Chỉ tiêu ĐVT 2011 2012 2013
So sánh
2012/2011 2013/2012
+/- % +/- %
1. Tổng doanh thu Triệu đồng 19.968,77 31.839,96 36.077,83 11.871,19 59,45 4.237,87 13,31 2. Tổng lợi nhuận sau thuế Triệu đồng 1.997,75 3.269,22 3.856,89 1.271,47 63,65 587,67 17,98 3. Chi phí tiền lương Triệu đồng 1.011,51 1.512,27 1.702,65 500,76 49,51 190,38 12,59
4. Số lao động bình quân Lao động 170 192 202 22 13 10 5,21
5. NSLĐ bình quân (1/4) Triệu đồng 117,46 165,83 178,6 48,37 41,18 12,77 7,7 6. Lợi nhuận bình quân 1 LĐ (2/4) Triệu đồng 11,75 17,03 19,09 5,28 44,94 2,06 12,1 7. Doanh thu/chi phí tiền lương (1/3) Lần 19,74 21,05 21,19 1,31 6,64 0,14 0,67 8. Lợi nhuận/chi phí tiền lương (2/3) Lần 1,98 2,16 2,27 0,18 9,09 0,11 5,09
Năng suất lao động: là chỉ tiêu chất lượng thể hiện hiệu quả hoạt động có
ích của người lao động được đo bằng số lượng hàng hóa tiêu thụ được trong một đơn vị thời gian hay lượng thời gian hao phí để tiêu thụ một đơn vị hàng hóa.
NSLĐ bình qn của tồn Cơng ty qua các năm (2011- 2013) đều tăng lên với tốc độ tăng khác nhau. Năm 2011, NSLĐ bình quân là 117,46 triệu đồng nghĩa là bình quân một lao động tạo ra 117,46 triệu đồng doanh thu cho Cơng ty. Năm 2012, NSLĐ bình qn tăng so với năm 2011 là 48,37 triệu đồng hay tăng 41,18% và đạt 165,83 triệu đồng. Năm 2013 tăng lên 7,7% và đạt 178,6 triệu đồng.
Chỉ tiêu lợi nhuận bình quân một lao động: Ta thấy tốc độ tăng của lợi
nhuận tương đối lớn nên làm cho chỉ tiêu lợi nhuận bình quân một lao động cũng tăng qua các năm. Năm 2011, lợi nhuận bình quân một lao động là 11,75 triệu đồng, tức một lao động tạo ra 11,75 triệu đồng lợi nhuận. Năm 2012, chỉ tiêu này tăng 5,28 triệu đồng hay tăng 44,94% so với năm 2011. Và sang năm 2013 tăng lên là 19,09 triệu đồng, tức là một lao động năm 2013 tạo ra 19,09 triệu đồng lợi nhuận cho Cơng ty.
Chỉ tiêu lợi nhuận/ chi phí tiền lương: năm 2011, lợi nhuận/ chi phí tiền
lương của Cơng ty là 1,98 lần, có nghĩa là khi Cơng ty bỏ ra một đồng chi phí tiền lương sẽ thu được 1,98 đồng lợi nhuận. Năm 2012, chỉ tiêu này tăng 0,18 lần hay tăng 9,09% so với năm 2011. Sang năm 2013 tiếp tục tăng 0,11 lần hay tăng 5,09%, đó là do tốc độ tăng của lợi nhuận cao hơn tốc độ tăng của chi phí tiền lương.
Chỉ tiêu doanh thu/ chi phí tiền lương: có nghĩa là nếu bỏ ra một đồng chi
phí tiền lương sẽ thu được bao nhiêu đồng doanh thu. Trong 3 năm, doanh thu/ chi phí tiền lương của Công ty tăng dần; năm 2011 là 19,74 lần nghĩa là với 1 đồng chi phí tiền lương mà Cơng ty bỏ ra thu được 19,74 đồng doanh thu; qua năm 2012 tăng 1,31 lần hay tăng 6,64% so với năm 2011, và qua năm 2013 tăng 0,14 lần hay tăng 0,67% so với năm 2012. Có sự tăng lên của chỉ tiêu này là do tốc độ tăng của doanh thu cao hơn tốc độ tăng của chi phí tiền lương
Qua phân tích các chỉ tiêu hiệu quả lao động của CTCP VLXD Huế, ta thấy Công ty đã thực hiện tốt công tác quản lý nguồn lực lao động, làm cho NSLĐ khơng ngừng tăng lên qua các năm.
2.2.3.3. Phân tích một số hiệu quả kinh doanh khác của Công ty
Để phân tích hiệu quả kinh doanh của Cơng ty ta tiến hành phân tích hiệu quả tài chính thơng qua một số chỉ tiêu (như: khả năng thanh toán hiện thời, khả năng thanh toán nhanh, tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu, tỷ suất lợi nhuận trên chi phí, tỷ suất lợi nhuận trên vốn, doanh thu trên chi phí…) của Cơng ty giai đoạn 2011- 2013.
Tỷ suất lợi nhuận/ Doanh thu: năm 2011 lợi nhuân/ doanh thu của Công ty
là 0,1 lần có nghĩa là với một đồng doanh thu thu được thì có 0,1 đồng lợi nhuận. Sang năm 2012, chỉ tiêu này tăng lên đạt 0,103 lần, và đến năm 2013 lại tăng 0,004 lần hay tăng 3,88% so với năm 2012. Có sự tăng lên này là do tốc độ tăng của lợi nhuận lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu. Điều này là dấu hiệu tốt đối với Công ty.
Tỷ suất lợi nhuận/ Chi phí: kết quả phân tích ở bảng 13 cho thấy chỉ tiêu
này của Công ty qua 3 năm đều tăng. Năm 2011, tỷ suất lợi nhuận/ chi phí là 0,112 lần, sang năm 2012 tăng lên là 0,116 lần, có nghĩa là nếu năm 2011 Cơng ty đầu tư một đồng chi phí sẽ thu được 0,112 đồng lợi nhuận, thì năm 2012 tăng lên là 0,116 đồng lợi nhuận; đến năm 2013 chỉ tiêu này tăng lên 0,006 lần hay tăng 5,17%. Có sự biến động của chỉ tiêu lợi nhuận/ chi phí như vậy là do tốc độ tăng của lợi nhuận cao hơn tốc độ tăng của chi phí.
Tỷ suất lợi nhuận/ Vốn chủ sở hữu: chỉ số này là thước đo tốt về khả năng
sinh lợi vốn chủ sở hữu của Công ty và là mối quan tâm của các nhà đầu tư trong việc đưa ra các quyết định đầu tư quan trọng. Năm 2012 chỉ số này đạt 0,46 lần tăng 0,12 lần so với năm 2011 có nghĩa là 1 đồng VCSH được đầu tư sẽ mang lại 0,46 đồng lợi nhuận trong năm 2012, tăng 0,12 đồng so với năm 2011. Năm 2013 chỉ số này tăng lên 0,03 lần đạt 0,49 lần so với năm 2012. Tình hình này sẽ là tín hiệu tốt cho Cơng ty khi các nhà đầu tư tin tưởng vào khả năng quản lý và sử dụng hiệu quả nguồn VCSH và tạo cơ hội cho Công ty trong việc gia tăng nguồn vốn từ hoạt động đầu tư, góp vốn của các cổ đông và nhà đầu tư khác.