Các dịch vụ Mức phí VNĐ Mức phí ngoại tệ 1 Cung ứng sổ séc 8.000 VNĐ/ Cuốn
2 Rút tiền mặt Lấy VNĐ: Miễn phí 0,1 – 0,15 số tiền rút, tối thiểu 2USD 3 Báo mất séc 100.000 VNĐ/lần
thơng báo
(Nguồn: Phịng kế tốn giao dịch Vietinbank Phú Yên)
Cách lập Séc
Các doanh nghiệp, công ty, cá nhân theo quy định được phép phát hành Séc do Ngân hàng Cơng Thương Phú n thanh tốn phải có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng, mua cuốn Séc trắng tại Ngân hàng. Đối với DN thì cần phải khai báo tên thủ trưởng đơn vị ( người ký phát ), kế toán trưởng và thủ quỹ cho Ngân hàng. Người
phát hành séc khi tiến hành viết séc phải điền đầy đủ thông tin trên tờ séc, ghi rõ tên người thụ hưởng và tất cả các yêu cầu trên tờ séc. Trên tờ séc có 2 phần, phần séc sẽ được xé ra khỏi cuốn séc để đưa cho người thụ hưởng, phần cuốn séc lưu tại cuốn để tiến hành kiểm tra đối chiếu. Người thụ hưởng séc sau đó sẽ cầm séc đến NH xin thanh tốn séc.
2.4.2.2 Qui trình thanh tốn
− Giải thích lưu đồ:
Chủ thể phát hành séc có tài khoản tại ngân hàng Cơng Thương Phú n làm thủ tục xin mua séc tại ngân hàng. Ngân hàng sẽ bán séc cho chủ thể phát hành séc. Khi có nhu cầu thanh tốn bằng séc, chủ thể phát hành séc trao séc cho người thụ hưởng. Người thụ hưởng nộp séc vào ngân hàng và điền đầy đủ thông tin theo hướng dẫn của ngân hàng. Giao dịch viên khi nhận tờ séc sẽ kiểm tra tính hợp lí, hợp lệ của tờ séc và nhập dữ liệu vào máy tính, sau khi được máy tính xử lý giao dịch viên tiến hành ký vào tờ séc và chuyển tờ séc cho kiểm sốt kí duyệt. Tờ séc sau khi được duyệt làm căn cứ cho giao dịch viên lập bảng kê chi tiền. Bảng kê chi tiền được lập 1 liên, sau khi khách hàng ký xác nhận giao dịch viên tiến hành chi tiền cho khách. Bảng kê chi tiền và tờ séc được giao dịch viên đóng lại theo tập, đánh số thứ tự và lưu chứng từ theo ngày.
2.4.2.3 Kế toán thanh toán bằng séc tại ngân hàng Công Thương Phú Yên:
Khi muốn nhận tiền mặt, khách hàng điền đầy đủ thông tin theo hướng dẫn và nộp Séc cho giao dịch viên. Giao dịch viên kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ của tờ séc và số dư còn trên tài khoản, tiến hành hạch toán và chuyển qua kiểm soát duyệt và chi tiền cho khách hàng.
Hạch tốn: Nợ TK tiền gửi của khách hàng
Có TK Tiền mặt 101101.01
Minh hoạ: Ngày 04/09/2008 bà Nguyễn Thị Aí Nhi nộp vào séc lĩnh tiền mặt số
tiền 4.000.000 đồng do ngân hàng Công Thương Phú Yên phát hành Nợ 10201-000042191-3 4.000.000
Có 10110101001 4.000.000
2.4.2.4 Thực trạng thanh toán séc lĩnh tiền mặt: