3.2. Giải phỏp cải thiện tỡnh hỡnh tài chớnh Cụng ty
3.2.1.1. Quản lý tiền
- Hiện nay nhiều đơn vị trong Cụng ty chƣa quản trị tốt vốn bằng tiền mặt, cũn cú tỡnh trạng đơn vị chƣa xỏc định chớnh xỏc số vốn bằng tiền mặt cần ứng cho cụng trỡnh, dẫn đến hiện tƣợng cú cụng trỡnh cần nhiều tiền thỡ lại
ứng ớt, ngƣợc lại cú cụng trỡnh chƣa cần huy động số tiền lớn lại ứng nhiều, gõy khú khăn cho cụng tỏc quản trị của Cụng ty cũng nhƣ tớnh chủ động của đơn vị. Để cải thiện tỡnh hỡnh trờn, cỏc đơn vị phải xỏc định mức dự trữ vốn tiền mặt hợp lý căn cứ vào tiến độ, biện phỏp thi cụng, thời tiết, giỏ cả thị trƣờng vật liệu xõy dựng...Cụng ty nờn yờu cầu cỏc đơn vị trực thuộc ứng tiền cho từng cụng trỡnh theo mẫu sau:
Bảng 3.1 Bảng tổng hợp cấp ứng kinh phớ cho từng cụng trỡnh CễNG TY 789-BQP (ĐƠN VỊ) BẢNG TỔNG HỢP CẤP ỨNG KINH PHÍ Tờn cụng trỡnh: TT 1 2 3 4 5 NỘI DUNG Vật tƣ Nhõn cụng Chi phớ mỏy Chi phớ trực tiếp Chi phớ chung Tổng cộng GIÁ TRỊ DỰ TOÁN ĐÃ ỨNG SỐ TIỀN ĐỀ NGHỊ ỨNG TIẾP .…….., NGƢỜI LẬP NGÀY…...THÁNG…...NĂM…. THỦ TRƢỞNG ĐƠN VỊ
Sau đó lập bảng tổng hợp kinh phí ứng cho các cơng trình thuộc đơn vị:
CễNG TY 789-BQP (ĐƠN VỊ) BẢNG TỔNG HỢP CẤP ỨNG KINH PHÍ CHO CÁC CễNG TRèNH TT TấN CễNG TRèNH 1 2 3 4 5 Tổng cộng NGƢỜI LẬP
Khi thực hiện thống nhất trờn toàn Cụng ty, từ Đội trƣởng thi cụng, thủ trƣởng cỏc đơn vị trực thuộc cho đến Phũng Tài chớnh, Giỏm đốc Cụng ty đều nắm rừ tỡnh hỡnh cấp ứng tiền cho từng cụng trỡnh, từng đơn vị để cú cỏc quyết định quản trị phự hợp.
- Quản lý chặt chẽ cỏc khoản thu chi bằng tiền, Phũng Tài chớnh Cụng ty và bộ phận tài chớnh thuộc cỏc đơn vị, cỏc đội thi cụng tăng cƣờng giỏm sỏt việc thu, chi bằng tiền mặt bảo đảm thực hiện đỳng theo Quy chế quản lý tài chớnh đó ban hành. Phải cú sự phõn định rừ ràng trong quản lý tiền mặt giữa nhõn viờn kế toỏn tiền mặt và thủ quỹ. Việc xuất nhập quỹ tiền mặt hàng ngày do thủ quỹ tiến hành trờn cơ sở cỏc phiếu thu chi tiền mặt hợp thức và hợp phỏp. Cuối ngày, thủ quỹ phải kiểm quỹ, đối chiếu tồn quỹ với số liệu của sổ quỹ kế toỏn tiền mặt. Nếu cú chờnh lệch thủ quỹ và kế toỏn phải kiểm tra lại để xỏc định nguyờn nhõn và kiến nghị biện phỏp xử lý kịp thời.
- Tăng tốc quỏ trỡnh thu tiền và làm chậm đi quỏ trỡnh chi tiền. Để tăng tốc quỏ trỡnh thu tiền, Cụng ty cú thể ỏp dụng chớnh sỏch chiết khấu đối với những khoản nợ đƣợc thanh toỏn trƣớc hay đỳng hạn để khuyến khớch khỏch hàng sớm trả nợ. Cựng với việc tăng tốc độ thu hồi tiền, Cụng ty cần giảm tốc độ chi tiền bằng cỏch mua chịu của cỏc nhà cung cấp cú tiềm lực tài chớnh mạnh, tận dụng tối đa thời hạn mua chịu; cần phải cõn nhắc xem lợi nhuận của việc thanh toỏn tiền trong thời hạn đƣợc hƣởng chiết khấu với lợi nhuận của việc dựng số tiền thanh toỏn đú đầu tƣ vào việc khỏc trong khoảng thời gian phải thanh toỏn cho nhà cung cấp. Cụng ty cũng nờn trỏnh việc trỡ hoón thanh toỏn cỏc khoản tiền mua trả chậm vƣợt quỏ thời hạn phải trả, bởi vỡ việc đú khụng những gõy ra những tỏc động tiờu cực nhƣ làm tổn hại đến uy tớn, vị thế tớn dụng mà Cụng ty cũn cú thể phải gỏnh chịu khoản tiền phạt dẫn đến chi phớ ngày càng cao.
- Quản lý chặt chẽ cỏc khoản tạm ứng tiền mặt, xỏc định rừ đối tƣợng tạm ứng, cỏc trƣờng hợp tạm ứng, mức độ tạm ứng và thời hạn đƣợc tạm ứng để trỏnh việc chi quỏ nhiều tiền mặt vào những trƣờng hợp chƣa thực sự cần thiết.
- Cụng ty phải thƣờng xuyờn bảo đảm khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ đến hạn, lập kế hoạch lƣu chuyển tiền tệ để chủ động trong thanh toỏn; thƣờng xuyờn so sỏnh nhu cầu tiền với thực tế sử dụng tiền, xỏc định chờnh lệch và tỡm hiểu nguyờn nhõn để bảo đảm sự cõn bằng thu chi vốn bằng tiền và nõng cao khả năng sinh lời của số vốn tiền tệ nhàn rỗi.