CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
3.3. Thực trạng năng lực quản trị các dự án đầu tƣ công nghệ tại ngân hàng TMCP
3.3.1.2. Phân tích báo cáo nghiên cứu khả thi của dự án đầu tƣ công nghệ
Business Case - Báo cáo nghiên cứu khả thi (hay còn gọi là luận chứng kinh tế) là tài liệu quan trọng trong giai đoạn nghiên cứu khả thi. Business Case sẽ chỉ ra đƣợc các vấn đề sau:
- Doanh thu hàng năm dự án mang lại.
- Chi phí đầu tƣ dự án
- Thời gian hòa vốn
- Điểm hòa vốn của dự án
Tác giả xin đƣợc đƣa ra 1 case study để minh họa các chỉ số tài chính của dự án. Case Study: Dự án đầu tƣ “Triển khai hệ thống kho dữ liệu doanh nghiệp/phân tích kinh doanh – Datawarehouse/Business Intelligence (DW/BI)”
Đơn vị hƣởng lợi: Trung tâm phân tích kinh doanh của ngân hàng Khởi tạo: Tháng 06/2013
Thời gian thực hiện dự án: Từ năm 06/2013 – 05/2015 Vốn đầu tƣ: 3.750.000 USD, đƣợc chia làm 3 giai đoạn
a) Phân tích ROI dự án
Dựa trên các yêu cầu về đầu tƣ và thông tin đối tác cung cấp, tổ dự án tiến hành phân tích ROI của dự án.
Trong dự án này, tổ dự án đã thực hiện nghiên cứu và đƣa ra đƣợc Benefit/Cost của dự án. Chi tiết đƣợc thể hiện trong hình 3.4 và bảng 3.2
Hình 3.4: Sơ đồ cây ROI dự án DW/BI
Bảng 3.2: Bảng chú thích ROI của dự án DW/BI
STT Lợi ích
1 Góp phần thúc đẩy tăng trƣởng doanh thu và lợi nhuận
1.1
Tăng trƣởng doanh thu thông qua việc cải thiện số lƣợng khách hàng trên từng cán bộ bán
1.2
Tăng doanh thu bằng cách nâng cao việc quản lý hiệu quả các chiến dịch marketing
1.3
Tăng lợi nhuận qua bằng cách nâng hiệu suất bán chéo dựa trên lƣợng khách hàng cũ của ngân hàng
1.4
Cải thiện sự giảm thiểu khách hàng của ngân hàng dựa trên hồ sơ vay nợ
2 Quản trị tính tuân thủ và đảm bảo chính sách quản trị rủi ro hiệu quả
Tăng lãi suất thu đƣợc thông qua việc quản lý tỉ lệ an tồn vốn tối thiểu (CAR) chính xác hơn
3 Cải thiện hiệu quả làm việc
3.1
Giảm thiểu chi phí lƣu trữ dữ liệu bằng phƣơng pháp nén và lƣu trữ dữ liệu
3.2
Giảm thiểu chi phí nhờ công cụ ETL (Extract Transform Load) thông qua cơ chế siêu dữ liệu
b) Tính NPV của dự án
Áp dụng cơng thức tính NPV (Net Present Value) để tính thu nhập thuần của dự án
NPV=
Bảng 3.3: Thu nhập thuần dự án DW/BI theo quý từ năm 2014-2017
Benefits Summary Year 2014
Q1 Q2 Q3 Q4
Total Benefits 0 0 0 0
Phase I
Reduce cost and increase accuracy of
0 0 0 0
ETL through Meta Data driven approach Reduce Cost of Manual Data Collection
0 0 0 0
Consolidation for Ops Reporting (Indirect) Improve profitability through effective 0 0 0 0 customer acquisition (Indirect) Phase II Reduce customer attrition on loan portfolio through customer 0 0 0 0 segmentation and behavioral analysis (Indirect) Increase average customer profitability by 0 0 0 0 effective x-up-selling (Indirect)
Phase III
Increase revenue by
enhanced campaign 0 0 0 0
management (Indirect) reduce CAR through
better risk management 0 0 0 0
(Indirect)
Cultivative 0 0 0 0
c) Chỉ số B/C và điểm hòa vốn của dự án
Bảng 3.4: Benefit/Cost của dự án DW/BI
2014 Cultivative Q1/14 Q2/14 Q3/14 Benefit 0 0 0 Cost 18,750 37,500 835,830 Profit/Lost -18,750 -37,500 -835,830 12,000,000 10,000,000 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 0
3.3.1.3. Đánh giá năng lực nghiên cứu khả thi dự án dựa trên kết quả định lƣợng
Mục đích của việc nghiên cứu và lập báo cáo nghiên cứu khả thi là nhằm đánh giá tính khả thi của dự án, để chủ đầu tƣ có cơ sở quyết định về việc đầu tƣ dự án.
Tác giả đã tiến hành khảo sát năng lực nghiên cứu khả thi. Kết quả khảo sát đƣợc thể hiện trong biểu đồ 3.2 dƣới đây
Vấn đề 7 Vấn đề 6 Vấn đề 5 Vấn đề 4 Vấn đề 3 Vấn đề 2 Vấn đề 1
(Nguồn: Tác giả thống kê và phân tích từ kết quả khảo sát)
Bảng 3.5: Chú thích các vấn đề trong năng lực nghiên cứu khả thi dự án
Vấn đề 1 Trong quá trình nghiên cứu khả thi, sử dụng các chỉ số tài chính để tính ROI
Vấn đề 2 Nội dung trong báo cáo nghiên cứu khả thi đề cập đến lợi ích của đơn vị anh/chị
Vấn đề 3 Nội dung của báo cáo nghiên cứu khả thi có đƣợc cập nhật đến anh/chị đầy đủ
Vấn đề 4 Số liệu đầu vào của báo cáo nghiên cứu khả
Vấn đề 5 Số liệu đầu ra của báo cáo nghiên cứu khả thi
Vấn đề 6 Báo cáo nghiên cứu khả thi đã cung cấp các thông tin, số liệu đã đƣợc tính tốn cẩn thận, chi
tiết để chủ đầu tƣ xem xét mức lợi nhuận
Vấn đề 7 Tính chính xác kết quả báo cáo nghiên cứu khả thi
Dựa vào kết quả đánh giá trên, tác giả nhận thấy định nhƣ sau:
Nhận xét chung: Năng lực nghiên cứu và lập báo cáo nghiên cứu khả thi của VPBank đạt đƣợc ở mức 3 (mức cao). Mức độ đánh giá ở mức “cao” và “rất cao” là trên 60%
Ƣu điểm: Công tác nghiên cứu và lập báo cáo nghiên cứu khả thi của VPBank có ƣu điểm và đƣợc đánh giá khá cao là lợi ích của các đơn vị đã đƣợc đề cập trong báo cáo nghiên cứu khả thi (% cao+% rất cao) = 84,4%
Hạn chế: Trong công tác nghiên cứu và lập báo cáo nghiên cứu khả thi của VPBank, có 3 vấn đề đang tồn tại cần đƣợc quan tâm nhƣ sau
o Vấn đề 1: Dƣới ngƣỡng trung bình ( % thấp + % trung bình) = 33,3%
o Vấn đề 3: Dƣới ngƣỡng trung bình (% thấp + % trung bình) = 36,3%
o Vấn đề 4: Dƣới ngƣỡng trung bình (% thấp + % trung bình) = 38,5%
3.3.1.4. Đánh giá năng lực nghiên cứu khả thi dự án dựa trên kết quả nghiên cứu định tính
Đối tƣợng đƣợc phỏng vấn là Bảo trợ dự án, tác giả tập hợp và đƣa ra ý kiến chung cho vấn đề này nhƣ sau:
Về cơ bản, trong Business Case đã thể hiện đƣợc các chỉ số tài chính nhƣ: Lợi nhuận thuần từng quý của dự án, thu nhập thuần từng quý để tính chênh lệch thu - chi,
chỉ số B/C, điểm hòa vốn, thời gian thu hồi vốn. Tuy nhiên chƣa sử dụng triệt để các chỉ số tài chính trong báo cáo nghiên cứu khả thi nhƣ: Tỉ suất hoàn vốn nội bộ, thời gian thu hồi vốn có tính thời gian của tiền.
Trong các báo cáo nghiên cứu khả thi, phần lớn các dự án không đề cập tới yếu tố thời giá của tiền, các yếu tố về khấu hao tài sản.
Đối tƣợng đƣợc phỏng vấn là Ban chỉ đạo dự án và đại diện các đơn vị hƣởng lợi, tác giả tổng kết và đƣa ra một số ý kiến cho vấn đề nhƣ sau:
Nội dung trong báo cáo nghiên cứu khả thi không đƣợc cập nhật thƣờng xuyên tới thành viên dự án. Vì vậy các đơn vị hƣởng lợi sẽ khơng thể cung cấp chính xác số liệu cho báo cáo nghiên cứu khả thi.
Theo ý kiến của Bảo trợ dự án và Ban chỉ đạo dự án thì vấn đề cần đƣợc
quan
tâm, xem xét nhất chính là yếu tố đầu vào của báo cáo nghiên cứu khả thi.
Ngoài ra, tổ dự án cũng cần lƣu ý hơn nữa tới các chỉ số tài chính trong Business Case vì trong quá trình thực hiện nghiên cứu khả thi, nếu tổ dự án không đề cập đầy đủ các chỉ số tài chính thì sẽ dẫn tới số liệu đầu vào của dự án không đầy đủ, dẫn tới đầu ra của báo cáo nghiên cứu khả thi là khơng chính xác. Nhƣ vậy, đối chiếu giữa kết quả nghiên cứu định lƣợng và nghiên cứu định tính. Tác giả nhận định vấn đề gốc rễ tồn tại trong công tác nghiên cứu và lập báo cáo nghiên cứu khả thi tại VPBank hiện nay chính là vấn đề các chỉ số tài chính và lợi ích của đơn vị hƣởng lợi chƣa đƣợc cập nhật đầy đủ trong nghiên cứu khả thi, dẫn tới đầu vào của báo cáo cũng khơng đầy đủ, do đó sẽ ảnh hƣởng tới tính chính xác của Business Case.
Sau khi đánh giá đƣợc tính khả thi của dự án dựa trên báo cáo nghiên cứu khả thi. Dự án tiếp tục chuyển sang giai đoạn thực hiện dự án đầu tƣ. Trong giai đoạn này, tổ dự sẽ tiến hành các giai đoạn sau:
Lập kế hoạch và điều động nhân sự.
oXây dựng HSMT
oChấm thầu
oĐàm phán hợp đồng
Lƣu đồ quy trình giai đoạn thực hiện đầu tƣ
Hình 3.5: Quy trình giai đoạn thực hiện đầu tƣ