Nghiờn cứu tỡnh hỡnh cho vay và cho vay trả gúp trong ngõn hàng Ngoại Thương dựa trờn cỏc nội dung:
Tỡm hiểu khỏi niệm chung về cho vay và cho vay trả gúp
Thực trạng hoạt động cho vay và cho vay trả gúp trong ngõn hàng Ngoại Thương
Giải phỏp giảm thiểu rủi ro do hoạt động cho vay và cho vay trả gúp
4. Phƣơng phỏp nghiờn cứu
Là một luận văn mang tớnh ứng dụng thực tiễn nờn trong quỏ trỡnh thực hiện đề tài, tỏc giả chủ yếu dựa vào cỏc phương phỏp nghiờn cứu như phương phỏp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, phương phỏp hệ thống, phương phỏp
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 3 Lớp: A15- K42D- KTNT
phõn tớch, so sỏnh, phương phỏp tổng hợp và trong quỏ trỡnh nghiờn cứu cú sự kết hợp giữa lý luận và thực tiễn.
5. Những đúng gúp của luận ỏn
- Hệ thống hoỏ được những vấn đề mang tớnh lý luận về tớn dụng, cho vay, cho vay trả gúp
- Từ việc nghiờn cứu hoạt động tớn dụng trong NHNT, tỏc giả đó đỏnh giỏ đỳng thực trạng cũng như phỏt hiờn những nguyờn nhõn dẫn tới những rủi ro tớn dụng mà ngõn hàng phải đối mặt.
- Xõy dựng cỏc định hướng và đề xuất cỏc giải phỏp hữu hiệu nhằm cơ cấu lại hoạt động tớn dụng tại NHNT.
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 4 Lớp: A15- K42D- KTNT
CHƢƠNG I
TỔNG QUAN VỀ CHO VAY VÀ CHO VAY TRẢ GểP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
I/ CÁC KHÁI NIỆM CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ CHO VAY TRẢ GểP TRONG NHNT
1.1. CÁC KHÁI NIỆM CƠ BẢN
1.1.1. Khỏi nhiệm của tớn dụng ngõn hàng
Với mục đớch xem xột tin dụng như là một chức năng cơ bản của Ngõn hàng, tớn dụng được hiểu là một hỡnh thức giao dịch về tài sản( gồm tiền hoặc hàng hoỏ) giữa bờn cho vay (cỏc Ngõn hàng và cỏc chế tài tài chớnh khỏc) và bờn đi vay (cỏc cỏ nhõn, tổ chức, doanh nghiệp, cỏc chủ thể khỏc) trong đú bờn cho vay chuyển giao tài sản cho bờn đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bờn đi vay cú trỏch nhiệm hoàn trả vụ điều kiện vốn gốc và lói cho bờn vay khi đến hạn thanh toỏn.
Tớn dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể trong đú một bờn chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bờn kia được sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bờn nhận tiền hoặc tài sản cam kết hồn trả theo thời hạn đó thoả thuận.
1.1.2. Khỏi niệm cho vay
Cỏc tổ chức ngõn hàng tham gia vào quan hệ tớn dụng thể hiện với hai tư cỏch. Ngõn hàng đúng vai trũ là người thụ trỏi- đi vay
Ngõn hàng đúng vai trũ trỏi chủ và hành vi này được gọi là cho vay. Vỡ tớnh chất phức tạp của hoạt động cho vay nờn khi núi đến tớn dụng người ta thường đề cấp đến cho vay và bỏ quờn mặt thứ hai là đi vay.
Cỏc chủ thể tham gia vào quan hệ tớn dụng- cho vay
Cú nhiều loại chủ thể tham gia vào quan hệ tớn dụng cụ thể:
- Quan hệ giữa nhà nước với cỏc doanh nghiệp và cụng chỳng, thể hiện dưới hỡnh thức Nhà nước phỏt hành những giấy nợ như cụng trỏi, trỏi phiếu đụ thị, tớn phiếu kho bạc
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 5 Lớp: A15- K42D- KTNT
- Quan hệ tớn dụng- cho vay giữa cỏc doanh nghiệp với nhau thể hiện dưới hỡnh thức bỏn chịu hàng hoỏ
- Quan hệ cho vay giữa cỏc ngõn hàng, cỏc tổ chức tài chớnh phi ngõn hàng với cỏc doanh nghiệp và cụng chỳng, thể hiện dưới hỡnh thức cho khỏch hàng vay, tài trợ thuờ mua
- Quan hệ vay nợ giữa nhà nước với cỏc tổ chức tài chớnh quốc tế, chớnh phủ cỏc nước.
1.1.3. Đặc trƣng của tớn dụng ngõn hàng
Về bản chất, tớn dụng là một giao dịch tài sản trờn cơ sở hoàn trả và cú những đặc trưng sau:
Tài sản giao dịch trong quan hệ tớn dụng ngõn hàng bao gồm hai hỡnh thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuờ ( bất động sản, tài sản). Trong những năm đầu hoạt động tớn dụng của ngõn hàng chủ yếu là cho vay bằng tiền, hiện nay, cựng với sự phỏt triển mạnh mẽ của nền kinh tế mở cửa và sự đa dạng hoỏ hỡnh thức kinh doanh, cỏc ngõn hàng đó mở rộng dịch vụ theo cả chiều rộng và chiều sõu trong đú cú hoạt động cho thuờ vận hành và cho thuờ tài chớnh
Xuất phỏt người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải cú cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đủ và đỳng hạn. Đõy là yếu tố hết sức cơ bản trong cụng tỏc quản trị tớn dụng của cỏc Ngõn hàng. Trong quỏ trỡnh xột duyệt cho vay, người cỏn bộ phải biết đỏnh giỏ khả năng hoàn trả thụng qua tài sẩn thế chấp và năng lực trả nợ của khỏch hàng.
Giỏ trị hoàn trả của cỏc khoản vay thụng thường phải lớn hơn giỏ trị lỳc cho vay, hay núi cỏch khỏc là người đi vay phải trả thờm phần lói ngồi vốn gốc đó vay. Để thực hiện được nguyờn tắc này, cỏc ngõn hàng phải xỏc định lói suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phỏt hay núi cỏch khỏc ngõn hàng cần xỏc định được mức lói suất thực dương.
Trong quan hệ tớn dụng ngõn hàng, tiền vay được cấp trờn cơ sở cam kết hoàn trả vụ điều kiện. Về khớa cạnh phỏp lý, những văn bản xỏc định cỏc quan hệ tớn dụng như hợp đồng tớn dụng, khế ước,… là những văn bản cam kết
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 6 Lớp: A15- K42D- KTNT
trong đú bờn đi vay cam kết hoàn trả vụ điều kiện cho bờn cho vay khi đến hạn thanh toỏn.
1.1.4.Giải thớch từ ngữ
1.1.4.1.Chi nhỏnh: là từ dựng chung cho Hội sở chớnh, Sở Giao dịch và cỏc Chi nhỏnh NHNT
1.1.4.2.Cho vay: là một hỡnh thức cấp tớn dụng , theo đú NHNT giao cho khỏch hàng sử dụng một khoản tiền để sử dựng vào mụch đớch và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyờn tắc cú hồn trả cả gốc và lói.
1.1.4.3.Tổng dƣ nợ cho vay; Bao gồm dư nợc cho vay trong hạn, dư nợ cho vay quỏ hạn, dư nợ cho vay được khoanh và dư nợ cho vay chờ xử lý của NHNT.
1.1.4.4.Khỏch hàng là từ dựng chung để gọi cỏc đối tượng vay vốn hoặc cú nhu cầu vay vốn tại NHNT
1.1.4.5. Cho vay trả gúp là một phương thức cho vay theo đú khi cho vay, chi nhỏnh và khỏch hàng vay xỏc định và thoả thuận số lói vốn vay phải trả cụng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn ghi trong thời hạn cho vay.
1.1.4.6. Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tớnh từ khi khỏch hàng
bắt đầu nhận vốn vay cho tới thời điểm trả hết nợ gốc và lói vốn vay đó được thoả thuận trong hợp đồng tớn dụng giữa ngõn hàng Ngoại Thương và khỏch hàng.
1.1.4.7. Kỳ hạn trả nợ là khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đó
được thoả thuận giữa ngõn hàng Ngoại Thương và khỏch hàng mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đú khỏch hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ vốn vay cho ngõn hàng Ngoại Thương.
1.1.4.8. Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là việc NHNT điều chỉnh kỳ hạn trả nợi,
gia hạn nợ vay đối với cỏc khoản nợ vay của khỏch hàng theo hai phương thức sau: - Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là việc ngõn hàng NT chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc và, hoặc lói vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay đó thoả thuận trước đú trong hợp đồng tớn dụng, mà kỳ hạn trả nợ cuối cựng khụng thay đổi.
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 7 Lớp: A15- K42D- KTNT
- Gia hạn nợ vay: là việc NHNT chấp thuận kộo dài htờm một hoảng thời gian trả nợ gốc và/hoặc lói vốn vay, vượt quỏ thời hạn cho vay đó thoả thuận trước đú trong hợp đồng tớn dụng.
1.1.4.9. Hạn mức tớn dụng là mức dư nợ vay tối đó được duy trỡ trong một
thời hạn nhất định mà NHNt và khỏch hàng đó thoả thuận trong hợp đồng tớn dụng.
1.1.4.10. Khả năng tài chớnh của khỏch hàng: là khả năng về vốn, tài
sản của khỏch hàng vay để đảm bảo hoạt đồng thường xuyờn và thực hiện cỏc nghĩa vụ thanh toỏn
1.2. Những vấn đề cơ bản trong cho vay
1.2.1. Nguyờn tắc cho vay
Tiền vay được phỏt ra phải sử dụng đỳng cho cỏc nhu cầu đó được bờn vay thuyết trỡnh với ngõn hàng. Ngõn hàng cú quyền từ chối và huỷ bỏ mọi yờu cầu vay vốn khụng được sử dụng đỳng mục đớch, và thường xuyờn giỏm sỏt hành động của bờn vay về phương diện này.
Mục đớch của tiền vay gắn liền với hiệu quả kinh tế của khoản vay. Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của bờn vay gắn liền với hiệu quả cho vay của ngõn hàng. Nú cũng là cơ sở cho sự an toàn của khoản vay. Vỡ vậy, hiệu quả kinh tế của tiền vay đem ra như một sự bảo đảm, cam kết của nguyờn tắc cho vay.
1.2.1.1. Nguyờn tắc 1:
Tiền vay được sử dụng đỳng mục đớch, cú hiệu quả.bờn vay vốn. Căn cứ vào tỡnh trạng cỏc vần đề đó nờu, ngõn hàng sẽ quyết định mức độ quan hệ hiện tại và đớnh hướng chiến lước cho quan hệ trong tương lai với khỏch hàng. Điều này lý giải tại sao khỏch hàng thành đạt ở cỏc ngành kinh tế mũi nhọn lại luụn nhận được sự ủng hộ của cỏc ngõn hàng và nhà tài trợ.
1.2.1.2. Nguyờn tắc 2:
Tiền vay được hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lói đỳng hạn
Bắt nguồn từ bản chất tớn dụng là giao dịch cung cầu về vốn, chỉ là quyền giao dịch sử dụng vốn trong một thời gian nhất định, khi kết thỳc kỳ hạn vay,
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 8 Lớp: A15- K42D- KTNT
bờn vay phải hoàn trả quyền vay cho ngõn hàng ( trả nợ gốc) với một loại chi phớ ( lợi tức) cho việc sử dụng vốn vay.
Về phương diện hạch toỏn, đõy là nguyờn tắc vế tớnh bảo tồn của tớn dụng:Tiền vay phải được đảm bảo khụng bị giảm giỏ, thu hồi được đầy đủ và cú sinh lời. Nú ràng buộc ngõn hàng khụng được cho vay đối với khỏch hàng yếu kộm, gõy khú khăn cho cỏc khỏch hàng khỏc. Nú đảm bảo tạo điều kiện vật chất( thu nhập) cho sự duy trỡ và phỏt triển của ngõn hàng. Hơn nữa do phương thức hoạt động của ngõn hàng là “đi vay để cho vay” nờn tớnh hoàn trả của tớn dụng ngày càng khằng định như một cơ chế toàn tại của ngõn hàng.
1.2.1.3. Nguyờn tắc 3.
Việc đảm bảo tiền vay theo quy định của chớnh phủ và của thống đốc NHTW. Trong nền kinh tế thị trường, nguyờn tắc về tớnh đảm bảo của tớn dụng là biểu hiện sự giao dịch mức tớn nhiệm của cỏc bờn, đặc biệt là bờn vay. Trờn cơ sở đú cỏc giải phỏp về an toàn tớn dụng được thực hiện để phũng ngừa và khắc phục những rủi ro cú thể phỏt sinh. Nguyờn tắc này thể hiện mối quan tõm của toàn bộ nền kinh tế đối với sự an toàn của hoạt động tớn dụng, và cụ thể hoỏ bằng cỏc nghiệp vụ hoạt động kinh doanh trong ngõn hàng.
Chỳng ta cú thể hỡnh dung quan hệ tớn dụng trờn cơ sở giao dịch tớn nhiệm qua đẳng thức sau:
Quan hệ tớn dụng = độ tớn nhiệm của bờn vay + đảm bảo tiền vay
Như vậy nếu độ tớn nhiệm của bờn vay càng lớn thỡ ngõn hàng cú thể giảm hay xoỏ bỏ yờu cầu về bổ sung bảo đảm tiền vay khi thiết lập quan hệ tớn dụng.
Song thực tế cú thể đảm bảo trực tiờp hay giỏn tiếp. Đảm bảo trực điểm là đảm bảo thiết lập trờn cơ sở tài sản của bờn vay cho khoản vay của mỡnh. Đảm bảo giỏn tiếp là thiết lập trờn cở sở tài sản của người thứ ba hay cũn gọi là người bảo lónh cho khoản vay của bờn vay.
1.2.1.4.Đảm bảo cho vay thực hiện qua cỏc hỡnh thức sau:
- Cầm cố: Là việc bờn cú nghĩa vụ giao tài sản là động sản thuộc sở
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 9 Lớp: A15- K42D- KTNT
là tài sản cầm cố cú đăng ký quyền sở hữu thỡ ấcc bờn cú thể thoả thuận bờn cầm cố vẫn giữa tài sản cầm cố hoặc giao cho người thứ ba giữ.
Nhúm tài sản cú thể cầm cố
Chứng chỉ tiền gửi
Chứng khoỏn, cổ phiếu, trỏi phiếu
Hợp đồng bảo hiểm
Hàng hoỏ và bất động sản khỏc
Cỏc khoản nợ phải thu
Tài sản vụ hỡnh.
- Thế chấp: Là bờn cú nghĩa vụ dựng tài sản là bất động sản thuộc sở
hữu của mỡnh để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ của bờn cú quyền. Tài sản thế chấp là bất động sản, đất đai, nhà ở, cỏc cụng trỡnh xõy dựng khỏc.Do đú thế chấp khụng phải giao bằng tài sản trực tiếp mà giao giấy tờ sở hữu tài sản cú kốm theo cam kết trực tiếp của bờn vay..
- Bảo lónh: là việc người thứ ba hay cũn gọi là người bảo lónh cam
kết với bờn cú quyền sẽ thực hiện cho bờn cú nghĩa vụ ( người được bảo lónh) nếu khi đến thời hạn người được bảo lónh khụng thực hiện hoặc thực hiện khụng đỳng nghĩa vụ của mỡnh.
Tài sản được sử dụng để thiết lập cỏc đảm bảo là tài sản được phỏp luật cho phộp chuyển nhượng và thiết lập cỏc đảm bảo, về nguyờn tắc là tài sản thuộc sở hữu của bờn cú nghĩa vụ.Trong đú một số trường hợp, tài sản được tạo ra bởi tiền vay( mục đớch của tớn dụng). Như vậy vật tư hàng hoỏ, giỏ trị cỏc cụng trỡnh cú thể được sử dụng làm đảm bảo cho tiền vay.
- Tớn chõp: Trong một số trường hợp, khỏch hàng cú quan hệ thường
xuyờn với ngõn hàng, cú uy tớn và đảm bảo khả năng thanh toỏn với ngõn hàng hoặc một số khỏch hàng được vay theo chỉ định của Chớnh phủ thỡ được ngõn hàng cho vay khụng cần cú bảo đảm.
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 10 Lớp: A15- K42D- KTNT 1.2.2. Điều kiện cho vay
1.2.2.1. Điều kiện về tư cỏch phỏp lý
Khỏch hàng là phỏp nhõn phải cú năng lực phỏp luật thật sự. Khỏch hàng là tư nhõn kinh doanh phải cú năng lực phỏp luật và năng lực hành vi dõn sự. Cỏc hoạt động của bờn vay phải tuõn thủ theo phỏp luật của VN hiện hành, như cú đăng ký kinh doanh, cú tài khoản tại ngõn hàng, thực hiện đỳng chớnh sỏch thuế của nhà nước….
1.2.2.2.Hiệu quả của sản xuất kinh doanh
Kinh doanh phải cú lói, nếu lỗ thỡ phải cú phương ỏn khắc phục, hoặc được cơ quan cớ thẩm quyền xỏc nhận bự lỗ.
1.2.2.3. Bờn vay phải chấp hành đỳng cỏc quy định của Nhà nước về kế
toỏn, thống kờ, kiểm toỏn, thừa nhận và chấp hành cỏc quy định về tớn dụng của ngõn hàng. Bờn vay phải cú trỏch nhiệm cung cấp đủ thụng tin, thực hiện bỏo cỏo đầy đủ và đỳng sự thật về tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của mỡnh cho ngõn hàng.
1.2.2.4. Vốn tự cú
Cú đủ mức theo quy định và phự hợp với yờu cầu của ngõn hàng cho vay. Theo yờu cầu về tớnh an toàn và hiệu quạ kinh doanh, trong cơ chế thị trường thỡ tiền vay luụn sử dụng để bổ sung cho nhu cầu kinh doanh, sinh hoạt, mua bất động sản.. phải cú một mức vốn tự cú nhất định so với vốn vay
1.2.3. Thực hiện cỏc quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chớnh phủ và hƣớng dẫn của ngõn hàng. Chớnh phủ và hƣớng dẫn của ngõn hàng.
Trong những trường hợp nhất định, ngõn hàng cú thể cú cỏc yờu cầu bổ sung về điều kiện cho vay. Đặc biệt là trường hợp cho vay vốn trung và dài hạn, do việc sử dụng vốn trong thời gian dài, do mối liờn quan rộng lớn mà hoạt động này phải giải quyết, do sự biến động khú dự bỏo của cỏc yếu tố ảnh hưởng tới