(Đơn vị: Triệu đồng) Chỉ tiờu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 2018/2017 2019/2018 +/- % +/- % Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 159.324 168.236 172.022 8.912 5,59 3.786 2,25 Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 1.020 1.045 1.123 25 2,46 78 7,52
Doanh thu thuần bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 158.304 167.191 170.899 8.887 5,61 3.708 2,22 Giỏ vốn hàng bỏn 140.024 142.389 145.621 2.365 1,69 3.232 2,27 Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 18.280 24.802 25.278 6.522 35,68 476 1,92
Doanh thu hoạt động
tài chớnh 37 38 39 1 2,7 1 2,6
Chi phớ tài chớnh 50 51 53 1 2 2 3,9
Chi phớ bỏn hàng 14.245 15.241 16.924 996 6,99 1.683 11,04
Chi phớ quản lý
doanh nghiệp 4.892 4.218 6.541 -674 -13,77 2.323 55,07
Lợi nhuận từ hoạt
động kinh doanh 6.543 5.428 4.821 -1.115 -17,04 -607 -11,19 Thu nhập khỏc 354 423 501 69 19,49 78 18,44
Chi phớ khỏc (đào tạo nhõn viờn, hỗ trợ nhõn viờn đi cụng tỏc,...) 5 7 12 2 40 5 71,4 Tổng lợi nhuận kế
toỏn trước thuế 6.975 5.890 5.438 -1.085 -15,55 -452 -7,68 Thuế thu nhập doanh
nghiệp 1.254 954 842 -300 -23,92 -112 -11,74
Lợi nhuận sau thuế 5.721 4.936 4.596 -785 -13,72 -340 -6,9
(Nguồn: Phũng Tài chớnh - Kế toỏn của Cụng ty)
Qua bảng bỏo cỏo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty trong ba năm 2017-2019, ta thấy tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của Cụng ty đó cú những biến động. Cụ thể là:
Về doanh thu:
Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ tăng đều qua cỏc năm. Cụ thể năm 2017 doanh thu là 159.324 triệu đồng. Qua năm 2018 là 168.236 triệu đồng tăng 8.912 triệu đồng so với năm 2017 tương ứng tăng 5,59 %. Đến năm 2019 là 172.022 triệu đồng tăng 3.786 triệu đồng so với năm 2018 tương ứng mức tăng là 2,25%. Tốc độ trung bỡnh là tăng 8% ở giai đoạn này. Việc doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ tăng cho thấy rằng sản phẩm của Cụng ty đang ngày một phỏt triển và hiệu quả bỏn hàng đang thu được kết quả tốt.
Doanh thu từ hoạt động tài chớnh cũng tăng qua cỏc năm. Cụ thể năm 2017 là 37 triệu đồng. Qua năm 2018 là 38 triệu đồng tăng 1 triệu đồng với mức tăng là 2,7% so với năm 2017. Đến năm 2019 là 39 triệu đồng tăng 1 triệu đồng so với năm 2018 tương ứng mức tăng 2,6%.
Từ kết quả trờn ta thấy được doanh thu sản phẩm Cụng ty tăng nhanh và liờn tục qua cỏc năm. Mặc dự trong giai đoạn này nền kinh tế gặp nhiều khú khăn với sự cạnh tranh của nhiều doanh nghiệp kinh doanh cựng ngành hàng nhưng Tuấn Việt luụn nổ
lực kinh doanh để đạt kết quả cao nhất cũng như thấy được sự ủng hộ, tin tưởng từ phớa khỏch hàng khi sử dụng cỏc sản phẩm của Cụng ty.
Về chi phớ:
Giỏ vốn hàng bỏn đều tăng qua cỏc năm. Năm 2017 giỏ vốn hàng bỏn của Cụng ty là 140.024 triệu đồng. Qua năm 2018 là 142.389 triệu đồng tăng 2.365 triệu đồng, tương ứng tăng 1,69% so với năm 2017. Đến năm 2019 là 145.621 triệu đồng tăng 3.232 triệu đồng tương ứng tăng 2,27% so với năm 2018. Tốc độ tăng trung bỡnh của giỏ vốn hàng bỏn giai đoạn 2017-2019 là 4% trong khi đú tốc độ tăng trung bỡnh của doanh thu là 8%. Như vậy, ta thấy tốc độ tăng của giỏ vốn hàng bỏn vẫn thấp hơn tốc độ tăng của doanh thu. Đõy cũng là một trong những nhõn tố giỳp cho Cụng ty cú thể cạnh tranh với cỏc doanh nghiệp khỏc trong ngành.
Chi phớ quản lớ doanh nghiệp lại tăng qua cỏc năm, nguyờn nhõn là Cụng ty tuyển thờm nhiều nhõn viờn song việc tổ chức quản lớ của doanh nghiệp vả cơ cấu lại bộ mỏy quản lớ cũn chưa tốt, điều này dẫn đến chi phớ tăng lờn như vậy. Cụng ty cần chỳ trọng hơn về cụng tỏc quản lớ cũng như củng cố lại bộ mỏy quản trị để đạt được hiệu quả kinh doanh tốt nhất.
Những chi phớ khỏc của Cụng ty đều tăng dần qua cỏc năm. Cụ thể là năm 2017 là 5 triệu đồng. Qua năm 2018 cỏc chi phớ năm tăng lờn 7 triệu đồng, tăng 2 triệu so với năm 2017 với mức tăng là 40%. Đến năm 2019 là 12 triệu đồng, tăng 5 triệu so với năm 2018, với mức tăng là 74,4%. Cỏc chi phớ qua cỏc năm đều tăng lờn một cỏch đỏng kể, điều này cho thấy cỏc dấu hiệu của việc tổ chức bộ mỏy lỏng lẻo dẫn đến việc đẩy cỏc chi phớ tăng lờn.
Về lợi nhuận:
Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ cú xu hướng tăng. Tốc độ tăng trung bỡnh giai đoạn 2017-2019 là 38,3%.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh giảm trong cỏc năm vừa qua. Cụ thể năm 2017 là 6.543 triệu đồng. Qua năm 2018 là 5.428 triệu đồng giảm 1.115 triệu đồng với mức giảm tương ứng là 17,04% so với năm 2017. Đến năm 2019 là 4.821 triệu đồng giảm 607 triệu so với năm 2018 với mức giảm là 11,19%.
Lợi nhuận sau thuế giảm dần qua cỏc năm. Năm 2017 là 5.721 triệu đồng. Qua năm 2018 là 4.936 triệu đồng, giảm 785 triệu đồng so với năm 2017 với mức giảm là 13,72%. Đến năm 2019 là 4.596 triệu đồng, giảm 340 triệu đồng so với 2018 với mức giảm là 6,9%.
Lợi nhuận của Cụng ty trong 3 năm vừa qua ngày một giảm nhưng khụng giảm mạnh, và tốc độ giảm khụng đỏng kể. Tuy nhiờn qua điều này cho thấy Tuấn Việt đang thực hiện kinh doanh chưa hiệu quả lắm trờn thị trường Huế, vỡ vậy Tuấn Việt cần phải cú những chớnh sỏch bỏn hàng chiến lược kinh doanh đỳng đắn để đấy mạnh hoạt động bỏn hàng, tiờu thụ sản phẩm nõng cao hiệu quả kinh doanh và vị thế trờn thương trường.
Qua những số liệu đó phõn tớch ở trờn và dựa vào bỏo cỏo kết quả hoạt động sản
xuất kinh doanh trong 3 năm 2017-2019 của Cụng ty TNHH thương mại Tuấn Việt- Chi nhỏnh Huế ta cú thể nhận thấy được rằng kết quả kinh doanh trong ba năm vừa qua chưa được tốt, nhưng hoạt đụng kinh doanh của Cụng ty vẫn tương đối ổn định mặc dự đụi lỳc Cụng ty cũn gặp nhiều bất cập do đội ngũ nhõn viờn làm việc chưa hiệu quả và tỡnh hỡnh biến động của kinh tế thị trường. Cụng ty cần cú sự nổ lực hơn nữa và thay đổi chiến lược kinh doanh để phỏt triển ngày một hiệu quả, toàn diện hơn.
2.1.6.2. Tỡnh hỡnh nguồn tài chớnh của Cụng ty