Tổng Tài sản dài hạn 88.930 93.507,2 123.402,2
(Nguồn: Bảng cân đối kế tốn của Cơng ty giai đoạn 2012-2014)
Công ty đã chú trọng đầu tư mua sắm một số chuyền may với máy may điện tử, tự động và các thiết bị phụ trợ khác nhằm tăng năng lực thiết bị để đáp ứng với yêu cầu nhiệm vụ trước mắt và lâu dài. Các thiết bị đầu tư đều đảm bảo chất lượng, đúng hướng, đúng quy trình thủ tục, bảo đảm hiệu quả, khấu hao nhanh để thu hồi vốn. Năm 2014, công ty đã thực hiện đầu tư 15 tỷ trong 44,1 tỷ đồng kế hoạch ( chiếm 34 % kế hoạch) cho việc đầu tư mua sắm 10 chuyền may.
Bên cạnh đó, cơng tác đảm bảo kỹ thuật cũng ln được quan tâm. Việc sửa chữa thường xuyên hay sửa chữa nhỏ TSCĐ đã được quy định cụ thể trong quy chế quản lý tài chính của cơng ty nhằm chủ động trong việc khắc
phục các sự cố máy móc phục vụ q trình sản xuất kinh doanh để đảm bảo yêu cầu và tiến độ kế hoạch sản xuất đã đề ra.
Bảng 3.8: Tình hình tài sản cố định hữu hình của Cơng ty
Đơn vị tính: Nghìn đồng
STT Khoản mục Ngun giá Giá trị cịn lại Giá trị còn lại/ nguyên giá (%)
1 Nhà cửa vật kiến trúc 100.392.173 36.229.538 36,192 Máy móc thiết bị 183.298.755 52.047.365 28,39 2 Máy móc thiết bị 183.298.755 52.047.365 28,39 3 Phương tiện vận tải 15.909.392 7.510.158 47,21 4 Thiết bị văn phòng 4.726.029 1.556.585 32,94 Tổng cộng 304.326.349 97.343.646 31,99
(Nguồn: Báo cáo tài chính Cơng ty tại thời điểm 31/12/2014)
Năm 2014, Cơng ty đã đầu tư cho việc bảo dưỡng, sửa chữa máy móc, thiết bị với số tiền là: 3,550 tỷ đồng cho sửa chữa nhỏ và sửa chữa lớn thiết bị. Công tác quản lý kỹ thuật do đó cũng từng bước đi vào nền nếp, chất lượng máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất được nâng lên đáng kể.
Về việc trích khấu hao tài sản cố định, Công ty cổ phần X20 cũng đã thực hiện theo đúng quy định tại Quyết định số 203/2009/QĐ-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính. Theo đó, tồn bộ các tài sản của công ty sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh có giá trị bằng hoặc lớn hơn 10.000.000 đồng và có thời hạn sử dụng lớn hơn 1 năm đều phải trích khấu hao. Tính đến thời điểm 31/12/2014, giá trị cịn lại tài sản cố định hữu hình đạt 97.343 triệu đồng, giá trị khấu hao đạt 206.982 triệu đồng. Tồn bộ khấu hao tài sản cố định hữu hình được dùng để tái đầu tư, thay thế, đổi mới tài sản cố định và được sử dụng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh của Công ty.
3.2.1.3. Huy động vốn và chính sách cơ cấu vốn
Theo quy định của Nhà nước, ngoài số vốn Nhà nước đầu tư ban đầu, các doanh nghiệp có thể tự huy động vốn bằng nhiều hình thức như: Phát hành
cổ phiếu, trái phiếu, vay vốn, nhận góp vốn liên doanh, liên kết và các hình thức khác… Tuy nhiên, trong phạm vi cho phép đồng thời đảm bảo mục tiêu bảo toàn và phát triển vốn, nguồn vốn kinh doanh của Công ty cổ phần X20 chủ yếu được huy động bằng ba hình thức: Nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn vay và nguồn vốn chiếm dụng từ các nhà cung cấp và người lao động. Cơ cấu nguồn vốn huy động của công ty sẽ được thể hiện rõ nhất qua Bảng cân đối kế tốn của cơng ty, cụ thể theo bảng 3.3 của Công ty cho thấy:
* Nguồn vốn chủ sở hữu
Là một doanh nghiệp cổ phần nhà nước hoạt động sản xuất kinh doanh sản phẩm dệt may, nguồn vốn nhà nước chiếm 71,72%. Nguồn vốn này được quản lý theo Thông tư số 62/1999/TT-BTC ngày 07/06/1999 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn quản lý, sử dụng vốn trong doanh nghiệp Nhà nước. Vì thế Cơng ty luôn cố gắng thực hiện tốt hơn chức năng quản lý vốn, đảm bảo đủ vốn cho hoạt động sản xuất - kinh doanh, đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị máy móc, chi trả lương và các nhu cầu chi tiêu thường xuyên và đột xuất khác. Cơng ty tích cực nghiên cứu, tìm hiểu các biện pháp quản lý để phát triển, sử dụng có hiệu quả nguồn vốn Nhà nước tại Công ty cổ phần... Vốn chủ sở hữu của cơng ty bao gồm: Vốn góp của nhà nước và lợi nhuận để lại cho quá trình tái đầu tư.
Bảng 3.9: Tổng hợp tài sản và nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty giai đoạn 2012 - 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm Tổng tài sản Nguồn vốn chủ sở hữu
Tỷ trọng vốn CSH/ Tổng tài sản
2012 566.634 242.483 42,79%
2014 752.590 256.881 34,13%
(Nguồn: Báo cáo tài chính Cơng ty cổ phần X20 giai đoạn 2012 - 2014)
Như vậy, xét trong thời gian ba năm, nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty đã gia tăng qua các năm. Năm 2013 tăng 6.341 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng 2,6%. Năm 2014 tăng 8.057 triệu đồng so với năm 2013, tương ứng 3,2%. Tuy nhiên, hệ số tự tài trợ bằng vốn chủ sở hữu có xu hướng giảm dần. Điều đó chứng tỏ, mặc dù vốn chủ sở hữu có gia tăng song sự phụ thuộc của Công ty vào các khoản nợ vay không hề suy giảm mà ngày càng có chiều hướng tăng lên. Nguồn vốn đi vay chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trong tổng nguồn vốn của doanh nghiệp. Điều này được giải thích rõ bởi trong 3 năm trở lại đây, công ty phải đối mặt với những khó khăn về sự thay đổi bộ máy quản lý, tình hình tài chính chưa đi vào ổn định, vốn chủ sở hữu có tăng nhưng vẫn ở mức thấp lại chịu sự tác động của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới và lạm phát trong nước... Khiến cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trở nên khó khăn hơn. Để đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động, Công ty buộc phải huy động thêm vốn từ các nguồn khác.
* Nguồn vốn vay
Theo bảng 3.10 còn cho thấy quy mô vốn vay của Công ty cổ phần X20 có sự biến động cùng với q trình mở rộng quy mơ kinh doanh của Cơng ty. Nếu như trước đây nhu cầu vay vốn của Công ty chủ yếu để phục vụ cho hoạt động mua nguyên phụ liệu thì trong những năm gần đây, tỷ trọng vốn vay ngắn hạn liên tục gia tăng để đáp ứng cho nhu cầu mua nguyên phụ liệu tăng thêm lớn, nhu cầu vốn lưu động cho xí nghiệp. Trong đó, nguồn vốn vay ngắn hạn từ ngân hàng và các nguồn vốn vay ngắn hạn khác liên tục gia tăng qua từng năm.
Đơn vị tính: Triệu đồng
Vốn vay Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014