5. Kết cấu của luận văn
2.10 Mức phân loại nợ dựa trên kết quả XHTD
Tổng số điểm
Xếp hạng Phân loại nợ Từ Đến
90 100 AAA Đủ tiêu chuẩn
80 90 AA Đủ tiêu chuẩn
75 80 A Đủ tiêu chuẩn
70 75 BBB Cần chú ý
65 70 BB Cần chú ý
60 65 B Dưới tiêu chuẩn
56 60 CCC Dưới tiêu chuẩn
53 56 CC Dưới tiêu chuẩn
45 53 C Nghi ngờ
20 45 D Có khả năng mất vốn
Nguồn: HDBank
Thơng qua kết quả xếp hạng của khách hàng, HDBank có thể quản lý các khoản nợ và khách hàng vay đồng bộ, tiến tới quản trị danh mục cho vay tốt hơn, phát hiện sớm các trường hợp nợ có vấn đề và có hành động điều chỉnh chính sách tín dụng kịp thời, phù hợp với điều kiện của nền kinh tế và thị trường nhằm kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới
mức 3% theo quy định của NHNN. Bênh cạnh đó, dựa trên kết quả phân loại nợ, ngân hàng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tương ứng với từng mức phân loại. Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể đối với nhóm nợ đủ tiêu chuẩn là 0%, nợ cần chú ý là 5%, nợ dưới tiêu chuẩn là 20%, nợ nghi ngờ là 50% và nợ có khả năng mất vốn là 100%.
Ngoài ra, HDBank cũng đã vận dụng kết quả XHTD này trong việc trình bày số liệu báo cáo tài chính theo chuẩn mực báo cáo tài chính Việt Nam và quốc tế và báo cáo gửi cho NHNN theo định kỳ hàng quý.
2.4 Nghiên cứu tình huống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ứng dụng thực tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát Triển Thành Phố Hồ Chí Minh
Từ số lượng 1.116 khách hàng doanh nghiệp đang quan hệ tín dụng tại HDBank, đề tài nghiên cứu chọn ra một hồ sơ tín dụng đáp ứng tiêu chí là doanh nghiệp được xếp loại A tại 30/11/2011 như trình bày trong Bảng 2.11. Do yêu cầu đảm bảo bí mật thơng tin khách hàng và ngân hàng nên đề tài này sẽ không nêu rõ tên gọi của tổ chức được sử dụng trong quá trình nghiên cứu. Tỷ lệ hồ sơ có nợ xấu cao trong mẫu khơng phản ánh chính xác thực trạng vì thời điểm nghiên cứu nền kinh tế đang chịu nhiều biến động do ảnh hưởng của lạm phát và chính sách thắt chặt tiền tệ của Chính phủ, hơn nữa đề tài chỉ chọn ra một mẫu khơng q ngẫu nhiên. Đã có những tiêu chí chọn lựa cụ thể từ ban đầu như: đã được XHTD cuối năm 2011, ưu tiên những hồ sơ có dư nợ tín dụng tương đối cao và ưu tiên những hồ sơ có dư nợ tại nhiều TCTD.