Nguồn: Báo cáo tổng hợp tín dụng Agribank Agribank Nghệ An năm 2016-2018
Xét về cơ cấu dư nợ theo thời hạn của DNNVV, dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cho vay DNNVV. Điều này phản ánh đặc điểm chung của các DNNVV là sản phẩm luân chuyển vốn ngắn, vòng quay nhanh nên các doanh nghiệp cần vay vốn nhằm bổ sung vốn lưu động thiếu hụt, đảm bảo sự luân chuyển vốn cho hoạt động kinh doanh. Hơn thế nữa trong thời kỳ này Chi nhánh vẫn còn e ngại cho vay trung và dài hạn bởi phải lo đến vấn đề thanh khoản cũng như cơ cấu tài sản của mình. Vấn đề lãi suất cũng khiến cho Chi nhánh ngại cấp tín dụng trung dài hạn, NHNN khống chế lãi suất cho vay của các NHTM, trong khi lãi suất huy động ln có áp lực bị dâng cao do sự tác động t các kênh đầu tư khác và tâm lý lạm phát kỳ vọng.
Năm 2016, dư nợ ngắn hạn đạt 195 tỷ đồng, chiếm 68% tổng dư nợ DNNVV và đến năm 2018, tỷ lệ này đã giảm xuống 64% so với tổng dư nợ DNNVV. Với xu hướng ngược lại, dư nợ trung và dài hạn t năm 2016 đến nay tăng t 91 tỷ đồng lên 170 tỷ đồng. Như chúng ta đã biết cho vay trung và dài hạn luôn chứa đựng nhiều rủi ro hơn do thời hạn thu hồi vốn dài, khả năng lập dự án của DNNVV cịn kém… Tuy nhiên vào năm 2018, tình hình kinh tế trong nước có những chuyển biến tích cực, hàng loạt các doanh nghiệp được thành lập và rất nhiều doanh nghiệp được tiếp cận với nguồn tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng theo chỉ đạo của Chính phủ và NHNN, đa phần các doanh nghiệp lựa chọn các dự án có tính an tồn cao như làm Nông nghiệp sạch…Các doanh nghiệp thường tận dụng rất tốt các chương trình hỗ trợ của Nhà nước để t đó tiếp cận được với nguồn vốn ngân hàng cho các chương ình này. tr
54
Như vậy doanh số cho vay trung và dài hạn của Chi nhánh qua 3 năm 2016, 2017, 2018 là tăng, đây là điều dễ hiểu trong thời gian kinh tế phát triển mạnh mẽ trong những năm qua, việc tăng cường cho vay trung và dài hạn là lựa chọn có thể chấp nhận được Chi nhánh trong thời gian này.
2.3. Phân tích các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Agribank – Chi nhánh Nam Nghệ An
2.3.1 Các chỉ tiêu phản ánh an toàn của khoản vay
a) Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ quá hạn DNNVV giai đoạn 2016-2018 CHỈ TIÊU 2016 2017 2018 Nợ quá hạn DNNVV (tỷ đồng) 7,53 8,29 8,06 Tổng dư nợ DNNVV (tỷ đồng) 286 350 474
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%) 2,6 2,4 1,7
Nguồn: Báo cáo tổng hợp tín dụng Agribank Nam Nghệ An năm 2016-2018
Nợ quá hạn luôn là vấn đề quan tâm trong hoạt động tín dụng của mọi ngân hàng, đặc biệt là trong những năm gần đây khi mà khả năng thanh khoản của hệ thống ngân hàng đang gặp nhiều khó khăn. Qua bảng số liệu ta thấy tỉ lệ nợ quá hạn DNNVV trên tổng dư nợ của Agribank Nam Nghệ An có xu hướng giảm dần t 2.6% vào năm 2016 và đến năm 2018 chỉ cịn có 1.7%. Chứng t Chi nhánh đã kiểm soát tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, cho thấy quy trình thẩm định của
Agribank Nam Nghệ An ngày càng chặt chẽ hơn. Sau giai đoạn khó khăn của những năm 2011, 2012 nợ xấu của hệ thống ngân hàng đã được xử lý một phần. Trước hồn cảnh đó t năm 2016, dưới sự chỉ đạo của ban lãnh đạo Agribank Nam Nghệ An, với việc một phần đưa ra các giải pháp thắt chặt điều kiện vay, một phần theo sát quá trình sử dụng vốn vay của doanh nghiệp để có thể cũng với doanh nghiệp đưa ra những giải pháp tốt nhất trong hoạt động sản xuất kinh doanh, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ trong năm 2018 đã được kiểm soát ở mức
1.7%, là một mức có thể nói đạt tiêu chuẩn an toàn mặc dù số lượng DNNVV tiếp cận với nguồn vốn vay t chi nhánh có tăng lên đáng kể so với cùng kỳ năm trước. Tuy nhiên Chi nhánh cần phải tăng cường nhiều biện pháp hơn nữa để có thể kiểm sốt tốt tỷ lệ này trong điều kiện NKT có dấu hiệu tăng trưởng nóng như hiện nay.
55
Bảng 2.7: Cơ cấu nợ quá hạn DNVVN theo thời hạn giai đoạn 2016-2018
CHỈ TIÊU 2016 2017 2018
Tổng nợ quá hạn (tỷ đồng) 7,53 8,29 8,06
Nợ quá hạn ngắn hạn (tỷ đồng) 6,06 4,15 4,81
Nợ ngắn hạn (tỷ đồng) 195 227 304
Tỉ lệ NQH ngắn hạn (%) 3,11 1,83 1,58
Nợ quá hạn trung dài hạn (tỷ đồng)- 1,17 4,14 3,25
Nợ trung và dài hạn (tỷ đồng) 91 120 170
Tỉ lệ NQH trung và dài hạn (%) 1,29 3,45 1,91
Nguồn: Báo cáo tổng hợp tín dụng Agribank Nam Nghệ An năm 2016-2018
T bảng số liệu cho thấy, nợ quá hạn của Chi nhánh chủ yếu là nợ quá hạn ngắn hạn. Điều này cũng dễ hiểu bởi Chi nhánh chủ yếu cho vay ngắn hạn đối với các DNNVV. Năm 2016, nợ quá hạn ngắn hạn là 6.06 tỷ đồng, chiếm 87.48% so với tổng dư nợ quá hạn thì đến năm 2018 nợ quá hạn ngắn hạn giảm xuống 4.81 tỷ đồng, chiếm 59.68% tổng dư nợ quá hạn, tăng 9.62% so với năm 2017.
Nhưng nếu xét về tỷ lệ NQH ngắn hạn/nợ ngắn hạn và NQH trung và dài hạn/nợ trung và dài hạn thì tỷ lệ NQH trung và dài hạn/nợ trung và dài hạn qua các năm 2017, 2018 đều cao hơn. Điều này cho thấy hoạt động cho vay trung và dài hạn của Chi nhánh còn tiểm ẩn nhiều rui ro. Chi nhánh cần quan tâm sát sao hơn công tác thẩm định trước khi cho vay và giám sát sau giải ngân, kiểm tra sát sao hơn nữa các khoản cho vay trung dài hạn đang cấp cho DNNVV.
Biểu đồ 2.6: Cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn đối với DNNVV (2016-2018)
56
Nhìn vào biểu đồ ta thấy nợ quá hạn trung và dài hạn có dấu hiệu giảm qua 3 năm là một tín hiệu đáng mng cho thấy sự nâng cao về mức an toàn n dụng, tí
tuy nhiên, nợ q hạn ngắn hạn vẫn cịn ở mức khá cao. Bởi vậy, Chi nhánh cần chú ý hơn đến việc quản lý vốn vay trung và dài hạn cũng như ngắn hạn, áp dụng nhiều biện pháp nhằm nhanh chóng thu hồi các khoản nợ quá hạn, giảm thiểu tổn thất trong hoạt động cho vay đối với DNNVV.
b) Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu
Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu của doanh nghiệp vừa và nhỏ giai đoạn 2016-2018
CHỈ TIÊU NĂM 2016 NĂM 2017 NĂM 2018 Nợ cần chú ý (Nợ quá hạn) (tỷ đồng) 7,53 8,29 8,06
Nợ dưới tiêu chuẩn (tỷ đồng) 2,06 1,92 0,48
Nợ nghi ngờ (tỷ đồng) 1,01 1,16 0,23
Nợ có khả năng mất vốn (tỷ đồng) 0,5 0,31 0,22
Tổng nợ xấu (tỷ đồng) 3,57 3,39 0,93
Tỷ lệ nợ xấu/nợ quá hạn (%) 47,4 40,9 11,5
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (%) 1,25 0,97 0,20
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ toàn tỉnh Nghệ An
(%) 1,6 1,15 1,01
Nguồn: Báo cáo tổng hợp phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Agribank Nam Nghệ An năm 2016 2018 và báo cáo tông hợp ngành Ngân hàng -
tỉnh Nghệ An - Phòng tổng hợp, Ngân hàng Nhà nước tỉnh Nghệ An
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ u cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân tiê
hàng. Nhìn vào bảng trên ta nhận thấy tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn giảm nhẹ t năm 2016 đến năm 2017 nhưng đến năm 2018 thì tỷ lệ này giảm đi rất nhiều, chỉ còn 11,5% vào năm 2018, hơn nữa tỷ lệ nợ xấu trên toàn bộ dư nợ lại có xu hướng giảm dần qua các năm. Năm 2016, Chi nhánh có phát sinh nợ xấu với tỷ lệ chiếm 47,4% trên tổng nợ quá hạn, chủ yếu phát sinh nợ dưới tiêu chuẩn (2,06 tỷ đồng) và đặc biệt đáng lưu ý có 0,5 tỷ đồng là nợ có khả năng mất vốn. Năm
2017, nợ xấu chiếm 11,5% tổng nợ quá hạn; chiếm 0,06% tổng dư nợ, với số
tuyệt đối là 0,48 tỷ đồng thuộc nhóm nợ dưới tiêu chuẩn và 0,23 tỷ đồng thuộc nhóm nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn giảm xuống 0,22 tỷ đồng. So sánh với tỷ lệ nợ xấu của tồn ngành Ngân hàng tỉnh Nghệ An, có thể thấy mức tỷ lệ
57
nợ xấu của Agribank Nam Nghệ An là rất thấp, thể hiện nhiều nỗ lực trong công tác quản lý, vận hành của Chi nhánh trong việc cấp tín dụng nói chung và cấp tín dụng cho DNVVN nói riêng, tuy nhiên vẫn cịn đó những khoản nợ xấu chưa được xử lý triệt để.
Năm 2018 là năm kinh tế có nhiều khởi sắc nên doanh nghiệp có điều kiện thanh tốn các khoản nợ q hạn. Bên cạnh đó, với tình hình kinh tế năm 2017 diễn biến theo xu hướng tích cực, hàng ngàn doanh nghiệp được thành lập và được tiếp cận vốn vay ngân hàng, bất động sản đang nóng dần lên làm cho ngành Ngân hàng có nhiều cơ hội thu hồi nợ quá hạn, việc giữ vững việc hạn chế phát sinh nợ đồng thời tích cực xử lý nợ quá hạn có khả năng mất vốn là một sự nỗ lực đáng gh hận của Agribank i n Nam Nghệ An vào năm 2018.
Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu của DNNVV giai đoạn 2016-2018
CHỈ TIÊU NĂM 2016 NĂM 2017 NĂM 2018
Nợ xấu DNVVN (tỷ đồng) 3,57 3,39 0,93
Nợ xấu toàn Chi nhánh (tỷ đồng) 13,38 15,64 7,62
Tỷ lệ nợ xấu DNVVN/tổng nợ xấu Chi nhánh (%) 26,67 21,68 12,20 Dư nợ DNVVN (tỷ đồng) 286 350 474 Dư nợ Chi nhánh (tỷ đồng) 1.097 1.251 1.622 Tỷ lệ dư nợ DNVVN/tổng dư nợ Chi nhánh (%) 26,07 27,98 29,22
Nguồn: Báo cáo tổng hợp phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Agribank Nam Nghệ An năm 2016-2018
Trong giai đoạn 2016 2018 chứng kiến sự phục hồi của nền kinh tế, nhìn vào -
bảng tổng hợp về tỷ lệ nợ xấu phản ánh rõ sự phục hồ ền kinh doanh khi tỷ lệ i n
nợ xấu DNVVN giảm cả về lượng lẫn về tỷ lệ so với tổng nợ xấu toàn chi nhánh. Tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh cuối năm 2017 là rất thấp, chỉ 0,47% và là một con số rất ấn tượng so với các TCTD trên địa bàn, tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu DNVVN chỉ là 0,2% tổng dư nợ DNVVN tại thời điểm cuối năm 2017. Đây là một bước ghi nhận quá trình thực hiện quy trình, quy định của đội ngũ CBTD Chi nhánh trong việc cho vay và giám sát sau vay đối với DNVVN.
58
Tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ của Chi nhánh tuy là một con số nh nhưng vẫn cần Chi nhánh lưu tâm hơn nữa trong cơng tác tín dụng của mình, t khâu thẩm định, quản lý khoản vay cho đến khâu đốc thúc thu hồi nợ, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn, vì rủi ro t hoạt động này là rất lớn, yêu cầu Chi nhánh cần quan tâm thêm cả cơng việc quản lý và dự đốn rủi ro sát sao hơn nữa.
c) Chỉ tiêu trích lập dự phịng và bù đắp rủi ro tín dụng
Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro DNNVV giai đoạn 2016-2018
(Đơn vị: tỷ đồng)
CHỈ TIÊU NĂM 2016 NĂM 2017 NĂM 2018
Dự phòng chung 1.98 1.07 2.96
Dự phòng cụ thể 1.13 0.46 0.22
Trích lập dự phịng rủi ro 3.11 1.53 3.18
Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng (%) 0.28 0.12 0.20
Nguồn: Báo cáo tổng hợp phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Agribank Nam Nghệ An năm 2016-2018
Chi nhánh thực hiện việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đối với DNNVV theo quy định của NHNN. Nhìn chung, tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đối với DNNVV ổn định qua các năm. Chỉ số này thấp phản ánh chất lượng của
các khoản nợ đã được cải thiện. Do nợ xấu và nợ quá hạn của Chi nhánh đều ở
mức thấp nên tỉ lệ trích lập dự phịng cũng ở mức thấp so với tổng dư nợ.
2.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của khoản vay
a) Chỉ tiêu tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay đối với DNVVN Bổ sung thêm chỉ tiêu này ( theo lý thuyết và có mục a, có mục b)
Bảng 2.11. Tỷ lệ tăng trưởng dự nợ cho vay đối với DNVVN giai đoạn 2016-2018
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tổng dư nợ tín dụng đối với
DNVVN (tỷ đồng)
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ của Chi
nhánh(%)
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ yêu cầu của Agribanh Nghệ An (%)
59
Nguồn: Báo cáo tổng hợp tín dụng Agribank Nam Nghệ An năm 2016-2018
Lắp số liệu vào bảng trên rồi đánh giá nhận xét về tốc độ tang trưởng có đáp
ứng yêu cầu hay không?
b) Chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động cho vay đối với DNVVN
Bảng 2.1 : Lợi nhuận cho vay DNNVV giai đoạn 20162 -2018
CHỈ TIÊU NĂM 2016 NĂM 2017 NĂM 2018
Tổng lợi nhuận (tỷ đồng) 46,7 53,9 62,8
Lợi nhuận t cho vay DNNVV (tỷ đồng) 8,15 8,93 10,19
Tỷ lệ lợi nhuận t cho vay DNNVV (%) 17,45 16,57 16,23
Tỷ lệ sinh lời của cho vay DNNVV (%) 2,85 2,55 2,15
Nguồn: Báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh Agribank Nam Nghệ An 2016 -
2018
Hoạt động cho vay DNNVV đạt lợi nhuận khá thấp so với các hoạt động của
Chi nhánh, có thể thấy khách hàng DNNVV vẫn chưa phải là đối tượng khách
hàng chính của chi nhánh, mà chiến lược tín dụng vẫn chú trọng vào nhóm khách hàng cá nhân bởi tại Agribank Nam Nghệ An là một chi nhánh có quy mơ rộng trên toàn địa bàn thành phố. Tuy hoạt động cho vay DNNVV tại chi nhánh đạt tỷ trọng thấp nhưng về số tuyệt đối so với các ngân hàng khác thì chiếm thị phần tương đối và có xu hướng tăng dần qua 3 năm.
60
Biểu đồ 2.7: Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNNVV tại Agribank Nam Nghệ An giai đoạn 2016-2018
Nguồn: Báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh Agribank Nam Nghệ An 2016 -
2018
Năm 2016, lợi nhuận t cho vay DNNVV là 8.15 tỷ đồng, chiếm 17.45% tổng lợi nhuận, cho thấy cứ 100 đồng lợi nhuận thì có 17.45 đồng do cho vay
DNNVV mang l ại. Năm 2017, lợi nhuận cho vay DNNVV đạt 8.93 tỷ đồng, tăng 9,57% so với năm 2016 và chiếm 16.57% tổng lợi nhuận. Sang đến năm 2018, tỷ lệ này là 16.23% tổng lợi nhuận. Có thể thấy, hoạt động cho vay DNNVV còn mang lại lợi nhuận chưa cao so với quy mơ tồn chi nhánh Nam Nghệ An nhưng qua các năm hoạt động này chỉ phát triển về quy mơ mà cịn chất lượng, thể hiện qua nguồn lợi nhuận mang lại cho ngân hàng ngày càng lớn hơn.
Đối nghịch với sự tăng lên về lợi nhuận thuần cho vay DNNVV, tỷ lệ sinh lời của hoạt động này có sự giảm sút nhẹ qua các năm.
Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ sinh lời cho vay DNNVV giai đoạn 2016-2018
Nguồn: Tổng hợp từ kết quả kinh doanh của Agribank Nam Nghệ An 2016- 2018
Năm 2016, tỉ lệ sinh lời là 2.85% nghĩa là cứ trên 100 đồng dư nợ DNNVV, lãi thu được là 2,85 đồng. Năm 2017, 100 đồng dư nợ DNNVV mang lại 2.55 đồng lợi nhuận. Sang đến năm 2018, tỉ lệ này giảm xuống 2,15%, 100 đồng dư nợ DNNVV mang lại 2,15 đồng lợi nhuận. Qua phân tích cho thấy, hoạt động
61
năm. Đây là dấu hiệu không tốt trong việc quản lý chất lượng cho vay DNNVV của ngân hàng.
Đối với chỉ tiêu sinh lời là một chỉ tiêu then chốt trong việc đánh giá chất lượng tín dụng đối với hoạt động cho vay DNVVN. T những nguyên nhân khách quan và chủ quan trong thời kỳ 2016 2018, cụ thể là sự biến động thị -
trường đã làm cho chi phí đối với hoạt động cho vay nói chung và DNVVN nói riêng tăng cao đáng kể, do vậy, tỷ lệ sinh lời trong cho vay DNVVN cũng có mức sụt giảm tương ứng.