5. Kết cấu khoá luận:
1.2.5. Một số dấu hiệu nhận biết rủi ro cho vay của Ngân hàng Thơng
ơng mại đối với với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh.
Rủi ro cho vay là một tất yếu không thể tránh đợc trong kinh doanh dịch vụ Ngân hàng. Rủi ro cho vay là rủi ro không thu đợc nợ khi đến hạn. Việc xác định mức độ rủi ro cho vay đợc tiến hành theo phơng pháp tính hệ số sau:
Tuy nhiên, qua thực tiễn của hoạt động tín dụng, ngời ta cũng rút ra đợc một số dấu hiệu để chỉ khó khăn tài chính của ngời vay và nó có vai trị cảnh báo đối với cán bộ tín dụng Ngân hàng. Đó là:
1.2.5.1. Việc trì hỗn nộp các báo cáo tài chính.
Báo cáo tài chính thờng là dấu hiệu quan trọng giúp Ngân hàng hiểu đ- ợc tình hình sản xuất kinh doanh của ngời vay, báo hiệu về khả năng hoàn trả của khoản nợ. Việc trì hỗn nộp báo cáo tài chính có thể do nhiều ngun nhân khác nhau, nhng rõ ràng là tình hình hoạt động đã có dấu hiệu khơng bình thờng. Hơn nữa, ngời vay thờng khơng muốn Ngân hàng sớm biết tình hình tài chính của mình đang sút kém.
1.2.5.2. Hàng tồn kho tăng lên quá mức bình thờng và các khoản nợ cũng gia tăng.
Hàng tồn kho tăng lên do quá trình sản xuất tiêu thụ diễn ra mất bình thờng, doanh số bán hàng và thu nhập giảm sút cùng với các khoản công nợ gia tăng điều đó cho thấy khả năng thanh tốn giảm sút.
1.2.5.3. Chất lợng sản phẩm hay dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút.
Khách hàng khơng cịn tín nhiệm sản phẩm hay dịch vụ của doanh nghiệp nh trớc nữa dẫn đến việc doanh nghiệp phải bán hàng với thời hạn trả tiền dài hơn, khả năng thanh tốn thấp.
1.2.5..4. Hồn trả nợ vay khơng đúng hạn, lãi vay khơng thanh tốn theo định kỳ.
Một đơn vị làm ăn bình thờng có hiệu quả ln đảm bảo việc thanh tốn nợ vay và thanh toán lãi vay đúng kỳ hạn. Ngợc lại, một đơn vị hồn trả nợ khơng đúng hạn, lãi vay khơng thanh tốn theo định kỳ là dấu hiệu khơng bình thờng đối với tình hình tài chính của khách hàng vay vốn.
1.2.5.5. Thay đổi tổ chức công nhân nghỉ việc, bán tài sản.
Một đơn vị làm ăn có hiệu quả thì phải có một bộ máy tốt và luôn tạo ra việc làm cho ngời lao động. Việc thay đổi tổ chức, công nhân nghỉ việc, phải bán tài sản cho thấy dấu hiệu đơn vị làm ăn thua kém không hiệu quả.
1.2.5.6 Khách hàng chậm trễ trong việc bố trí cho cán bộ Ngân hàng kiểm tra cơ sở sản xuất kinh doanh, cố tình chây ỳ gây khó dễ cho cán bộ Ngân hàng thực thi nhiệm vụ.
1.2.5.7 Khách hàng không kể ra đợc chính xác và đầy đủ thơng tin tài chính đặc biệt là những thơng tin về những món nợ ghi trong danh mục.
1..2.5.8 Khách hàng bị các chủ nợ khách xem là chậm trả và có thái độ thù nghịch đối với các chủ nợ.
1.2.5.9. Cơng việc kinh doanh của khách hàng nằm ngồi khu vực tài trợ kinh doanh bình thờng của NH. NH giao dịch buôn bán với nhiều chủ nợ.
1.2.5.10. Các thảm họa về thiên nhiên nh bão lụt, hoả hoạn.
Các thảm họa này đa đến việc không trả nợ đợc cho Ngân hàng do không lờng trớc đợc. Trong trờng hợp này, đơn vị sản xuất kinh doanh là ngời thiệt hại nhiều nhất.
Dấu hiệu rõ ràng và ý nghĩa nhất là việc chậm thanh toán các khoản cho vay, các dấu hiệu khác cho thấy điều kiện thực tế không thuận lợi dẫn đến làm suy yếu khả năng thanh toán các khoản nợ vay.
Khi các dấu hiệu nguy hiểm phản ánh một khoản cho vay có thể có vấn đề đợc nhận ra, biện pháp đầu tiên mà cán bộ tín dụng phải thực hiện là xác định tính nghiêm trọng của vấn đề bằng quy trình thích hợp. Tuy nhiên để hoàn tất cơng việc này phải có thêm thơng tin và sự cộng tác của ngời vay. Thơng tin đợc lấy từ các báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh và các cuộc thảo luận với ngời vay.