CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
2.1. Giới thiệu chương
2.1.2. Chất lượng thẩm định tín dụng
2.1.2.1. Khái niệm về chất lượng
Thuật ngữ chất lượng được sử dụng khá thường xuyên trong nhiều khía cạnh của cuộc sống, và do đó có rất nhiều quan điểm khác nhau về chất lượng được đưa ra trên cơ sở nghiên cứu ở các góc độ khác nhau:
Philip B. Crosby1 cho rằng "Chất lượng là sự phù hợp với những yêu cầu hay đặc tính nhất định".
1 Philip Bayard "Phil" Crosby, (18/06/1926 –18/08/2001). Là một doanh nhân và là tác giả đã đóng góp cả về
mặt lý thuyết lẫn thực hành trong lĩnh vực quản lý chất lượng. Crosby nổi tiếng vì đã đề xướng ra tiêu chuẩn về mơ hình hồn hảo dựa vào khái niệm về hệ thống không sai lỗi – Zero Defect (ZD).
J.Jujan2 quan điểm "Chất lượng là sự phù hợp với các mục đích và việc sử dụng".
Từ điển Tiếng Việt phổ thông định nghĩa "Chất lượng là tổng thể những tính chất, những thuộc tính cơ bản của sự vật,… làm cho sự vật này phân biệt với sự vật khác".
Theo từ điển thuật ngữ kinh tế học (Nhà xuất bản Từ điển bách khoa Hà Nội, 2001) thì “Chất lượng là tồn bộ các đặc tính của một hàng hóa hay dịch vụ đáp ứng được nhu cầu của người mua. Vật liệu, kiểu dáng, và kỹ thuật chế biến,… là những đặc tính quan trọng của chất lượng ảnh hưởng đến việc người tiêu dùng mua sản phẩm đó”.
Theo tiêu chuẩn số 8402-86 (Tổ chức tiêu chuẩn quốc tế ISO) và tiêu chuẩn số TCVN 5814-94 (Tiêu chuẩn Việt Nam) thì "Chất lượng là tập hợp các đặc tính của một thực thể, đối tượng; tạo cho chúng khả năng thoả mãn những nhu cầu đã nêu ra hoặc tiềm ẩn".
Dù có nhiều quan điểm về chất lượng như trên, có hai đặc trưng chủ yếu phải được bảo đảm khi đề cập đến khái niệm về chất lượng:
Thứ nhất, chất lượng cần phải gắn liền với thực thể nhất định, khơng thể có chất lượng tách biệt ra khỏi thực thể. Thực thể không chỉ là sản phẩm, dịch vụ mà còn bao hàm cả các hoạt động, quá trình, cá nhân hay tổ chức.
Thứ hai, chất lượng được đo lường bằng sự thỏa mãn nhu cầu, bao gồm cả những nhu cầu đã được xác định và những nhu cầu tiềm ẩn.
2.1.2.2. Định nghĩa chất lượng thẩm định tín dụng
Chất lượng thẩm định tín dụng là sự phù hợp trong việc lựa chọn những phương pháp, quy trình tổ chức tìm kiếm, thu thập các thơng tin cần thiết để phân tích, đánh giá đầy đủ, chính xác về khả năng trả nợ của khách hàng với chi phí thấp
2 Joseph Moses Juran (24/12/1904 – 28/02/2008) là một trong những bậc thầy về quản lý chất lượng (quality
nhất. Chi phí ở đây bao gồm thời gian, tiền bạc, sự hao phí sức lao động và cả chi phí cơ hội khi khơng thể thực hiện việc tiếp cận, thẩm định khách hàng khác.
Như vậy chất lượng thẩm định tín dụng phải bao hàm yếu tố tối đa hóa chất lượng thẩm định (thể hiện qua khả năng trả nợ của khách hàng được bảo đảm trong thực tế), đồng thời phải đảm bảo các chi phí cho việc thẩm định được tối thiểu hóa như chi phí cơ hội khơng thể tiếp cận khách hàng khác (thể hiện ở việc có hồn thành chỉ tiêu được giao về tăng trưởng dư nợ hay khơng), chi phí thời gian (thể hiện ở việc có đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng hay khơng), hao phí sức lao động (thể hiện ở khối lượng công việc và áp lực công việc của cán bộ thẩm định). Các yếu tố trên sẽ được đo lường bằng phương pháp định lượng trong luận văn này.
2.1.2.3. Mối quan hệ giữa chất lượng thẩm định tín dụng với chất lượng tín dụng
Theo Taxxman (2006) (trích từ Samuel, 2014, trang 4) thì một số yếu tố quan trọng gây ra rủi ro tín dụng và có ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng được nhấn mạnh trong nhiều nghiên cứu khác nhau là:
– Sự thiếu đầy đủ trong việc thẩm định các đề xuất cho vay và trong việc đánh giá uy tín và năng lực tài chính của người đi vay;
– Quy trình và chính sách cho vay khơng được quy định đầy đủ;
– Việc cấp giới hạn tín dụng cho cá nhân hoặc nhóm người đi vay ở mức tiềm ẩn rủi ro cao;
– Việc khơng có các giới hạn về mức độ tập trung dư nợ cho các ngành nghề khác nhau;
– Giá trị tài sản bảo đảm không đủ để bảo đảm cho tồn bộ nghĩa vụ thanh tốn nợ vay;
– Việc giao quyền quyết định cho vay đối với cấp quản lý ngân hàng mà khơng có cơ chế kiểm tra, đối chiếu;
– Cán bộ thẩm định thiếu kiến thức và kỹ năng cho việc thẩm định vay vốn; – Sự thiếu hụt thơng tin về tình hình của các ngành nghề khác nhau và của cả nền kinh tế;
– Việc thiếu sự phối hợp cần thiết giữa các phòng ban của ngân hàng trong cơng tác tín dụng;
– Việc thiếu một cơ chế hoạt động hợp lý và rõ ràng về trách nhiệm, thẩm quyền và các kênh truyền đạt thông tin;
– Việc thiếu hụt một hệ thống xếp hạng, định lượng và quản lý rủi ro tín dụng phù hợp theo phân bổ vùng địa lý cũng như theo từng loại hình sản phẩm (ngân hàng);
– Việc các dữ liệu được sử dụng cho việc quản lý tín dụng và quản lý rủi ro liên quan đến việc cho vay có độ tin cậy thấp.
Bên cạnh đó, Abdou, H. and Pointon, J. (2011, trang 2) cho rằng thẩm định tín dụng là một trong những quá trình quan trọng nhất trong việc đưa ra các quyết định quản lý tín dụng của các ngân hàng. Và chất lượng của các khoản vay là yếu tố quyết định của sự cạnh tranh, tồn tại và lợi nhuận của ngân hàng.
Như vậy, có thể thấy q trình thẩm định tốt cho ra những phân tích tốt giúp ngân hàng đưa ra quyết định chính xác hơn, giảm bớt được rủi ro, hay nói cách khác là giảm bớt nguy cơ tổn thất vốn. Do đó, khi quyết định cấp tín dụng thì ngân hàng sẽ có được sự bảo đảm chắc chắn hơn rằng khoản tín dụng này sẽ không xảy ra những bất trắc, chẳng hạn như không thu được nợ hay chậm trễ trong thanh toán gốc và lãi. Ngược lại, chất lượng thẩm định không tốt đồng nghĩa với việc ngân hàng cho vay với một sự rủi ro cao, khi không thể xác định được khách hàng mà mình quyết định cho vay có thật sự là tốt hay khơng. Khơng chỉ vậy, công tác thẩm định kém còn khiến ngân hàng mất đi cơ hội quan hệ với những khách hàng có tiềm năng trong tương lai, khi việc thẩm định không làm sáng tỏ được khả năng thành cơng cịn tiềm ẩn trong dự án, phương án kinh doanh của khách hàng.
Bên cạnh đó, chất lượng tín dụng cũng có một sự tác động tương đối lại cơng tác thẩm định. Chất lượng tín dụng tốt chứng tỏ quy trình thẩm định cho ra những kết quả chính xác. Theo đó, ngân hàng có cơ sở để đưa ra những biện pháp nhằm rút ngắn thời gian, chi phí cho việc thẩm định mà vẫn giữ được kết quả như ban đầu. Ngược lại, một ngân hàng đang có nhiều nợ xấu thì khi tiến hành thẩm định
những khoản nợ vay mới sẽ không tránh khỏi sự căng thẳng vì áp lực từ những khoản tín dụng kém chất lượng trong quá khứ. Chính sự căng thẳng này sẽ dẫn đến việc cán bộ tín dụng phải thẩm định hồ sơ một cách chặt chẽ hơn mức cần thiết, từ đó tăng chi phí thẩm định, gây phiền tối cho khách hàng. Xa hơn nữa, thẩm định một cách chặt chẽ trên mức cần thiết thường dẫn đến quyết định từ chối tài trợ một số dự án, phương án kinh doanh mà rủi ro vẫn ở mức chấp nhận được, từ đó làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Và như chúng ta đã biết, việc đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng là tốt hay khơng thì khơng chỉ dựa trên việc từ chối các nhu cầu vay vốn rủi ro cao trên mức cho phép mà còn là phát hiện ra được những phương án, dự án vay vốn có tiềm năng thành cơng trong tương lai.
2.1.3. Các nhân tố tác động đến chất lượng thẩm định tín dụng 2.1.3.1. Nhóm nhân tố về chất lượng quy trình thẩm định tín dụng 2.1.3.1. Nhóm nhân tố về chất lượng quy trình thẩm định tín dụng
Quy trình thẩm định tín dụng được thiết kế để thẩm định đầy đủ các yếu tố nhằm đánh giá chính xác khả năng trả nợ.
Mỗi ngân hàng có một quy trình thẩm định tín dụng riêng dựa trên các đặc thù trong hoạt động của mình. Tuy nhiên, dù quy trình thẩm định được thiết kế như thế nào thì nó vẫn cần đảm bảo bao qt được trọn vẹn tình hình của khách hàng, phải làm sao để có thể thể hiện được tồn bộ tình hình khách hàng trong báo cáo thẩm định. Ngoài ra, bên cạnh yêu cầu phải bao quát được mọi loại hình khách hàng, một quy trình thẩm định tín dụng tốt cần phải có những thiết kế phương pháp thẩm định riêng phù hợp với từng loại hình khách hàng khác nhau.
Quy trình thẩm định tín dụng thuận lợi để bộ phận thẩm định thực hiện.
Sự phân cơng hợp lý và chi tiết trong quy trình thẩm định tín dụng sẽ giúp xác định rõ trách nhiệm và nhiệm vụ cụ thể của từng bộ phận tham gia vào quy trình, từ đó các bộ phận có cơ sở để phối hợp với nhau tốt hơn. Quy trình tín dụng càng hướng dẫn chi tiết càng giúp cho cán bộ thẩm định nhanh chóng xác định cơng việc cần làm, từ đó đẩy nhanh tiến độ và vẫn đảm bảo chất lượng thẩm định.
Quy trình thẩm định tín dụng được cập nhật thường xuyên và kịp thời.
Ngân hàng là lĩnh vực bị ảnh hưởng nhanh và rõ nét bởi sự biến động nền kinh tế. Mặt khác với tình hình cạnh tranh hiện tại các ngân hàng cần đảm bảo việc thẩm định chính xác nhưng phải nhanh chóng để đáp ứng được yêu cầu của khách hàng. Vì vậy quy trình thẩm định tín dụng cần được cập nhật thường xuyên để phù hợp với sự thay đổi của ngành cũng như ngày càng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Hình thành giả thuyết nghiên cứu.
Như kết luận của Taxxman (2006) (trích từ Samuel, 2014, trang 4), trong số các yếu tố ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng, có các yếu tố sau:
– Quy trình và chính sách cho vay khơng được quy định đầy đủ.
– Việc thiếu hụt một hệ thống xếp hạng, định lượng và quản lý rủi ro tín dụng phù hợp theo phân bổ vùng địa lý cũng như theo từng loại hình sản phẩm (ngân hàng).
– Việc thiếu sự phối hợp cần thiết giữa các phịng ban của ngân hàng trong cơng tác tín dụng.
Như vây, giả thuyết nghiên cứu đầu tiên được phát biểu như sau:
H1: Chất lượng quy trình thẩm định tín dụng có tác động cùng chiều lên chất lượng thẩm đinh tín dụng.
2.1.3.2. Nhóm nhân tố về chất lượng con người thực hiện việc thẩm định tín dụng dụng
Trình độ chun mơn của cán bộ thẩm định tín dụng.
Quy trình thẩm định dù tốt đến đâu cũng khơng thể tự nó cho ra kết quả thẩm định mà phải có những con người cụ thể, là các cán bộ thẩm định tín dụng, thực hiện từng phần việc được phân cơng theo quy trình. Do đó trình độ chun mơn của cán bộ thẩm định tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến kết quả thẩm định. Trình độ chuyên môn thể hiện thông qua kiến thức được đào tạo tương đương với chuyên ngành ngân hàng khi cịn đi học cũng như các khóa học bồi dưỡng nghiệp vụ khi đã đi làm.
Mức độ ổn định và gắn bó của cán bộ thẩm định tín dụng với ngân hàng.
Một cán bộ tín dụng đã có kinh nghiệm phục vụ một khách hàng nhất định sẽ thuận lợi hơn trong việc đánh giá tình hình khách hàng. Ngồi ra thời gian cùng làm việc càng lâu thì mối quan hệ của cán bộ tín dụng với các cá nhân có khả năng cung cấp thơng tin hữu ích càng phát triển, do đó việc khai thác thông tin phục vụ thẩm định sẽ nhanh chóng, chính xác và hữu ích hơn.
Đạo đức, mức độ tn thủ quy trình thẩm định tín dụng của cán bộ thẩm định tín dụng.
Đạo đức nghề nghiệp là yêu cầu tiên quyết của cán bộ thẩm định, là yếu tố hết sức quan trọng để bảo đảm cán bộ thẩm định thực hiện đúng đắn, đầy đủ, trung thực, công tâm nhiệm vụ đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay. Nếu đạo đức nghề nghiệp khơng vững vàng thì một khi lợi ích cá nhân có xung đột với lợi ích ngân hàng trong q trình thẩm định, cán bộ thẩm định sẽ dễ dàng bị các lợi ích này tác động khiến kết quả thẩm định sai lệch với thực tế và gây ra rủi ro lớn khi cấp tín dụng. Bên cạnh việc đảm bảo đạo đức nghề nghiệp, việc tn thủ quy trình thẩm định tín dụng cũng sẽ giúp cho khả năng dự báo tình hình tài chính của khách hàng chính xác hơn, các khoản vay được kiểm sốt rủi ro tốt hơn. Vì vậy, dù đơi khi sẽ tốn nhiều thời gian và cơng sức nhưng việc tn thủ quy trình quy định là yêu cầu cần thiết đối với các cán bộ thẩm định.
Kinh nghiệm của cán bộ thẩm định tín dụng.
Việc nhận diện tình hình của khách hàng sẽ trở nên dễ dàng hơn nếu cán bộ thẩm định là người có kinh nghiệm trong việc phân tích tín dụng, hoặc có kinh nghiệm về việc thẩm định các khách hàng trong ngành. Kinh nghiệm được tích lũy từ việc tiếp xúc với nhiều hồ sơ vay vốn sẽ giúp cán bộ thẩm định nhanh chóng xác định được các cơng việc cần thiết cũng như có cách tiếp cận thu thập thông tin phù hợp để đạt được kết quả thẩm định tốt nhất.
Năng suất lao động của cán bộ thẩm định tín dụng.
Trong tình hình cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, để có thể nhanh chóng có được những kết quả thẩm định có độ tin cậy tốt, các cán bộ thẩm định cần phải
có năng suất lao động cao. Năng suất lao động thể hiện ở việc có thể thẩm định một cách nhanh chóng mà vẫn đảm bảo chất lượng, và việc thực hiện thẩm định nhiều hồ sơ trong điều kiện thời gian giới hạn.
Hình thành giả thuyết nghiên cứu.
Abdou, H. and Pointon, J., (2011, trang 3-4) cho biết sự thành cơng của q trình thẩm định phụ thuộc vào kinh nghiệm và nhận định của cán bộ phân tích tín dụng.
Taxxman (2006) (trích từ Samuel, 2014, trang 4) cũng cho rằng những yếu tố sau ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng:
– Sự thiếu đầy đủ trong việc thẩm định các đề xuất cho vay và trong việc đánh giá uy tín và năng lực tài chính của người đi vay;
– Việc cấp giới hạn tín dụng cho cá nhân hoặc nhóm người đi vay ở mức tiềm ẩn rủi ro cao;
– Việc giao quyền quyết định cho vay đối với cấp quản lý ngân hàng mà khơng có cơ chế kiểm tra, đối chiếu;
– Cán bộ thẩm định thiếu kiến thức và kỹ năng cho việc thẩm định vay vốn; Như vây, giả thuyết nghiên cứu thứ hai được phát biểu như sau:
H2: Chất lượng con người thực hiện cơng tác thẩm định tín dụng có tác động cùng chiều lên chất lượng thẩm đinh tín dụng.
2.1.3.3. Nhóm nhân tố về tính hữu ích của các yếu tố hỗ trợ cơng tác thẩm định tín dụng tín dụng
Sự trang bị của ngân hàng về phương tiện, máy móc cơng nghệ phục vụ công tác thẩm định tín dụng.
Ngày nay cơng nghệ có vai trị rất quan trọng trong nhiều lĩnh vực của nền kinh tế nói chung và đặc biệt là ngân hàng nói riêng, một ngành dịch vụ đặc biệt với hàng hóa cũng rất đặc biệt là quyền sử dụng tiền. Hoạt động cho vay của ngân hàng liên quan rất nhiều đến cơng việc tìm kiếm, truy xuất, xử lý dữ liệu. Các cơng việc này địi hỏi sự tương tác một cách nhanh chóng, chính xác một khối lượng dữ liệu lớn. Ví dụ như trường hợp xếp hạng tín dụng của khách hàng, kết quả xếp hạng