CHƢƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ
2.2. Đặc điểm và thực trạng hệ thống kiểm sốt nội bộ tại Cơng ty Cổ phần Đầu tƣ
2.2.4. Thực trạng về đánh giá rủi ro:
Tổng hợp kết quả khảo sát: CÂU HỎI TRẢ LỜI KHƠNG TRẢ LỜI CĨ KHƠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO
57. Doanh nghiệp cĩ thƣờng xuyên nhận dạng và phân tích rủi ro trong hoạt động của đơn vị/ bộ phận khơng?
1 18 7
58. Doanh nghiệp/bộ phận cĩ thƣờng xuyên xem xét các rủi ro tiềm tàng ( do doanh nghiệp khơng cĩ hoạt động kiểm sốt các sự kiện đĩ) khơng?
14 10 12
59. Doanh nghiệp/bộ phận cĩ thƣờng xuyên xem xét các rủi ro kiểm sốt (doanh nghiệp cĩ các hoạt động kiểm sốt các sự kiện đĩ, nhƣng rủi ro vẫn tồn tại) khơng?
17 10 9
60. Nếu cĩ xem xét, đánh giá rủi ro, doanh nghiệp/bộ phận cĩ đánh giá theo các phƣơng pháp định tính, định lƣợng các tác động của rủi ro khơng?
26 10
61. Khi xem xét, đánh giá rủi ro, doanh nghiệp cĩ xem xét trên bình diện tồn đơn vị (xem xét mối liên hệ giữa các rủi ro với nhau, rủi ro ở các bộ phận khác nhau, ảnh hƣởng dây chuyền của các rủi ro,..) khơng?
6 18 12
- Doanh nghiệp khơng thƣờng xuyên cĩ các hoạt động nhận dạng và phân tích rủi ro trong tồn đơn vị, cũng nhƣ trong phạm vi bộ phận (18/36 ngƣời, những ngƣời liên quan đến cơng tác quản lý, giữ các vị trí quan trọng, trả lời “khơng”).
- Doanh nghiệp xem xét chủ yếu các sự kiện thƣờng lặp đi lặp, các sự kiện đã đƣợc dự tính, rủi ro kiểm sốt hay đã từng cĩ trong năm tài chính trƣớc đĩ (kết quả phỏng vấn, kết quả khảo sát: 17/36 ngƣời, là những ngƣời liên quan cơng tác quản lý, giữ các vị trí quan trọng, trả lời “cĩ”).
- Doanh nghiệp chỉ nhận định mang tính ƣớc đốn theo kinh nghiệm khả năng xảy ra và mức độ ảnh hƣởng của các rủi ro tiềm tàng đối với mục tiêu doanh thu, lợi nhuận của đơn vị (14/36 ngƣời là những ngƣời liên quan cơng tác quản lý, giữ các vị trí quan trọng, trả lời “cĩ”) , nhƣng khơng đánh giá đúng mực mức độ tác động của rủi ro, chƣa từng áp dụng các phƣơng pháp đánh giá định tính, định lƣợng theo các mơ hình khoa học quản trị rủi ro (theo kết quả phỏng vấn).
- Khi nhận dạng các sự kiện, yếu tố gây rủi ro chung của ngành hàng năm, doanh nghiệp ít xét đến mối liên hệ giữa các rủi ro, ảnh hƣởng dây chuyền của các rủi ro,..(18/36 ngƣời, là những ngƣời liên quan cơng tác quản lý, giữ các vị trí quan trọng, trả lời “khơng”).