7. Kết cấu luận vă n:
2.1.4 Về chất lượng phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro
Từ năm 2010, VCB đã tiên phong trong việc sử dụng phương pháp phân loại nợ sát hơn với tiêu chuẩn quốc tế hơn. Theo đĩ, việc phân loại nợ được thực hiện theo phương pháp định tính (theo đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng), kết hợp với phương pháp định lượng (theo báo cáo tài chính), và chủ yếu thiên về phương pháp định tính với một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chặt chẽ, theo định kỳ để xếp loại, do đĩ tỉ lệ nợ quá hạn và nợ xấu (NPL -Non-performing Loan) của VCB luơn cĩ xu hướng cao hơn so với các NH khác. Nếu so tỉ lệ nợ nhĩm 3-5 của VCB với một số NH khác thì cĩ thể tỉ lệ tại VCB hiện đang cĩ phần nhỉnh hơn. Ví dụ, nợ cĩ khả năng mất vốn - nợ xấu của là Vietinbank cùng thời điểm tính tới 30/9/2012 là 3,23 %, của Eximbank là 1,89%, của ACB là 2,1 %, trong khi đĩ VCB là 3,47 %. Do đĩ, VCB phải trích lập dự phịng với con số khá lớn, điều này cũng làm cho lợi nhuận của VCB giảm đi.
Mặc dù tỉ lệ trích lập dự phịng và tỉ lệ nợ xấu của VCB cao so với các ngân hàng khác, nhưng điều đĩ khơng cĩ nghĩa là rủi ro trong hoạt động tín dụng của VCB cao hơn; mà ngược lại, điều này chỉ đơn giản cho thấy VCB áp dụng phương pháp phân loại tốt hơn trong khi hầu hết các NH khác vẫn chưa áp dụng. Cho tới
nay, VCB vẫn là ngân hàng cĩ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tốt nhất trong ngành ngân hàng và tiến bộ hơn nhiều ngân hàng cùng ngành khác về sự minh bạch và trong xử lý nợ xấu.
Bảng 2.6: Bảng phân loại dư nợ theo điều 6 & điều 7-Quyết Định 493/2005/ QĐ-NHNN ( ĐVT: tỷ VNĐ) CHỈ TIÊU 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Quý 3/12 Nợ đủ tiêu chuẩn 62.688 92.309 104.529 130.088 154.293 174.351 177.180 Nợ cần chú ý 5.475 1.991 3.061 8.033 17.515 30.809 29.629 Nợ dưới tiêu chuẩn 546 901 921 440 1.022 1.257 2.732 Nợ nghi ngờ 437 669 813 394 300 653 800 Nợ cĩ khả năng mất vốn 877 1.640 3.467 2.663 3.682 2.347 3.898 Tổng dư nợ 70.023 109.762 112.793 141.621 177.000 209.417 214.239