Biểu đồ 2.3 : Chất lượng nợ của NHCT năm 2013, 2014
2.2. THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KSNB NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NHCT
2.2.2. Nhận diện và đánh giá rủi ro
Trong năm 2013, NHCT tiếp tục chuyển đổi mơ hình tín dụng giai đoạn 2 theo chuẩn Basel II, đảm bảo QLRR tồn diện dựa trên ba vịng kiểm soát chặt chẽ. NHCT
2012 2013 2014 Nợ quá hạn 6301734 6267354 86675731 Tổng du nợ 33335609 2 374856699 7 43986902 Tỷ lệ nợ quá hạn 1,89% 1,67% 1,97% 34
là ngân hàng Việt Nam đầu tiên triển khai mơ hình này.
Sơ đồ 2.2: Mơ hình tín dụng theo chuẩn Basel II
(Nguồn:http://www.vietinbankschool.edu. vn/)
Mơ hình này dựa trên ngun tắc “Ba vịng kiểm sốt” bao gồm: (1) các đơn vị kinh doanh tại vịng 1 đóng vai trị là đơn vị trực tiếp chịu trách nhiệm toàn diện từ khâu nhận diện, đánh giá, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro; (2) vòng 2 là các đơn vị quản lý rủi ro với trách nhiệm thiếp lập các chính sách, nguyên tắc, hạn mức kiểm soát và giám sát độc lập việc quản lý rủi ro, (3) vịng 3 là đơn vị kiểm tốn nội bộ với trách nhiệm đảm bảo tính hợp lý và hiệu quả của việc quản lý rủi ro tại vòng 1 và vòng 2.
Các bộ phận chuyên trách hoạt động theo các quy chế, quy định do HĐQT đề ra và tuân thủ các nguyên tắc và quy trình nghiệp vụ do TGĐ ban hành, thực hiện QLRR đối với mọi cấp và trên toàn diện các hoạt động tác nghiệp, trong đó đối với RRTD và đầu tu: Phịng định chế tài chính là đầu mối chịu trách nhiệm phân tích và đề xuất các GHTD cho từng đối tác là các định chế tài chính. Phịng quản lý RRTD và đầu tu thực hiện rà soát kết quả chấm điểm của các định chế tài chính. Phịng ĐGXH và PDGHTD sẽ thực hiện đánh giá xếp hạng và phê duyệt GHTD cho khách hàng và giới hạn giao dịch cho các định chế tài chính.
Nhận biết rủi ro tín dụng:
❖
Để nhận biết sớm RRTD, hồ sơ của khách hàng phải đuợc thẩm định qua hai phòng (quan hệ khách hàng và quản lý RRTD):
- CBTD sau khi huớng dẫn khách hàng lập hồ sơ cấp tín dụng sẽ tiến hành thẩm
định sơ bơ bộ hồ sơ đó (ngân hàng có hệ thống các tiêu chuẩn thẩm định tín dụng để 35
phân tích, thẩm định về dự án vay vốn nhằm xác định tính khả thi, hiệu quả của phuơng án vay vốn, khả năng trả nợ, định giá TSBĐ). Căn cứ trên kết quả của việc xếp hạng tín dụng khách hàng, CBTD sẽ lập tờ trình thẩm định trình cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng. Lãnh đạo sẽ kiểm tra, rà sốt thơng tin cũng nhu kết quả chấm điểm tín dụng để đảm bảo khơng xảy ra sơ suất.
- Kết luận cho lãnh đạo đuợc chuyển đến đến phòng quản lý rủi ro để thẩm định RRTD độc lập theo quy định của ngân hàng. Phòng quản lý rủi ro xem xét đến các giới hạn quản lý rủi ro nhu tỷ lệ đảm bảo an toàn theo quy định của NHNN, tỷ lệ cơ cấu tín dụng theo loại bảo đảm, kỳ hạn,... theo quy định của NHCT. Kết quả cuối cùng là báo cáo thẩm định RRTD trong đó nêu rõ những rủi ro mà NHCT có thể gặp phải khi phê duyệt khoản vay này kèm theo đề xuất biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro.
- Khi khoản tín dụng đuợc phê duyệt, đến giai đoạn giải ngân, trong truờng hợp giải ngân làm nhiều lần khác nhau thì cần chú ý đến các dấu hiệu cảnh báo rủi ro nhu sau: khách hàng rút luợng tiền lớn bất thuờng hoặc liên tục, các khoản nợ khác của khách hàng này có dấu hiệu khó địi, những biến động lớn gây bất lợi cho ngành kinh doanh của khách hàng.
Đo luờng rủi ro tín dụng: Thực hiện theo một số cách nhu sau:
❖
- Đo lường rủi ro theo các chỉ tiêu phản ánh RRTD: chẳng hạn nhu các hệ số sử
dụng vốn (Du nợ cho vay/Vốn huy động, Tổng du nợ cho vay/Tổng tài sản), các chỉ tiêu nợ quá hạn, tỷ lệ xóa nợ, tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro,.
Bảng 2.2: Chỉ tiêu hệ số NQH của NHCT giai đoạn 2012-2014
(Nguồn: tơng hợp từ báo cáo tài chính kiêm tốn hợp nhât 2012,2013,2014)
Nhìn chung nợ quá hạn của NHCT tăng qua các năm. Tỷ lệ nợ quá hạn biến động tuy nhiên vẫn duy trì ở mức duới 3% và chua đến mức đáng lo ngại.
- Phương pháp cho điêm tín dụng: dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Tiêu chí định lượng
Tiêu chí định tính
Số ngày quá hạn Nợ nhóm 1: Hạng AAA,AA,A
Số lần điều chỉnh/cơ cấu thời hạn trả nợ Nợ nhóm 2: Hạng BBB,BB Nợ khoanh/chờ xử lý/Giảm miễn lãi Nợ nhóm 3: Hạng B,CCC,C Suy giảm khả năng trả nợ Nợ nhóm 4: Hạng C
Nợ nhóm 5: Hạng D 36
CNTT hỗ trợ việc đánh giá, chấm điểm khả năng không trả được nợ tiềm ẩn của một khách hàng, rồi căn cứ vào số điểm đã chấm để phân loại khách hàng vào hạng rủi ro phù hợp.
Sơ đồ 2.3: Quy trình xếp hạng tín dụng tại NHCT
Trong đó, điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính*Trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính*Trọng số phần phi tài chính.
37
- Đo lường rủi ro theo thông tư 02/2013/TT-NHNN về phân loại nợ: Nghiệp vụ
phân loại nợ được triển khai theo hai góc độ định tính và định lượng. Cả 2 hình thức phân loại này đều tuân thủ nguyên tắc tất cả dư nợ của khách hàng phải theo cùng một nhóm nợ. tiêu chí định tính dựa trên xếp hạng tín dụng nội bộ của NHCT.
- Đo lường RRTD theo phương pháp thống kê:
Ngày 14/3/2012 NHCT và công ty tư vấn Ernst & Young Singapore đã ký kết hợp đồng “Dịch vụ tư vấn xây dựng hệ thống quản lý RRTD cơ bản của VietinBank”. Đây là dự án dài hạn mang tính chiến lược nhằm cải tổ tồn bộ hệ thống quản trị RRTD của NHCT theo Basel II, từ cơ cấu tổ chức, mơ hình hoạt động, các chính sách, quy định, quy trình cấp tín dụng và quản lý RRTD đến xây dựng một hệ thống đo lường RRTD theo phương pháp tiếp cận nội bộ. Mục tiêu mà NHCT hướng tới là xây dựng một hệ thống đo lường RRTD theo phương pháp thống kê, cải thiện tính chính xác và hiệu lực của mơ hình đo lường rủi ro với các thước đo xác suất không trả được nợ (PD), số dư nợ rủi ro (EAD) và tổn thất dự kiến (EL) trong trường hợp không trả được nợ (LGD) cho khách hàng cá nhân, doanh nghiệp và hệ thống chấm điểm tín dụng cho định chế tài chính theo phương pháp tiếp cận nội bộ.
Các cơng cụ mà ngân hàng sử dụng để QLRR tín dụng
❖ 5
- Đối với hoạt động tín dụng: ngân hàng kiểm sốt và QLRR tín dụng bằng cách thiếp lập hạn mức tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được đối với khách hàng và đối với mỗi lĩnh vực, địa lý, ngành nghề.
Ngân hàng đã thiết lập quy trình sốt xét chất lượng tín dụng cho phép dự báo
38
sớm những thay đổi về tình hình tài chính, khả năng trả nợ của các bên đối tác dựa trên các yếu tố định tính, định lượng. Hạn mức tín dụng đối với mỗi khách hàng được thiết lập thơng qua việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng, trong đó mỗi khách hàng được xếp loại ở một mức độ rủi ro. Mức độ rủi ro này có thể được sửa đổi, cập nhật thường xuyên.
- Đối với hoạt động đầu tư/cho vay trên thị trường liên ngân hàng: ngân hàng
kiểm soát và QLRR bằng cách thiết lập hạn mức đầu tư liên ngân hàng đối với từng đối tác cụ thể trên cơ sở phân tích, đánh giá của ngân hàng về mức độ rủi ro của đối tác. Hạn mức đầu tư liên ngân hàng do Hội đồng định chế tài chính xác lập và giao Phịng kinh doanh vốn thực hiện.
2.2.3. Các hoạt động kiểm sốt
> Quy trình cấp tín dụng
Thực hiện theo Quy trình cấp khoản tín dụng đối với khách hàng theo mơ hình giai
39
Lưu đồ 2.1: Quy trình cấp tín dụng tại NHCT
PGD/PKH Tldp nhan, kiềm tra hồ sσ Ưkét TSBD Lưu đồ A. Cấp khoản tín C Chi nhánh/PGD [1] Khách hàng/ Bên bảo đảm
Thong bão Cho khách háng
Thông bðo Cho khách hàng Bộ phận liên quan Cấp có thầm quyền Thầm đ|nh; lặp Tờ trinh thám đinh vở quy ốt đjnh tín Cập nhật vào INCAS Soạn thảo hợp đãng Kỷ két hợp đửng Thực hiện thú tục bđo đâm Iiet kβ Nhập kho h∂ Xf TSBD
ThuOc thâm quyền— ♦Ị Glao chứng từ P—;--------------------------------
-Chuydn- P.KTGD: Hồ Hô sơ gổc(TH TSC
41
Lưu đồ A, Cấp tín dụng thuộc thẩm quyền Chi nhánh/PGD [3]
PGD/PKH
Thanh lý HDCTD1HDBD; giả i tữả BL: giải dnãp TSBD
∙∏⅛p Jih⅛ lì, b⅛ ⅛u h⅛; Tħ⅛ m đmh vả d⅛ í Jl
Khách hàng/ Bên bảo đàm
Bộ phận i Cấp có liên quan thảm qu}
Quyel đị.i.ì
KhOng pháitrìi
Trinħ
*∖τsc. /
43
❖ Diễn giải quy trình và các chốt kiểm sốt gài đặt trong quy trình:
Bước 1: Cán bộ PKH/PGD hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp
tín dụng:
- Hướng dẫn khách hàng cung cấp đủ hồ sơ liên quan đến khách hàng (đối với khách hàng cá nhân, hộ gia đình), phương án, dự án/đề nghị cấp tín dụng cụ thể, lập, hoàn thiện hồ sơ đề nghị cấp tín dụng.
- Hướng dẫn cho bên bảo đảm về thủ tục cầm cố, thế chấp tài sản, giải thích đầy đủ trách nhiệm và nghĩa vụ của bên bảo đảm khi cầm cố thế chấp tài sản và thông báo các hồ sơ, tài liệu cần phải xuất trình.
- Sao chụp một bộ hồ sơ tài sản phục vụ thẩm định, trả lại bản chính cho khách hàng, cung cấp hồ sơ tài sản cho cơng ty AMC theo quy trình phối hợp thẩm định và định giá tài sản giữa công ty AMC và chi nhánh trong hệ thống NHCT (trường hợp công ty AMC thẩm định, định giá TSBĐ).
->C'liốt kiểm soát ở bước này:
- Cán bộ PKH/PGD tiếp nhận hồ sơ, đối chiếu và kiểm tra sự đầy đủ, tính trung thực, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ do khách hàng, bên bảo đảm cung cấp, đối chiếu với các nguồn thông tin khác thu thập được (nếu có sự khác biệt thì u cầu khách hàng, bên bảo đảm giải thích và/hoặc trực tiếp điều tra thực tế để xác minh).
- Ngoài tài liệu do khách hàng và bên bảo đảm cung cấp, cán bộ PKH/PGD thu thập thông tin khác liên quan đến khách hàng (đối với khách hàng cá nhân, hộ gia đình),
phương án/dự án/đề nghị cấp tín dụng, TSBĐ từ các nguồn: cơ quan chủ quản của doanh nghiệp (đối với KHDN), hiệp hội ngành hàng, internet... hoặc trường hợp phức tạp, khó thu thập thơng tin thì có thể đề xuất giám đốc/Phó giám đốc chi nhánh quyết định mua thông tin, thuê chuyên gia tư vấn thẩm định/thuê công ty định giá độc lập.
- Sau khi tiếp nhận hồ sơ, nếu khoản tín dụng vượt thẩm quyền của PGD và phải qua PKH tại CN để tái thẩm định: cán bộ PGD scan hồ sơ vào chương trình iCdoc gửi cho PKH tại Chi nhánh để tái thẩm định song song.
Bước 2: Thẩm định, lập tờ trình thẩm đinh và quyết định khoản tín dụng, dự thảo
HĐCTD, HĐBĐ:
- Cán bộ PKH/PGD:
• Xem xét tình hình sử dụng, hiệu lực của GHTD đã được phê duyệt và việc chấp
44
hành các điều kiện sử dụng GHTD (đối với khách hàng tổ chức): số dư tín dụng tính đến thời điểm thẩm định cấp tín dụng, thừi gian duy trì GHTD, thực trạng TSBĐ (nếu có), kết quả thực hiện các yêu cầu.
• Thẩm định khách hàng cá nhân, hộ gia đình, cập nhật kết quả thẩm định khách hàng, tình hình SXKD, tài chính của khách hàng tổ chức.
• Thẩm định phương án/dự án/đề nghị cấp tín dụng của khách hàng.
• Dự kiến lợi ích và rủi ro nếu cấp tín dụng và đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro như quản lý nguồn thu, dòng tiền của khách hàng; thực hiện biện pháp bảo đảm bằng tài sản hoặc CKBL, thỏa thuận và điều khoản bảo hiểm của đối tượng hình thành từ vốn vay theo quy định của PL/NHCT xét thấy cần thiết,.
• Thẩm định biện pháp bảo đảm tài sản bao gồm: tính pháp lý của hồ sơ tài sản, tài sản có thực và thực sự thuộc quyền sở hữu của bên bảo đảm, không bị tranh chấp, không thuộc diện quy hoạch, giải tỏa và đủ điều kiện giao dịch trên thị trường, tính thanh khoản và khả năng quản lý, xử lý TSBD,...
- Tổ định giá; hoặc cán bộ PKH/PGD (Trường hợp không thành lập tổ định giá theo quy định): thực hiện định giá TSBĐ và lập biên bản định giá theo quy định bảo đảm cấp tín dụng và các văn bản hướng dẫn hiện hành của NHCT.
- Cán bộ PKH/PGD: kết luận thẩm định, đề xuất cấp tín dụng và lập tờ trình thẩm định và quyết định khoản tín dụng trình cho Lãnh đạo phịng.
∙÷Cac chốt kiểm sốt trong bước này:
- Khi cán bộ PKH/PGD thẩm định khách hàng, việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng được thực hiện theo Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng các nhân, hộ gia đình hiện hành của NHCT.
- Khi thẩm định biện pháp bảo đảm: phải thực hiện theo quyết định 3840/2012/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 29/12/2012 về hướng dẫn thẩm định, định giá và quản lý TSBĐ. Trong trường hợp phải chuyển sang công ty AMC để thẩm định, định giá TSBĐ thì phải thực hiện theo quyết định số 2829/2012/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 5/12/2012 về quy trình phối hợp thẩm định và định giá tài sản giữa công ty AMC với các chi nhánh trong hệ thống NHCT. Khi xác thực văn bản bảo lãnh và TSBĐ là số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ/thẻ tiết kiệm, GTCG của tổ chức khác: Lãnh đạo NHCT phân công hai cán bộ PKH/PGD trực tiếp đi xác nhận, phong tỏa tại cơ quan quản lý,
45
cơ quan phát hành theo hướng dẫn trong công văn 2002/TGĐ-NHCT35 và quyết định số 3840/2012/QĐ-TGĐ-NHCT35.
Bước 3 : Xét duyệt cấp tín dụng
- Trường hợp CN được quyết định tín dụng mà khơng phải trình TSC kiểm sốt, phê duyệt thơng qua: Cấp có thẩm quyền xem xét phê duyệt cấp tín dụng trên Tờ trình thẩm định và quyết định khoản tín dụng theo ngun tắc người thẩm định khơng đồng thời là người quyết định.
- Trường hợp CN quyết định tín dụng và phải trình TSC phê duyệt thơng qua: PKH/PGD trình hồ sơ về Giám đốc/Phó Giám đốc Chi nhánh để quyết định, Giám đốc/Phó Giám đốc CN sẽ kiểm tra rà sốt hồ sơ và tờ trình thẩm định và quyết định khoản tín dụng do PKH/PGD trình, nếu thấy nội dung chữa rõ thì yêu cầu giải trình bổ sung chỉnh sửa, và quyết định cấp tín dụng trên tờ trình thẩm định và quyết định khoản tín dụng sau đó trình TSC (thơng qua phịng ĐGXH) kiểm sốt, phê duyệt thơng qua.
- Sau đó cán bộ PKH/PGD đàm phán với khách hàng và bên bảo đảm theo nội dung quyết định tín dụng của Lãnh đạo NHCT để soạn thảo HĐCTD, HĐBĐ và các văn bản liên quan, trình Lãnh đạo PKH/PGD rà sốt, ký nháy và scan vào chương trình iCdoc để trình Trụ sở chính cùng với các hồ sơ thẩm định.
∙÷Cac chốt kiểm soát:
- Phân cấp thẩm quyền phê duyện rõ ràng.
- Người quyết định cấp tín dụng khơng đồng thời là người thẩm định.
- Cán bộ PKH/PGD sau khi lập tờ trình thẩm định và trình lãnh đạo phịng thì lãnh đạo phịng sẽ kiểm tra rà sốt để đảm bảo đầy đủ, trung thực, chính xác. Trong trường hợp vượt thẩm quyền của PGD và phải qua PKH tại CN tái thẩm định thì PGD