7. Kết cấu luận vă n:
1.1.8 Quy trình xếp hạng tín dụng
Quy trình xếp hạng tín dụng là q trình thu thập và xử lý thơng tin một cách khoa học, khách quan nhằm đưa ra kết quả chính xác nhất. Quy trình và các nội dung của quy trình xếp hạng tín dụng ở các ngân hàng thương mại khác nhau thường khơng giống nhau, nhưng chúng đều cĩ những điểm chung nhất, cĩ tính phổ cập và cĩ thể xem như thơng lệ quốc tế. Cĩ 8 bước tiến hành xếp hạng tín dụng doanh nghiệp như sau :
Bước 1: Thu thập thơng tin
Cán bộ tín dụng tiến hành điều tra, thu thập và tổng hợp thơng tin tài chính về khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư và các thơng tin khác
Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất,kinh doanh của khách hàng
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng. Hoạt động sản xuất kinh doanh chính được định nghĩa là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của khách hàng.Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng khơng ngành nào cĩ doanh thu từ 50 % trở lên trong tổng doanh thu thì CBTD được quyền lựa chọn ngành đem lại tỷ trong doanh thu cao nhất hoặc ngành cĩ tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng cĩ hoạt động để chấm điểm và xếp hạng.
Bước 3: Chấm điểm quy mơ của doanh nghiệp
Quy mơ hoạt động của doanh nghiệp phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà doanh nghiệp hoạt động. Các chỉ tiêu xác định bao gồm: Vốn đầu tư của chủ sở hữu, Số lượng lao động bình quân năm, Doanh thu thuần, Tổng tài sản
Bước 4: Xác định loại hình sở hữu của doanh nghiệp:
Căn cứ vào đối tượng sở hữu, doanh nghiệp được chia thành 3 loại hình khác nhau: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp cĩ vốn đầu tư nước ngồi và doanh nghiệp khác.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính - phi tài chính
Trên cơ sở xác định quy mơ và ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng tiến hành chấm điểm các chỉ tiêu tài chính - phi tài chính của doanh nghiệp. Giá trị và tỷ trọng của mỗi chỉ tiêu tùy thuộc vào ngành kinh tế, quy mơ và loại hình sở hữu của doanh nghiệp.
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
Bước 7: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng.
Kết quả xếp hạng là căn cứ để bộ phận cho vay ra quyết định cấp tín dụng, và xác định các nhĩm nợ của doanh nghiệp phục vụ cho việc trích lập dự phịng.
Bước 8: Cập nhật và kiểm định mơ hình:
Sau khi xếp hạng, các ngân hàng tiến hành thống kê các kết quả này và theo dõi các kết quả hoạt động thực tế so sánh với kết quả xếp hạng.Từ kết quả so sánh
này, nếu cĩ sự khác biệt đáng kể, ngân hàng phân tích, điều chỉnh việc xử lý thơng tin, phân hạng kết quả xếp hạng nhằm hồn thiện dần quy trình đánh giá này.