7. Kết cấu luận vă n:
2.2 Thực trạng xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp tại Vietcombank
2.2.3.2 Về phương pháp xếp hạng
- Tương tự như S&P, Moody’s và Fitch, phương pháp xếp hạng tín dụng đối với DN mà VCB đang áp dụng là phương pháp kết hợp dựa trên phân tích định lượng và phân tích định tính các dữ liệu tài chính và phi tài chính của DN . Việc phân tích những chỉ tiêu tài chính giúp cho ngân hàng nhìn được bức ảnh “cắt lớp” tình hình tài chính trong một kỳ kế tốn của DN, cịn những chỉ tiêu phi tài chính sẽ giúp cán bộ tín dụng “soi kỹ” hơn vào năng lực thực sự của DN. Đơn cử một DN trình báo cáo tài chính lãi với ngân hàng để được vay vốn nhưng nếu DN đĩ trả lương thấp hoặc nợ lương cơng nhân thì ngân hàng cĩ cơ sở đặt dấu hỏi và kết luận xác đáng về chất lượng của khách hàng này.
- Phương pháp xếp hạng của VCB sẽ được thực hiện như sau:
+ Đầu tiên, các chuyên gia của VCB tiến hành nhận diện nhân tố xếp hạng chính ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của DN. Mỗi nhân tố được gán một trọng số để thể hiện tầm quan trọng tương đối của nĩ. Từ đây, VCB sẽ đo lường các nhân tố này và quyết định hạng mức tín dụng cuối cùng
+ Dựa vào điều kiện thực tế, báo cáo tài chính của các DN vay vốn tại VCB hầu như chưa phản ánh chính xác tình hình hoạt động của DN. Thực tế khơng ít DN vẫn cĩ ba báo cáo tài chính: một báo cáo lỗ để trốn thuế, một báo cáo lãi để được vay vốn và một báo cáo trung thực chỉ cĩ Ban lãnh đạo mới biết. Vì vậy, phương pháp đánh giá của VCB sẽ tập trung đánh giá vào phần chỉ tiêu phi tài chính với tỷ trọng là 70% và nhĩm chỉ tiêu tài chính là 30 %.
+ Về đánh giá các yếu tố tài chính: tập trung đánh giá vào các tỷ số thanh khoản, tỷ
số cân nợ, tỷ số sinh lợi và tỷ số hoạt động của DN. Các dữ liệu sau khi được tính tốn và phân tích cụ thể sẽ được đem so sánh với các chỉ số trung bình ngành và cho điểm.
+ Về đánh giá các yếu tố phi tài chính: VCB sử dụng các chỉ tiêu đánh giá tổng quát
về (1) Khả năng trả nợ của doanh nghiệp; (2)Trình độ quản lý và mội trường nội bộ; (3) Quan hệ với ngân hàng; (4) Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành ;(5) Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp dựa trên các thơng tin thu thập được từ
phỏng vấn trực tiếp, kiểm tra hoạt động của DN, thơng tin từ CIC