7.2.1. Tỷ giá tính tốn
1USD = 23,150 VNĐ
Đồ án tốt nghiệp Kinh tế đầu tư
Tỷ giá USD được tính theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng áp dụng tháng 11/2019 công thêm biên độ giao động 1% và tỷ giá giao dịch của ngân hàng Sacombank bình quân tháng 11/2019.
7.2.2. Phương pháp lập tổng mức đầu tư
Tổng mức dầu tư được lập dựa trên thiết kế cơ sở của dự án và phương pháp hỗn hợp (Nghị định số 32/2015 NĐ/CP ngày 25/03/2015 của Chính phủ về quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình).
Tổng mức đầu tư bao gồm các chi phí: Chi phí xây dựng; chi phí thiết bị; chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng và tái định cư; chi phí quản lý dự án; chi phí tư vấn đầu tư xây dựng; chi phí khác; chi phí dự phịng.
Tính tốn các chi phí này như sau:
7.2.2.1. Chi phí cố định
• Chi phí xây dựng (Gxd)
Tổng chi phí xây dựng của dự án bao gồm chi phí xây dựng các hạng mục: chi phí xây dựng các cơng trình sản xuất chính, các cơng trình phục vụ, phụ trợ, hệ thống kỹ thuật như đường giao thông nội bộ, cấp điện, cấp nước.
Chi phí xây dựng được tính dựa trên suất vốn đầu tư xây dựng cơng trình năm 2018 do Bộ xây dựng ban hành ngày 12/10/2018. Chi phí xây dựng được tính theo cơng thức như sau:
Gxd = Diện tích (m2) x Đơn giá/m2.
Chi phí xây dựng trước thuế VAT là 114,412.19 triệu đồng. Chi phí xây dựng sau thuế VAT là 125,853.41 triệu đồng.
(Xem chi tiết ở Phụ lục 1)
• Chi phí thiết bị cơng trình (Gtb) ▪ Chi phí thiết bị
- Đơn giá thiết bị: Căn cứ vào nhu cầu trang thiết bị trong dự án ta có hệ thống máy móc thiết bị cần mua sắm, đơn giá của máy móc, thiết bị được lấy từ thơng báo giá của các doanh nghiệp tin cậy và giá cả trên thị trường tại thời điểm lập dự án.
- Các chi phí khác tính vào giá thiết bị bao gồm:
+ Chi phí vận chuyển, ủy thác thiết bị nhập khẩu, giám định thiết bị, mở L/C (Letter of Credit), bảo hiểm tại Việt Nam, phí hải quan được tạm tính bằng 2% thiết bị nhập.
+ Chi phí vận chuyển trong nước về cơng trường tạm tính 1% giá trị thiết bị.
Đồ án tốt nghiệp Kinh tế đầu tư
▪ Chi phí lắp đặt thiết bị: Tạm tính bằng 1% chi phí máy móc thiết bị cần được lắp đặt.
▪ Chi phí chuyển giao cơng nghệ kỹ thuật và đào tạo: Tạm tính bằng 1% chi phí máy móc, thiết bị.
Chi phí thiết bị trước thuế VAT là 1,642,355.13 triệu đồng. Chi phí thiết bị sau thuế VAT là 1,806,590.64 triệu đồng.
(Xem chi tiết ở phụ lục 2)
7.2.2.2. Chi phí thuê đất (Gtđ)
Địa điểm xây dựng nhà máy là khu đất thuộc khu công nghiệp Xuyên Á tỉnh Long An. Với tổng diện tích dự kiến thuê là 190*345 = 6,550 m2 thời gian thuê là 55USD/m2/50 năm tương đương với 1,277,000 VNĐ/ m2/50 năm. Thời gian hoạt động của khu cơng nghiệp Xun Á đến năm 2056.
Chi phí thuê đất là 60,269.29 triệu đồng. 7.2.2.3. Chi phí quản lý dự án (Gqlda)
Chi phí quản lý dự án là chi phí cần thiết cho chủ đầu tư để tổ chức quản lý và thực hiện các công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị dự án, thực hiện dự án đến khi hoàn thành nhiệm vụ bàn giao cơng trình và khai thác sử dụng được xác định.
Theo Thơng tư số 06/2016/TT-BXD ngày 10/03/2016 của Bộ Xây Dựng hướng dẫn xác định và quản lý chi phí đầu tư xây dựng, kết hợp với Quyết định số 79/QĐ-BXD ngày 15/02/2017 của Bộ Xây Dựng về quyết định công bố định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng thì chi phí quản lý dự án trong tổng mức đầu tư xác định theo định mức tỷ lệ phần trăm (%) nhân với tổng chi phí xây dựng và chi phí thiết bị. Chi phí quản lý dự án được tính theo cơng thức: Gqlda = HS x (Gxd +Gtb)
Hệ số quản lý dự án được tính từ bảng nội suy và tính ra kết quả như trong phần phụ lục 3. Sau khi tính tốn, chi phí quản lý dự án trước thuế VAT là 19,592.28 triệu đồng và chi phí quản lý dự án sau VAT là 21,551.51 triệu đồng.
7.2.2.4. Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng (Gtv)
Chi phí tư vấn xây dựng được tính căn cứ theo quyết định số 79/QĐ-BXD về cơng bố định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng. Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng cơng trình bao gồm phần chi phí phải trả cho các đơn vị tư vấn, những công việc mà họ đã thực hiện theo yêu cầu của chủ đầu tư. Chi phí tư vấn và đầu tư xây dựng bao gồm các hạng mục và cách tính cụ thể như sau:
- Chi phí lập báo cáo nghiên cứu khả thi: HS x (Gxd + Gtb).
- Chi phí thẩm tra báo cáo nghiên cứu khả thi: HS x (Gxd + Gtb).
- Chi phí thiết kế bản vẽ thi cơng: HS x Gxd.
- Chi phí thẩm tra thiết kế bản vẽ thi công: HS x Gxd.
Đồ án tốt nghiệp Kinh tế đầu tư
- Chi phí thẩm tra dự tốn: HS x Gxd.
- Chi phí lập HSMT, đánh giá HSDT thi công xây dựng: HS x Gxd.
- Chi phí lập HSMT, đánh giá HSDT mua sắm thiết bị: HS x Gtb.
- Chi phí giám sát thi cơng xây dựng: HS x Gxd.
- Chi phí giám sát lắp đặt thiết bị: HS x Gtb.
Hệ số tư vấn đầu tư xây dựng được tính từ bảng nội suy và tính ra kết quả như trong phần phụ lục 3. Sau khi tính tốn ta được tổng chi phí tư vấn đầu tư xây dựng (Gtv) như sau:
Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng trước thuế VAT là 21,525.49 triệu đồng. Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng sau thuế VAT là 23,678.04 triệu đồng.
7.2.2.5. Chi phí khác chưa bao gồm lãi vay trong thời gian xây dựng và vốn lưu động (Gk)
Chi phí khác bao gồm các chi phí khơng thuộc những chi phí trên, các khoản phí, lệ phí theo quy định cần có để lập dự án đầu tư nhà máy sản xuất lốp. Với tổng mức đầu tư tạm tính (TMĐTtt) là tổng chi phí xây dựng, chi phí thiết bị, chi phí thuê đất, chi phí quản lý dự án và chi phí tư vấn đầu tư xây dựng. Những chi phí khác và cách tính cụ thể như sau:
- Chi phí bảo hiểm xây dựng: HS x TMĐTtt.
- Chi phí thẩm tra, phê duyệt quyết tốn: HS x TMĐTtt
- Chi phí kiểm tốn quyết tốn dự án: HS x Gxd
- Chi phí thẩm định dự án đầu tư xây dựng: HS x (Gxd + Gtb)
- Chi phí thẩm định dự tốn xây dựng: HS x Gxd
- Chi phí thẩm định thiết kế bản vẽ thi cơng: HS x Gxd
- Phí thẩm duyệt thiết kế về PCCC: HS x TMĐTtt
- Chi phí nhà tạm hiện trường để ở và thi công: HS x Gxd
- Chi phí hạng mục chung khơng xác định từ thiết kế: HS x Gxd
- Chi phí chạy thử (Phụ lục 8)
Hệ số chi phí khác được tính từ bảng nội suy và tính ra kết quả như trong phần phụ lục 3. Sau khi tính tốn ta được tổng chi phí khác (Gk) như sau:
Tổng chi phí khác trước thuế VAT là 52,671.79 triệu đồng. Tổng chi phí khác sau thuế VAT là 57,644.96 triệu đồng.
7.2.2.6. Vốn lưu động
Vốn lưu động: chi phí ứng trước để tạo ra doanh thu, là phần vốn chuẩn bị sẵn sàng để đáp ứng cho quá trình sản xuất ngay khi kết thúc giai đoạn đầu tư. Với hệ số luân chuyển là 12 tháng và do chủ sở hữu chi trả. Vốn lưu động bao gồm chi phí nguyên liệu, chi phí điện nước sản xuất và sinh hoạt, chi phí lương và chi phí khác (quảng cáo- marketing, đào tạo và quản lý, bảo hộ lao động, phụ cấp độc hại). Sau khi tính tốn ta được vốn lưu động cho 1 tháng như sau:
Đồ án tốt nghiệp Kinh tế đầu tư
Vốn lưu động ước tính cho 1 tháng sau thuế VAT là 100,587.17 triệu đồng. (Xem chi tiết
ở Phụ lục 4)
7.2.2.7. Chi phí dự phịng
Theo thơng tư số 06/2016/TT-BXD ngày 10/03/2016 hướng dẫn xác định và quản lý chi phí đầu tư xây dựng. Trong đó chi phí dự phịng (Gdp) được xác định bằng chi phí dự phịng cho yếu tố khối lượng cơng việc phát sinh trong vịng 1 năm xây dựng theo công thức: Gdp = 10% × (Gxd+Gtb+Gtđ+Gqlda+Gtv+Gk+VLĐ). Trong đó Gk+VLĐ là chi phí khác có vốn lưu động chưa có lãi vay trong thời gian xây dựng. Sau khi tính tốn ta được tổng chi phí dự phịng cho dự án như sau:
Tổng chi phí dự phịng trước thuế VAT là 200,694.33 triệu đồng. Tổng chi phí dự phịng sau thuế VAT là 220,131.67 triệu đồng.
7.2.2.8. Lãi vay trong thời gian xây dựng
Lãi vay trong thời gian xây dựng được tính chi tiết ở mục 7.3.3 và được ước tính bằng 27,562.98 triệu đồng chiếm 1% trong tổng mức đầu tư theo quan điểm chủ đầu tư của dự án.