6. Kết cấu luận văn
2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tíndụng tại ngânhàng TMCP Công thương
2.3.4. Thực trạng kiểm sốt rủi ro tíndụng
* Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long
Tại Ngân hàng TMCP Công thương Nam Thăng Long, công tác quản trị rủi ro tín dụng được giao cho Phòng tổng hợp – Tổ Quản lý rủi ro. Các phịng ban có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về công tác quản trị rủi ro của chi nhánh, quản trị giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng. Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị cấp tín dụng. Thực hiện chức năng đánh giá, quản trị rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của NHTMCP CT VN. Chịu trách nhiệm về quản trị và xử lý các khoản nợ có vấn đề (bao gồm các khoản nợ: cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn, nợ xấu); quản trị, khai thác và sử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của Nhà nước nhằm thu hồi các khoản nợ gốc và lãi tiền vay. Quản trị, theo dõi và thu hồi các khoản nợ đã được xử lý rủi ro.
Chu trình kiểm sốt tín dụng:
Sơ đồ 2.4 Chu trình kiểm sốt tín dụng liên tục
Kiểm sốt trước khi cho vay
Kiểm soát sau khi cho vay
Kiểm soát trong khi cho vay
Kiểm soát trước khi cho
vay
(1) Thiết lập một chính sách và thủ tục tín dụng bằng văn bản.
(2) Thẩm định trước khi cho vay (3) Phê duyệt khoản vay
Kiểm soát trong khi cho
vay
(1) Xác lập hợp đồng tín dụng (2) Giám sát quá trình giải ngân (3) Giám sát tín dụng
Kiểm sốt sau khi cho vay
(1) Theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ
(2) Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng (3) Kiểm sốt tín dụng nội bộ độc lập (4) Đánh giá lại chính sách tín dụng
Trong những năm qua, hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long được thực hiện theo khn mẫu, chưa có sự cải tiến chủ động mà chỉ rút kinh nghiệm các tình huống rủi ro đã xảy ra để không bị lặp lại.
- Đối với từng khoản vay: Các báo cáo thẩm định chưa đưa ra được phương án kiểm soát rủi ro cụ thể và hiệu quả, nếu khơng bị từ chối thì u cầu chủ yếu trong kiểm soát rủi ro các khoản vay chỉ mới ở mức độ là tình hình tài chính của khách hàng, hiệu quả kinh tế xã hội của phương án, dự án vay vốn, tài sản bảo đảm.
- Đối với quá trình quản trị sau khi cho vay: Quá trình này cũng chưa đưa ra được phương án kiểm sốt cụ thể có thể ứng phó kịp thời, phù hợp với những diễn biến tình hình thực tế khách hàng. Chủ yếu là thực hiện biện pháp kiểm tra sau khi vay theo quy trình cấp tín dụng: kiểm tra sử dụng vốn, tài sản bảo đảm, nhưng đây cũng là một hoạt động mang tính hình thức, chưa sâu sát thực tế, chưa thường xuyên, do sự hạn chế về số lượng cán bộ và trình độ CBTD.
- Đối với tồn bộ hoạt động tín dụng: Chưa có sự nghiên cứu nào để sử dụng các chiến lược kiểm soát phù hợp; kỹ thuật kiểm soát chưa hiệu quả, chưa có phương án kiểm sốt cho cả thời kỳ nên vẫn cịn chuyển nợ xấu.
Tình hình bán nợ cho VAMC: Trong năm 2017-2019 nợ xấu của Vietinbank Nam Thăng Long đang trong tầm kiểm sốt và có thể áp dụng các biện pháp thu hồi khác nên chi nhánh chưa phải bán nợ cho VAMC.
* Tình hình dự phịng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh:
Tại Vietinbank – Nam Thăng Long, thời gian qua việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng vẫn được thực hiện đều đặn, tuy nhiên mức trích lập của từng năm là theo kế hoạch được Vietinbank giao từ đầu năm chứ khơng phải hồn tồn căn cứ theo tình hình phân loại nợ. Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng và xử lý rủi ro tín dụng bằng quỹ dự phịng của Vietinbank – Nam Thăng Long trong giai đoạn 2017-2019 được thể hiện bằng Bảng 2.8 như sau:
Bảng 2.8: Kết quả trích dự phịng RRTDvà xử lý RRTD từ quỹ dự phòng.
ĐVT: triệu đồng.
TT Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
1. Dự phịng phải trích 19.386 25.555 22.728 2. Số nợ được xử lý bằng DPRR 15.556 18.002 12.969
(Nguồn: Tổng hợp các báo cáo kinh doanh hàng năm của Vietinbank – Nam Thăng Long)
Thời gian qua dư nợ cho vay tại Chi nhánh có sự giảm mạnh đầu năm 2018 nhưng sau đó đã tăng trưởng đều trở lại, cùng với việc tăng trưởng đó thì Nợ xấu cũng tăng mạnh vào năm 2018 (do có 01 KH lớn phải cơ cấu nợ); tuy nhiên sang năm 2018 sau khi hết thời gian thử thách của KH cơ cấu nợ năm 2018 thì nợ xấu cũng đã giảm, theo số liệu nợ xấu biến động đó, nhu cầu trích dự phịng chung của Vietinbank – Nam Thăng Long cũng phải biến động tương ứng. Bên cạnh đó, do tỷ lệ nợ xấu được duy trì ở khá thấp nên yêu cầu về số dự phịng cụ thể phải trích cũng khơng cao, tuy nhiên nhìn chung việc thu hồi nợ xấu và giảm số tiền trích lập ln là u cầu cấp thiết của mọi ngân hàng..
Nợ được xử lý bằng dự phòng rủi ro hàng năm như sau: năm 2017 Chi nhánh xử lý rủi ro với số tiền là 15.556 triệu đồng, năm 2018 là 18.002 triệu đồng và năm 2019 là 12.969 triệu đồng. Hầu như qua các năm thì con số xử lý bằng dự phịng rủi ro đều lớn hơn khả năng của Chi nhánh, vì thế giai đoạn vừa qua việc xử lý bù đắp rủi ro mất vốn của hầu như phải dựa vào nguồn của hệ thống. Từ tình hình này địi hỏi Chi nhánh phải có các biện pháp tăng cường năng lực tài chính, tăng cường khả năng tự bù đắp rủi ro bằng nguồn thu từ chính hoạt động tín dụng tại Chi nhánh để tạo nền móng đủ vững hỗ trợ cho hoạt động tín dụng trước những diễn biến khơng tốt và thất thường của chất lượng tín dụng. Đồng thời, nó cũng đặt ra yêu cầu cần thiết phải tính đến các phương án vận dụng đa dạng, linh hoạt hơn các biện pháp, công cụ bù đắp rủi ro khác cho hoạt động tín dụng trong giai đoạn tiếp đến.
Với thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng tại Vietinbank – Nam Thăng Long như vậy, Chi nhánh đã chưa thực sự chủ động trong ứng phó và xử lý: khi nhiều khách hàng cá nhân, doanh nghiệp suy giảm khả năng thanh toán, hoặc giá trị tài sản bảo đảm bị hao mịn theo thời gian thì Chi nhánh khơng đánh giá lại khoản vay một cách kịp thời, toàn diện và hợp lý; cũng chưa chủ động đưa ra biện pháp xử lý tức thời để ngăn chặn khả năng tổn thất xảy ra hay làm giảm thiểu thiệt hại, mà chủ
yếu chỉ là thực hiện chuyển nhóm nợ hoặc đưa vào diện giảm mức cho vay vào kỳ sau. Điều này dẫn đến các rủi ro tín dụng khơng được ngăn chặn kịp thời, có thể phát sinh bất kỳ lúc nào và khi rủi ro cụ thể xảy ra, thiệt hại cũng đã khơng được giảm nhẹ đáng kể và đúng cách. Chính vì thế mà mặc dù tỉ lệ nợ xấu thấp tuy nhiên nguyên nhân phát sinh và biện pháp thu hồi thì vẫn là vấn đề cịn nhiều vướng mắc mà Chi nhánh chưa có một định hướng xử lý một cách hữu hiệu.
Tình hình này đặt ra yêu cầu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại Vietinbank – Nam Thăng Long phải xây dựng được cách thức, phương án kiểm soát rủi ro tín dụng bài bản, cụ thể cho từng thời kỳ một các phù hợp với năng lực, với đặc điểm nội tại về khung pháp lý và nguồn nhân lực tại Chi nhánh.