nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
Công ty TNHH Thanh sơn Mẫu sô: 11-LĐTL
57C-57D, Đƣờng 3/2, Q. Ninh Kiều, TP.CT (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài Chính)
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƢƠNG VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI (THÁNG 01)
STT
Ghi có Tài Khoản
Đối tƣợng sử dụng
(Ghi có các tài khoản)
TK334- Phải trả ngƣời lao
động TK338- Phải trả, phải nộp khác TK 335- Chi phí trả trƣớc Tổng cộng Lƣơng Các khoản khác Cộng có TK334 Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Cộng có TK338 (3382, 3383, 3384) A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 TK 622- Chi phí nhân cơng
trực tiếp 9.700.000 9.700.000 194.000 1.746.000 291.000 97.000 2.328.000 12.028.000 2 TK 623- Chi phí sử dụng máy thi cơng 3 TK 627- Chi phí sản xuất chung 2.650.000 2.650.000 53.000 477.000 79.500 26.500 636.000 3.286.000 4 TK 641- Chi phí bán hàng 4.980.000 4.980.000 99.600 896.400 149.400 49.800 1.195.200 6.175.200 5 Tk 642- Chi phí quản lý doanh
nghiệp
6 TK242- Chi phí trả trước
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
8 TK241- Xây dựng cơ bản dở
dang
9 TK334- Phải trả người lao
động 1.386.400 259.950 173.300 1.819.650 1.819.650
10 TK338-Phải trả, phải nộp khác
Cộng 17.330.000 17.330.000 346.600 4.523.800 779.850 346.600 5.978.650 23.308.850
Ngày 31 tháng 01 năm 2016 Ngƣời lập phiếu Kế toán trƣởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Bảng 3.8: Bảng phân bổ tiền lƣơng và bảo hiểm xã hội
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
Công Ty TNHH Thanh Sơn MẪU SỐ: S36-DN
57C-57D, 3/2, P.Xuân Khánh, Q.Ninh Kiều, TPCT (Ban hành theo thông tư số 200TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 641
Từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016
ĐVT:VNĐ Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng
Ghi nợ tài khoản Số hiệu Ngày tháng Tổng tiền Chia ra Khấu hao TSCĐ Lƣơng phải trả Phân bổ CCDC …. A B C D E 1 2 3 4 5
31/01/2016 KHTS 31/01/2016 Khấu hao tài sản cố định 2141 1.696.429 1.696.429 31/01/2016 TH0001 31/01/2016 Lương phải trả 3343 4.980.000 4.980.000
……….. ………. …………. …………………………………. …… ……… ……… ………… ……. …….
31/01/2016 2426273 31/01/2016 Phân bổ công cụ dụng cụ 242 270.833 270.833 29/02/2016 KHTS 29/02/2016 Khấu hao tài sản cố định 2141 1.696429 1.696429
29/02/2016 TH0001 29/02/2016 Lương phải trả 3343 4.213.846 4.213.846
……….. ………. …………. …………………………………. …… ……… ……… ………… ……. …….
29/02/2016 2426273 29/02/2016 Phân bổ công cụ dụng cụ 242 270.833 270.833 31/03/2016 KHTS 31/03/2016 Khấu hao tài sản cố định 2141 1.696.429 1.696.429
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này ……….. ………. …………. …………………………………. …… ……… ……… ………… ……. ……. 31/03/2016 2426273 31/03/2016 Phân bổ công cụ dụng cụ 242 270.833 270.833 Cộng số phát sinh trong kỳ 23.691.878 5.089.287 13.407.692 812.499 4.382.400 Ghi có 911 23.691.878 Ngày 31 tháng 12 năm 2016
Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
Công Ty TNHH Thanh Sơn MẪU SỐ: S03b-DN
57C-57D, 3/2, P.Xuân Khánh, Q.Ninh Kiều, TPCT (Ban hành theo thông tư số 200TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính)
SỔ CÁI
Từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 Tài khoản 641- Chi phí bán hàng
ĐVT: VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh
Số hiệu Ngày tháng Trang số Số TT
dòng Nợ Có
A B C D E F G 1 2
31/01/2016 KHTS 31/01/2016 Khấu hao tài sản cố định 01 63 2141 1.696.429 31/01/2016 TH0001 31/01/2016 Lương phải trả 01 66 3343 4.980.000
……… …….. ………. ……………………………… ….. …. …… …………… ……………
31/01/2016 TH0001 31/01/2016 Tổng hợp số liệu 01 80 9111 8.408.062 31/01/2016 2426273 31/01/2016 Phân bổ công cụ dụng cụ 01 89 242 270.833
29/02/2016 KHTS 29/02/2016 Khấu hao tài sản cố định 01 16 2141 1.696429 29/02/2016 TH0001 29/02/2016 Lương phải trả 02 26 3343 4.213.846
……… …….. ………. ……………………………… ….. …. …… …………… ……………
29/02/2016 TH0001 29/02/2016 Tổng hợp số liệu 02 35 9111 7.641.908 29/02/2016 2426273 29/02/2016 Phân bổ công cụ dụng cụ 02 56 242 270.833
31/03/2016 KHTS 31/03/2016 Khấu hao tài sản cố định 03 77 2141 1.696.429 31/03/2016 TH0001 31/03/2016 Lương phải trả 03 80 3343 4.213.846
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
31/03/2016 TH0001 31/03/2016 Tổng hợp số liệu 03 82 9111 7.641.908 31/03/2016 2426273 31/03/2016 Phân bổ công cụ dụng cụ 03 83 242 270.833
Cộng số phát sinh 23.691.878 23.691.878
Cộng lũy kế từ đầu năm
Ngày 31 tháng 12 năm 2016
Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng Giám đốc
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
PHỤ LỤC 04
(TK 642- Chi phí quản lý doanh nghiệp) Hóa đơn dịch vụ viễn thông số 0227971
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
Ủy nhiệm chi số 11
AGRIBANK Số:011
CHUYỂN KHOẢN, CHUYỂN TIỀN THƯ, ĐIỆN Lập ngày: 23/01/2016
TÊN ĐƠN VỊ TRẢ TIỀN: CTY TNHH THANH SƠN
Số tài khoản: 09355
Tại NH: NN & PTNT VN Tỉnh, TP: CT
TÊN ĐƠN VỊ NHẬN TIỀN: CTY TNHH THƢƠNG MẠI I.C.B
Số tài khoản: 071A34
Tại NH: ACB(NVT) Tỉnh, TP: CT
Số tiền bằng chữ:
Kế toán Chủ tài khoản Kế tốn Trưởng phịng
kế tốn Kế tốn
Trưởng phịng kế tốn ĐV trả tiền:
Ngân Hàng A Ngân Hàng B
Ghi sổ ngày: Ghi sổ ngày:
PHẦN DO N.H GHI:
ỦY NHIỆM CHI
Nội dung thanh toán: Trả tiền hàng theo HĐ GTGT số 0000001
Số tiền bằng số (VND)
27,500.00
TÀI KHOẢN NỢ
TÀI KHOẢN CÓ
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
Ủy nhiệm chi số 16
AGRIBANK Số:016
CHUYỂN KHOẢN, CHUYỂN TIỀN THƯ, ĐIỆN Lập ngày: 28/01/2016
TÊN ĐƠN VỊ TRẢ TIỀN: CTY TNHH THANH SƠN
Số tài khoản: 09355
Tại NH: NN & PTNT VN Tỉnh, TP: CT
TÊN ĐƠN VỊ NHẬN TIỀN: CTY CỔ PHẦN THÉP TVP
Số tài khoản: 08543
Tại NH: EXIMBANK Tỉnh, TP: CT
Số tiền bằng chữ:
Kế toán Chủ tài khoản Kế tốn Trưởng phịng
kế toán Kế tốn
Trưởng phịng kế toán ĐV trả tiền:
Ngân Hàng A Ngân Hàng B
Ghi sổ ngày: Ghi sổ ngày:
PHẦN DO N.H GHI:
ỦY NHIỆM CHI
Nội dung thanh toán: Trả tiền hàng theo HĐ GTGT số 0000012
Số tiền bằng số (VND)
16.500,00
TÀI KHOẢN NỢ
TÀI KHOẢN CĨ
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
Cơng Ty TNHH Thanh Sơn MẪU SỐ: S36-DN
57C-57D, 3/2, P.Xuân Khánh, Q.Ninh Kiều, TPCT (Ban hành theo thông tư số 200TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 642
Từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016
ĐVT:VNĐ Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng
Ghi nợ tài khoản Số hiệu Ngày
tháng Tổng tiền
Chia ra Điện, nƣớc Lƣơng phải
trả
Phân bổ
CCDC Khác
A B C D E 1 2 3 4 5
05/01/2012 01 05/01/2012
Thanh toán tiền điện thoại theo
HĐ 227971+227972 1111 295.212 295.212
11/01/2016 02 11/01/2016
Thanh toán tiền điện theo HĐ
19960+19961 1111 125.280 125.280
19/01/2016 03 19/01/2016
Thanh toán tiền nước theo HĐ
5524+5523 1111 281.467 281.467
23/01/2016 0000001 23/01/2016
Trả tiền người bán Công Ty
TNHH Thương mại I.C.B 1121 27.500 27.500
28/01/2016 0000001 28/01/2016
Trả tiền người bán Công Ty Cổ
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
31/01/2016 TH0001 31/01/2016 Lương phải trả 3344 766.154 766.154
………….. …….. ………… ………………………….. ….. ……… …………. ……….. ………….. …………
05/02/2016 01 05/02/2016
Thanh toán tiền điện thoại theo
HĐ 20196+20195 1111 236.314 236.314
16/02/2016 02 16/02/2016
Thanh toán tiền nước theo HĐ
72019+72020 1111 383.500 383.500
16/02/2016 03 16/02/2016
Thanh toán tiền điện phân xưởng
theo HĐ 101348+101347 1111 1.060.240 1.060.240 26/02/2016 04 26/02/2016 Thanh tốn văn phịng phẩm theo HĐ 750 1111 331.818 331.818 ………….. …….. ………… ………………………….. ….. ……… …………. ……….. ………….. ………… 29/02/2016 2426273 29/02/2016 Phân bổ công cụ dụng cụ 242 351.503 351.503 29/02/2016 14226273 29/02/2016 Phân bổ công cụ dụng cụ 1422 58.333 58.333 03/03/2016 0000001 03/03/2016
Trả tiền người bán Công Ty
TNHH Nguyên Hải 1121 27.500 27.500
05/03/2016 02 05/03/2016
Thanh toán tiền điện thoại theo
HĐ 145016+145015 1111 329.518 329.518 ………….. …….. ………… ………………………….. ….. ……… …………. ……….. ………….. ………… 31/03/2016 2426273 31/03/2016 Phân bổ công cụ dụng cụ 242 351.503 351.503 31/03/2016 14226273 31/03/2016 Phân bổ công cụ dụng cụ 1422 58.333 58.333
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
Cộng số phát sinh trong kỳ 9.260.787 3.084.491 4.361.970 819.672 994.654
Ghi có 911 9.260.787
Ngày 31 tháng 12 năm 2016
Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
Công Ty TNHH Thanh Sơn MẪU SỐ: S03b-DN
57C-57D, 3/2, P.Xuân Khánh, Q.Ninh Kiều, TPCT (Ban hành theo thông tư số 200TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính)
SỔ CÁI
Từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016 Tài khoản 642- Chi phí quản lý doanh nghiệp
ĐVT: VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng Trang số Số TT dịng Nợ Có A B C D E F G 1 2
05/01/2012 01 05/01/2012 Thanh toán tiền điện thoại theo HĐ 227971+227972 01 28 1111 295.212
11/01/2016 02 11/01/2016 Thanh toán tiền điện theo HĐ 19960+19961 01 34 1111 125.280 19/01/2016 03 19/01/2016 Thanh toán tiền nước theo HĐ 5524+5523 01 65 1111 281.467
23/01/2016 0000001 23/01/2016 Trả tiền người bán Công Ty TNHH Thương mại I.C.B 01 76 1121 27.500 28/01/2016 0000001 28/01/2016 Trả tiền người bán Công Ty Cổ Phần Thép TVP 01 85 1121 16.500
31/01/2016 TH0001 31/01/2016 Lương phải trả 01 88 3344 766.154
………… …….. …………. …………………………………………………….. ……. …. …… ……….. ………..
31/01/2016 TH0001 31/01/2016 Tổng hợp số liệu 01 92 911 2.652.349
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
05/02/2016 01 05/02/2016 Thanh toán tiền điện thoại theo HĐ 20196+20195 02 15 1111 236.314 16/02/2016 02 16/02/2016 Thanh toán tiền nước theo HĐ 72019+72020 02 46 1111 383.500
16/02/2016 03 16/02/2016
Thanh toán tiền điện phân xưởng theo HĐ
101348+101347 02 52 1111 1.060.240
26/02/2016 04 26/02/2016 Thanh tốn văn phịng phẩm theo HĐ 750 02 78 1111 331.818
29/02/2016 TH0001 29/02/2016 Tổng hợp số liệu 01 80 911 3.790.570 29/02/2016 2426273 29/02/2016 Phân bổ công cụ dụng cụ 01 84 242 351.503
29/02/2016 14226273 29/02/2016 Phân bổ công cụ dụng cụ 01 92 1422 58.333 03/03/2016 0000001 03/03/2016 Trả tiền người bán Công Ty TNHH Nguyên Hải 03 26 1121 27.500 05/03/2016 02 05/03/2016 Thanh toán tiền điện thoại theo HĐ 145016+145015 03 31 1111 329.518
………… …….. …………. …………………………………………………….. ……. …. …… ……….. ………..
31/03/2016 TH0001 31/03/2016 Tổng hợp số liệu 03 86 911 2.817.868
Cộng số phát sinh 9.260.787 9.260.787
Cộng lũy kế từ đầu năm
Ngày 31 tháng 12 năm 2016
Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng Giám đốc
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
PHỤ LỤC 05
(TK 515- Doanh thu hoạt động tài chính) Giấy báo có ngày 31/01/2016
SACOMBANK
Chi nhánh NK-CT GIẤY BÁO CÓ
Ngày 31/01/2016 Ma GDV NGUYEN THI LAN
Ma KH 45341
So GD 67
Kinh gui: CTY TNHH THANH SƠN
Ma so thue: 1800540648
Hom nay chung toi xin bao da ghi CO tai khoan cua khach hang voi noi dung nhu sau
So tài khoan ghi co 10056647971 So tien bang so 6,511
So tien bang chu Sáu ngàn năm trăm mười một đồng Noi dung Lãi nhập vốn
Giao dich vien Kiem soat
Giấy báo có ngày 29/02/2016
SACOMBANK
Chi nhánh NK-CT GIẤY BÁO CÓ
Ngày 29/02/2016 Ma GDV NGUYEN THI LAN
Ma KH 45341 So GD 84
Kinh gui: CTY TNHH THANH SƠN
Ma so thue: 1800540648
Hom nay chung toi xin bao da ghi CO tai khoan cua khach hang voi noi dung nhu sau
So tài khoan ghi co 10056647971 So tien bang so 5,647
So tien bang chu Năm ngàn sáu trăm bốn mươi bảy đồng Noi dung Lãi nhập vốn
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
Giấy báo có ngày 31/03/2016
SACOMBANK
Chi nhánh NK-CT GIẤY BÁO CÓ
Ngày 31/03/2016 Ma GDV TRAN MY AI
Ma KH 45341
So GD 112
Kinh gui: CTY TNHH THANH SƠN
Ma so thue: 1800540648
Hom nay chung toi xin bao da ghi CO tai khoan cua khach hang voi noi dung nhu sau
So tài khoan ghi co 10056647971 So tien bang so 3,591
So tien bang chu Ba ngàn năm trăm chín mươi mốt đồng Noi dung Lãi nhập vốn
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
Công Ty TNHH Thanh Sơn MẪU SỐ: S38-DN
57C-57D, 3/2, P.Xuân Khánh, Q.Ninh Kiều, TPCT (Ban hành theo thông tư số 200TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính)
SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT TÀI KHOẢN 515 Từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016
ĐVT: VNĐ Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số phát sinh Số dƣ Số hiệu Ngày tháng NỢ CÓ NỢ CÓ A B C D E 1 2 3 4
30/01/2016 0000001 30/01/2016 Thu lãi tiền gửi 112 6.511
31/01/2016 TH0001 31/01/2016 Tổng hợp số liệu 911 6.511
29/02/2016 0000001 29/02/2016 Thu lãi tiền gửi 112 5.647
29/02/2016 TH0001 29/02/2016 Tổng hợp số liệu 911 5.647
31/03/2016 0000001 31/03/2016 Thu lãi tiền gửi 112 3.591
31/03/2016 TH0001 31/03/2016 Tổng hợp số liệu 911 3.591 Cộng số phát sinh 15.749 15.749 Số dƣ cuối kỳ Ngày 31 tháng 12 năm 2016
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
Công Ty TNHH Thanh Sơn MẪU SỐ: S03b-DN
57C-57D, 3/2, P.Xuân Khánh, Q.Ninh Kiều, TPCT (Ban hành theo thông tư số 200TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính)
SỔ CÁI
Từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016
Tài khoản 515 - Doanh thu hoạt động tài chính ĐVT: VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng Trang số Số TT dòng Nợ Có A B C D E F G 1 2
30/01/2016 0000001 30/01/2016 Thu lãi tiền gửi 01 101 112 6.511 31/01/2016 TH0001 31/01/2016 Tổng hợp số liệu 01 112 911 6.511 29/02/2016 0000001 29/02/2016 Thu lãi tiền gửi 02 125 112 5.647 29/02/2016 TH0001 29/02/2016 Tổng hợp số liệu 02 130 911 5.647 31/03/2016 0000001 31/03/2016 Thu lãi tiền gửi 03 137 112 3.591 31/03/2016 TH0001 31/03/2016 Tổng hợp số liệu 03 140 911 3.591
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
Cộng số phát sinh 15.749 15.749
Cộng lũy kế từ đầu năm
Ngày 31 tháng 12 năm 2016 Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng Giám đốc
nhân tố tác động đến hiệu quả cơng tác kế tốn này
PHỤ LỤC 06
(TK 821- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp)
Cơng Ty TNHH Thanh Sơn MẪU SỐ: S03b-DN
57C-57D, 3/2, P.Xuân Khánh, Q.Ninh Kiều, TPCT (Ban hành theo thông tư số 200TT-BTC