1.2 .Những vấn đề cơ bản trong chovay
1.2.1. Nguyờn tắc chovay
Tiền vay được phỏt ra phải sử dụng đỳng cho cỏc nhu cầu đó được bờn vay thuyết trỡnh với ngõn hàng. Ngõn hàng cú quyền từ chối và huỷ bỏ mọi yờu cầu vay vốn khụng được sử dụng đỳng mục đớch, và thường xuyờn giỏm sỏt hành động của bờn vay về phương diện này.
Mục đớch của tiền vay gắn liền với hiệu quả kinh tế của khoản vay. Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của bờn vay gắn liền với hiệu quả cho vay của ngõn hàng. Nú cũng là cơ sở cho sự an toàn của khoản vay. Vỡ vậy, hiệu quả kinh tế của tiền vay đem ra như một sự bảo đảm, cam kết của nguyờn tắc cho vay.
1.2.1.1. Nguyờn tắc 1:
Tiền vay được sử dụng đỳng mục đớch, cú hiệu quả.bờn vay vốn. Căn cứ vào tỡnh trạng cỏc vần đề đó nờu, ngõn hàng sẽ quyết định mức độ quan hệ hiện tại và đớnh hướng chiến lước cho quan hệ trong tương lai với khỏch hàng. Điều này lý giải tại sao khỏch hàng thành đạt ở cỏc ngành kinh tế mũi nhọn lại luụn nhận được sự ủng hộ của cỏc ngõn hàng và nhà tài trợ.
1.2.1.2. Nguyờn tắc 2:
Tiền vay được hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lói đỳng hạn
Bắt nguồn từ bản chất tớn dụng là giao dịch cung cầu về vốn, chỉ là quyền giao dịch sử dụng vốn trong một thời gian nhất định, khi kết thỳc kỳ hạn vay,
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 8 Lớp: A15- K42D- KTNT
bờn vay phải hoàn trả quyền vay cho ngõn hàng ( trả nợ gốc) với một loại chi phớ ( lợi tức) cho việc sử dụng vốn vay.
Về phương diện hạch toỏn, đõy là nguyờn tắc vế tớnh bảo tồn của tớn dụng:Tiền vay phải được đảm bảo khụng bị giảm giỏ, thu hồi được đầy đủ và cú sinh lời. Nú ràng buộc ngõn hàng khụng được cho vay đối với khỏch hàng yếu kộm, gõy khú khăn cho cỏc khỏch hàng khỏc. Nú đảm bảo tạo điều kiện vật chất( thu nhập) cho sự duy trỡ và phỏt triển của ngõn hàng. Hơn nữa do phương thức hoạt động của ngõn hàng là “đi vay để cho vay” nờn tớnh hoàn trả của tớn dụng ngày càng khằng định như một cơ chế toàn tại của ngõn hàng.
1.2.1.3. Nguyờn tắc 3.
Việc đảm bảo tiền vay theo quy định của chớnh phủ và của thống đốc NHTW. Trong nền kinh tế thị trường, nguyờn tắc về tớnh đảm bảo của tớn dụng là biểu hiện sự giao dịch mức tớn nhiệm của cỏc bờn, đặc biệt là bờn vay. Trờn cơ sở đú cỏc giải phỏp về an toàn tớn dụng được thực hiện để phũng ngừa và khắc phục những rủi ro cú thể phỏt sinh. Nguyờn tắc này thể hiện mối quan tõm của toàn bộ nền kinh tế đối với sự an toàn của hoạt động tớn dụng, và cụ thể hoỏ bằng cỏc nghiệp vụ hoạt động kinh doanh trong ngõn hàng.
Chỳng ta cú thể hỡnh dung quan hệ tớn dụng trờn cơ sở giao dịch tớn nhiệm qua đẳng thức sau:
Quan hệ tớn dụng = độ tớn nhiệm của bờn vay + đảm bảo tiền vay
Như vậy nếu độ tớn nhiệm của bờn vay càng lớn thỡ ngõn hàng cú thể giảm hay xoỏ bỏ yờu cầu về bổ sung bảo đảm tiền vay khi thiết lập quan hệ tớn dụng.
Song thực tế cú thể đảm bảo trực tiờp hay giỏn tiếp. Đảm bảo trực điểm là đảm bảo thiết lập trờn cơ sở tài sản của bờn vay cho khoản vay của mỡnh. Đảm bảo giỏn tiếp là thiết lập trờn cở sở tài sản của người thứ ba hay cũn gọi là người bảo lónh cho khoản vay của bờn vay.
1.2.1.4.Đảm bảo cho vay thực hiện qua cỏc hỡnh thức sau:
- Cầm cố: Là việc bờn cú nghĩa vụ giao tài sản là động sản thuộc sở
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 9 Lớp: A15- K42D- KTNT
là tài sản cầm cố cú đăng ký quyền sở hữu thỡ ấcc bờn cú thể thoả thuận bờn cầm cố vẫn giữa tài sản cầm cố hoặc giao cho người thứ ba giữ.
Nhúm tài sản cú thể cầm cố
Chứng chỉ tiền gửi
Chứng khoỏn, cổ phiếu, trỏi phiếu
Hợp đồng bảo hiểm
Hàng hoỏ và bất động sản khỏc
Cỏc khoản nợ phải thu
Tài sản vụ hỡnh.
- Thế chấp: Là bờn cú nghĩa vụ dựng tài sản là bất động sản thuộc sở
hữu của mỡnh để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ của bờn cú quyền. Tài sản thế chấp là bất động sản, đất đai, nhà ở, cỏc cụng trỡnh xõy dựng khỏc.Do đú thế chấp khụng phải giao bằng tài sản trực tiếp mà giao giấy tờ sở hữu tài sản cú kốm theo cam kết trực tiếp của bờn vay..
- Bảo lónh: là việc người thứ ba hay cũn gọi là người bảo lónh cam
kết với bờn cú quyền sẽ thực hiện cho bờn cú nghĩa vụ ( người được bảo lónh) nếu khi đến thời hạn người được bảo lónh khụng thực hiện hoặc thực hiện khụng đỳng nghĩa vụ của mỡnh.
Tài sản được sử dụng để thiết lập cỏc đảm bảo là tài sản được phỏp luật cho phộp chuyển nhượng và thiết lập cỏc đảm bảo, về nguyờn tắc là tài sản thuộc sở hữu của bờn cú nghĩa vụ.Trong đú một số trường hợp, tài sản được tạo ra bởi tiền vay( mục đớch của tớn dụng). Như vậy vật tư hàng hoỏ, giỏ trị cỏc cụng trỡnh cú thể được sử dụng làm đảm bảo cho tiền vay.
- Tớn chõp: Trong một số trường hợp, khỏch hàng cú quan hệ thường
xuyờn với ngõn hàng, cú uy tớn và đảm bảo khả năng thanh toỏn với ngõn hàng hoặc một số khỏch hàng được vay theo chỉ định của Chớnh phủ thỡ được ngõn hàng cho vay khụng cần cú bảo đảm.
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 10 Lớp: A15- K42D- KTNT 1.2.2. Điều kiện cho vay
1.2.2.1. Điều kiện về tư cỏch phỏp lý
Khỏch hàng là phỏp nhõn phải cú năng lực phỏp luật thật sự. Khỏch hàng là tư nhõn kinh doanh phải cú năng lực phỏp luật và năng lực hành vi dõn sự. Cỏc hoạt động của bờn vay phải tuõn thủ theo phỏp luật của VN hiện hành, như cú đăng ký kinh doanh, cú tài khoản tại ngõn hàng, thực hiện đỳng chớnh sỏch thuế của nhà nước….
1.2.2.2.Hiệu quả của sản xuất kinh doanh
Kinh doanh phải cú lói, nếu lỗ thỡ phải cú phương ỏn khắc phục, hoặc được cơ quan cớ thẩm quyền xỏc nhận bự lỗ.
1.2.2.3. Bờn vay phải chấp hành đỳng cỏc quy định của Nhà nước về kế
toỏn, thống kờ, kiểm toỏn, thừa nhận và chấp hành cỏc quy định về tớn dụng của ngõn hàng. Bờn vay phải cú trỏch nhiệm cung cấp đủ thụng tin, thực hiện bỏo cỏo đầy đủ và đỳng sự thật về tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của mỡnh cho ngõn hàng.
1.2.2.4. Vốn tự cú
Cú đủ mức theo quy định và phự hợp với yờu cầu của ngõn hàng cho vay. Theo yờu cầu về tớnh an toàn và hiệu quạ kinh doanh, trong cơ chế thị trường thỡ tiền vay luụn sử dụng để bổ sung cho nhu cầu kinh doanh, sinh hoạt, mua bất động sản.. phải cú một mức vốn tự cú nhất định so với vốn vay
1.2.3. Thực hiện cỏc quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chớnh phủ và hƣớng dẫn của ngõn hàng. Chớnh phủ và hƣớng dẫn của ngõn hàng.
Trong những trường hợp nhất định, ngõn hàng cú thể cú cỏc yờu cầu bổ sung về điều kiện cho vay. Đặc biệt là trường hợp cho vay vốn trung và dài hạn, do việc sử dụng vốn trong thời gian dài, do mối liờn quan rộng lớn mà hoạt động này phải giải quyết, do sự biến động khú dự bỏo của cỏc yếu tố ảnh hưởng tới quỏ trỡnh thực hiện đề ỏn vay vốn, khi được thẩm định để xem xột cho vay, bờn vay phải cú thờm cỏc điều kiện sau đõy:
- Phải chấp hành đầy đủ cỏc quy định của nhà nước về qủan lý và đầu tư xõy dựng cơ bản: Cú luận chứng khả thi cho dự ỏn và được cấp cú thẩm quyền
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 11 Lớp: A15- K42D- KTNT
phờ duyệt, trong đú xỏc định được hiệu quả kinh tế của phương ỏn vay vốn: Cú giấy phộp xõy dựng, cú quyền sử dụng đất, cỏc hợp đồng cung cấp tiờu thụ….
- Cỏc điều kiện cho vay cú thể được từng ngõn hàng cụ thể hoỏ tuỳ thuộc vào đặc điểm hoạt động của từng khỏch hàng, đặc điểm của từng khoản vay, tuỳ thuộc vào mụi trường kinh doanh.
1.2.4. Đối tƣọng cho vay của ngõn hàng
Ngõn hàng cho vay với cỏc đối tượng sau:
- Giỏ trị vật tư, hàng hoỏ mỏy múc, thiệt bị và cỏc khoản chi phớ khỏch hàng thực hiện cỏc dự ỏn sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phỏt triển
- .Thuế xuất khẩu làm thủ tục xuất khẩu Ngõn hàng khụng cho vay cỏc đối tượng sau:
- Số tiền thuế phải nộp
- Số tiền để trả nợ gốc và lói cho cỏc tổ chức tớn dụng khỏc
- Số tiền lói tiền vay trả cho cỏc tổ chức tớn dụng cho vay vốn ( trừ trường hợp cho vay số tiễn lói núi trờn)
- Doanh nghiệp cú thể vay vốn cho nhiều đối tượng khỏc nhau tại cựng một thời điểm hay ở một hay nhiều ngõn hàng khỏc nhau. Trong một số trường hợp, một đối tượng của một bờn vay cú thể được nhiều ngõn hàng cựng cho vay. Người ta gọi hoạt động này là đồng tài trợ hay cho vay hợp vốn.
1.3. Cỏc loại hỡnh tớn dụng tại ngõn hàng Ngoại Thƣơng 1.3.1. Hỡnh thức tớn dụng 1.3.1. Hỡnh thức tớn dụng
Tớn dụng thể nhõn: Cho vay đối với khỏch hàng là cỏ nhõn, hộ gia đỡnh,... Tớn dụng cụng ty: Cho vay đối với khỏch hàng là tổ chức kinh tế, xó hội
Việc phõn loại cỏc hỡnh thức cho vay và cho vay trả gúp tuỳ thuộc vào nhiều tiờu chớ nhất định: cụ thể là:
1.3.1.1 Theo mục đớch khoản vay
- Cho vay nhằm mục đớch sản xuất kinh doanh: là loại hỡnh cho vay của ngõn hàng với những dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất kinh doanh, dịch
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 12 Lớp: A15- K42D- KTNT
vụ của cỏc cỏ nhõn, tổ chức. Cú ba hỡnh thức: cho vay cụng nghiệp, cho vay thương mại và cho vay nụng nghiệp
- Cho vay nhằm mục đớch phục vụ đời sống, tiờu dựng: Là loại hỡnh cho vay của ngõn hàng dành cho dự ỏn phục vụ đời sống tiờu dựng, cỏc sản phẩm hàng hoỏ của cỏc cỏ nhõn, tổ chức. Đõy là hỡnh thức cho vay tiờu dựng.
1.3.1.2: Theo khỏch hàng vay vốn
- Cho vay cỏc định chế tài chớnh: bao gồm cấp tớn dụng cho cỏc ngõn
hàng, cụng ty tài chớnh, cụng ty tài chớnh, cụng ty cho thuờ tài chớnh, cụng ty bảo hiểm, quỹ tớn dụng và cỏc chế định tài chớnh khỏc.
- Cho vay cỏc tổ chức, cơ quan, doanh nghiệp sản xuỏt kinh doanh - Cho vay cỏ nhỏn
1.3.1.3.Theo thời hạn cho vay
- Cho vay ngắn hạn: Thời hạn vay dưới 12 thỏng, chủ yếu dựng để bự
đắp sự thiếu hụt vốn lưu dộng của cỏc doanh nghiệp và cỏc nhu cầu vay vốn ngắn hạn của cỏ nhõn.
- Cho vay trung hạn: Thời hạn vay trờn 12 thỏng tới 5 năm, chủ yếu
dựng đầu tư mua sắm tài sản cố định,cải tiến đổi mới thiết bị, cụng nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xõy dựng cỏc dự ỏn mới cú quy mụ nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.
- Cho vay dài hạn: thời hạn vay trờn 5 năm và tối đa là 20-30 năm,
dựng để đỏp dứng cỏc nhu cầu dài hạn như xõy dựng nhà ở, cỏc thiết bị, phương tiện vận tải cú quy mụ lớn, xõy dựng cỏc xớ nghiệp mới.
1.3.1.4. Theo mức độ tớn nhiệm đối với khỏch hàng:
- Cho vay cú bảo đảm: là loại vay dựa trờn cơ sở cỏc bảo đảm như thế
chấp, cầm cố hoặc phải cú sự bảo lónh của mọt bờn thứ ba. Sự bảo đảm này là căn cứ phỏp lý để Ngõn hàng cú thờm một nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất cú tớnh thiếu chắc chắn hơn.
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 13 Lớp: A15- K42D- KTNT
- Cho vay khụng bảo đảm: là loại cho vay khụng cú tài sản thế chấp,
càm cố hoặc sự bảo lónh của người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tớn của bản thõn khỏch hàng.
1.3.1.5. Theo phương phỏp hoàn trả:
- Cho vay cú thời hạn: Là loại hỡnh cho vay cú thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng, cho vay cú thời hạn bao gồm những loại sau:
Cho vay chỉ cú một kỡ hạn trả nợ là loại cho vay thanh toỏn một lần theo thời hạn đó thoả thuận.
Cho vay cú nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể
Cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhưng khụng quy định kỳ hạn nợ cụ thể, việc trả nợ tuỳ thuộc vào khả năng tài chớnh của ngươi đi vay.
Đối với loại cho vay cú thời hạn này khỏch hàng cú thể trả nợ trước hạn. Nhưng ngõn hàng được quyền thu lói tồn bộ kỳ hạn trả nợ theo hợp đồng, trừ trường hợp cú những thoả thuận khỏc.
- Cho vay khụng cú thời hạn cụ thể: Ngõn hàng cú thể yờu cầu hoặc người vay tự nguyện trả nợ bất cứ lỳc nào nhưng trong một khoảng thời han ghợp lý, thời gian này cú thể được thoả thuận trong hợp đồng.
1.3.1.6. Theo lói suất cho vay
- Cho vay theo lói suất cố định: lói suất cho vay được duy trỡ trong suốt quỏ trỡnh tớn dụng
- Cho vay theo lói suất thả nổi: lói suất cho vay là lói suất trờn thị trường, được điều chỉnh cựng với sự thay đổi của thị trường.
- Cho vay theo lói suất cố định cú điều chỉnh: ỏp dụng cho cỏc khoản vay trung và dài hạn, lói suất cho vay được điều chỉnh hàng năm nhằm phự hợp với sự biến động thị trường.
1.3.1.7. Theo xuất xứ tớn dụng
- Cho vay trực tiếp: Ngõn hàng cấp vốn trực tiếp cho người cú nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho Ngõn hàng
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 14 Lớp: A15- K42D- KTNT
- Cho vay giỏn tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thụng qua việc mua lại cỏc khế ước hoặc chứng từ nợ đó phỏt sinh và cũn thời hạn thanh toỏn. Ngõn hàng Ngoại thương cho vay giỏn tiếp theo cỏc loại chiết khỏu thương phiếu và mua lại cỏc phiếu bỏn hàng tiờu dựng và mỏy múc trả gúp.
1.3.2.Thời hạn cho vay chung
1.3.2.1.Thời hạn cho vay chung
Thời hạn cho vay bao gồm thời hạn nhận tiền vay hay thời hạn giải ngõn Trong đú:
- Thời hạn giải ngõn: Thời hạn này cú sự phõn biệt đỏng kể đối với cỏc khoản cho vay trung hạn và dài hạn. Trong thời hạn này, bờn vay vốn chưa tiến hành sản xuất kinh doanh, chưa cú nguồn thu để trả nợ cho ngõn hàng, do vậy bờn vay chỉ trả lói, chưa trả gốc.
- Thời hạn ưu đói( nếu cú): thời hạn này được tớnh từ khi rỳt xong vốn
đến khi bắt đầu trả nợ.
- Thời hạn trả nợ: Là khoảng thời gian khỏch hàng bắt đầu trả nợ mún
nợ đầu tiờn đến khi trả hết nợ cho ngõn hàng;
Thời hạn trả nợ chi ra cỏc kỳ hạn trả nợ. Kỳ hạn trả nợ dài hay ngắn tuỳ thuộc vào sự thoả thuận giữa cỏc bờn, tương ứng với mức trả nợ.
Thời hạn trả nợ xỏc định như sau
Thời hạn trả nợ (số kỳ hạn) =
Tổng số tiền vay Mức trả nợ một kỳ hạn Trong đú:
Tổng số tiền vay = Tổng dự toỏn của dự ỏn - Số vốn của đơn vị tham gia Mức trả nợ một kỳ hạn cú thể xỏc định tuỳ thuộc vào nguồn trả nợ trong phương ỏn trả nợ.
Nếu thời hạn hoàn trả nợ được xỏc định theo số thỏng thỡ mức trả nợ một kỳ hạn được tớnh theo cụng thức:
Trường Đại Học Ngoại Thương Hà Nội Khoa Kinh tế Ngoại thương
Lờ Thanh Huyền 15 Lớp: A15- K42D- KTNT