GIAI ĐOẠN 2011-2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 So sánh 2012/2011 2013/2012 +/- % +/- % 1. Tổng doanh thu 19.968,77 31.839,96 36.077,83 11.871,19 59,45 4.237,87 13,31 2. Tổng chi phí 17.870,29 28.158,41 31.603,48 10.288,12 57,57 3.445,07 12,23 3. LN trước thuế 2.098,48 3.681,55 4.474,35 1.583,07 75,44 792,80 21,53 4. Thuế TNDN 100,73 412,33 617,46 311,61 309,36 205,13 49,75 5. LN sau thuế 1.997,75 3.269,22 3.856,89 1.271,46 63,64 587,67 17,98
(Nguồn: Phịng Tài chính - Kế tốn CTCP VLXD Huế) Lợi nhuận sau thuế là chỉ tiêu quan trọng phản ánh kết quả kinh doanh của
doanh nghiệp. Qua 3 năm lợi nhuận sau thuế của Công ty biến động theo chiều hướng tăng dần. So sánh năm 2012 và năm 2011, tăng mạnh từ 1.997,75 triệu đồng lên đến 3.269,22 triệu đồng, về tuyệt đối tăng 1.271,46 triệu đồng, tương ứng tăng về tương đối là 63,64%. Năm 2013, lợi nhuận sau thuế của Công ty tăng đạt 3.856,89 triệu đồng, tức là tăng 587,67 triệu đồng, tương ứng tăng 17,98%. Kết quả này cho thấy Công ty luôn cố gắng tiết kiệm chi phí, tăng doanh thu bán hàng và vẫn đảm bảo lợi nhuận sau thuế ngày càng được nâng cao.
BIỂU ĐỒ 1: TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG TỔNG DOANH THU, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN SAU THUẾ CỦA CƠNG TY GIAI ĐOẠN 2011-2013
Qua biểu đồ 1, ta thấy các chỉ tiêu tổng doanh thu, chi phí và lợi nhuận sau thuế của Công ty không ngừng tăng lên qua các năm. Trong 3 năm 2011-2013, Công ty đang ngày càng đẩy mạnh hoạt động kinh doanh, khẳng định vị thế của mình trên thị trường. Tốc độ tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận bình quân hàng năm từ 13 - 64% so với năm trước đó. Đời sống của người lao động ngày càng được cải thiện và nâng cao, các hoạt động văn hoá, xã hội được tiếp tục phát huy. Mặt khác, đơn vị ln chủ động tìm mọi biện pháp để hướng tới mục tiêu cuối cùng là doanh thu tối đa với chi phí thấp nhất nhằm mục đích nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Trong điều kiện nền kinh tế khủng hoảng, Cơng ty vẫn duy trì và phát triển tốt hoạt động kinh doanh đạt được những kết quả và hiệu quả kinh doanh đáng ghi nhận, cho thấy năng lực của ban lãnh đạo cùng tồn thể cơng nhân viên trong Cơng ty là đáng ghi nhận.
2.2.3. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2011-2013
2.2.3.1. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn
Vốn là yếu tố đầu vào quan trọng để hình thành hoạt động kinh doanh của bất cứ doanh nghiệp nào, vốn là nền tảng cho sự phát triển bền vững của Công ty, là điều kiện để Công ty tồn tại và phát triển.Việc tiến hành phân tích hiệu quả sử dụng vốn thường xuyên sẽ giúp các doanh nghiệp nắm bắt được thực trạng tình hình tài chính của Cơng ty, xác định rõ nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố để từ đó đề ra các giải pháp khắc phục nhằm sử dụng có hiệu quả hơn.
Hiệu quả sử dụng vốn cố định
VCĐ là một trong những yếu tố quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Sự phát triển và hồn thiện VCĐ có ý nghĩa rất lớn, và là điều kiện tăng lên không ngừng của năng suất lao động, cũng như số lượng sản phẩm tiêu thụ của doanh nghiệp. Để phân tích hiệu quả sử dụng VCĐ ta thường sử dụng các chỉ tiêu: hiệu suất sử dụng VCĐ, mức đảm nhiệm VCĐ, và mức doanh lợi VCĐ. Hiệu quả sử dụng VCĐ được thể hiện qua bảng 10:
- Hiệu suất sử dụng vốn cố định: là chỉ tiêu phản ánh trong hoạt động kinh
doanh bình quân một đơn vị VCĐ sẽ tạo ra được bao nhiêu đơn vị doanh thu. Qua 3 năm hiệu suất sử dụng VCĐ của CTCP VLXD Huế có sự biến động theo chiều hướng tăng dần. Năm 2011, hiệu suất sử dụng VCĐ là 6,13 lần nghĩa là cứ 1 đồng VCĐ tham gia vào quá trình hoạt động kinh doanh thì thu được 6,13 đồng doanh thu. Sang năm 2012 con số này tăng lên đạt 7,64 lần, tức là công ty đã thu thêm được 1,51 đồng doanh thu so với năm 2011. Đến năm 2013, chỉ tiêu này tiếp tục tăng lên đạt 7,91 lần, tăng 0,27 đồng doanh thu so với năm 2012.
Với hiệu suất sử dụng VCĐ của năm 2011 là 6,13 lần và giá trị VCĐ bình quân năm 2012 là 4.164,81 triệu đồng thì doanh thu đạt được là:
6,13 x 4.164,81 = 25.530,29 (triệu đồng)
Tuy nhiên, trong thực tế năm 2008 doanh thu của Công ty đạt được là 31.839,96 triệu đồng, như vậy sự gia tăng của hiệu suất sử dụng VCĐ đã làm tăng doanh thu của Công ty một lượng là: