LÂM VÀO TÌNH TRẠNG MẤT KHẢ NĂNG THANH TỐN
Việc xây dựng và phát triển thị trường tiền tệ, thị trường tín dụng với nịng cốt là hệ thống TCTD đã được Nhà nước ta xác định là một nhiệm vụ trọng tâm và chủ yếu, có ảnh hưởng đến sự phát triển nền kinh tế quốc gia. Chính vì vậy, việc giám sát và ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động của TCTD được coi là một khâu then chốt để hạn chế tình trạng mất khả năng thanh toán của các TCTD.
Bên cạnh việc nâng cao chất lượng việc đánh giá hiệu quả của dự án vay vốn, thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay để tránh tình trạng khơng thu hồi được vốn thì Luật các tổ chức tín dụng năm 1997 cũng quy định các biện pháp ngăn ngừa rủi ro thanh tốn, có thể kể đến các biện pháp như: duy trì các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD; tham gia tổ chức BHTG; trích lập và sử dụng quỹ dự phòng... [5, Điều 9].
Các TCTD phải duy trì tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD như: Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu; Giới hạn tín dụng đối với khách hàng; Tỷ lệ về khả năng chi trả; Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn; Giới hạn góp vốn, mua cổ phần. TCTD phải duy trì tỷ lệ tối thiểu 8% giữa vốn tự có so với tổng tài sản "có" rủi ro. Trong đó "tài sản có" được phân nhóm theo các mức độ rủi ro từ 0% đến 100%. [15].
Các TCTD và tổ chức không phải là TCTD được phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật TCTD có nhận tiền gửi của tổ
chức, cá nhân phải tham gia BHTG bắt buộc để bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định của các TCTD [3, Điều 2]. Ngoài ra, các TCTD phải thành lập quỹ dự phịng như dự phịng rủi ro tín dụng, dự phòng tổn thất các khoản đầu tư dài hạn, dự phịng nợ phải thu khó địi...
Theo quy định của pháp luật hiện hành thì trường hợp TCTD mất khả năng thanh tốn thì vẫn thuộc đối tượng áp dụng thủ tục phá sản. Tuy nhiên, khơng phải cứ lâm vào tình trạng mất khả năng thanh tốn là có thể áp dụng ngay thủ tục phá sản. Chính vì vai trị quan trọng và tính chất nhạy cảm của việc xử lý TCTD lâm vào tình trạng mất khả năng thanh tốn mà pháp luật đã quy định thủ tục này một cách thận trọng, chặt chẽ. TCTD có nguy cơ lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán phải qua giai đoạn kiểm soát đặc biệt của NHNN.