II. Thực trạng hoạt động của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
1. Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
1.1. Quy định chung
Tổ chức và hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam được thực hiện theo Điều lệ về tổ chức và hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 75/2000/QĐ-TTg, ngày 28/6/2000 của Thủ tướng Chớnh phủ và được quy định như sau:
BHTG Việt Nam, cú tờn giao dịch quốc tế bằng Tiếng Anh là Deposit Insurance of Vietnam - DIV, là tổ chức tài chớnh Nhà nước cú tư cỏch phỏp nhõn, được quản trị và điều hành bởi Hội đồng quản trị, Ban kiểm soỏt và Tổng giỏm đốc; và chịu sự quản lý của Bộ Tài Chớnh, Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam, cỏc cơ quan Nhà nước cú thẩm quyền, chớnh quyền địa phương cỏc cấp ở lĩnh vực cú liờn quan. Tổ chức BHTG Việt Nam hoạt động khụng vỡ mục tiờu lợi nhuận nhằm bảo vệ quyền và lợi ớch hợp phỏp của người gửi tiền, gúp phần duy trỡ sự ổn định của cỏc tổ chức tớn dụng, đảm bảo sự phỏt triển an toàn lành mạnh hệ thống ngõn hàng. Vốn điều lệ của tổ chức do Nhà nước cấp là 1.000 tỷ đồng Việt Nam và được bổ sung từ nguồn thu phớ BHTG hàng năm.
1.2. Cơ cấu tổ chức
Theo Quyết định số 218/1999/QĐ-TTG ngày 09/11/1999 của Thủ tướng Chớnh phủ về việc thành lập bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, cơ cấu tổ chức của BHTG Việt Nam được quy định như sau:
- Cơ cấu tổ chức bộ mỏy quản trị điều hành của BHTG Việt Nam gồm Hội đồng quản trị (gồm 05 thành viờn), Ban kiểm soỏt (gồm 03 thành viờn) và Tổng giỏm đốc - là đại diện phỏp nhõn của BHTG Việt Nam.
- Cơ cấu tổ chức của BHTG Việt Nam bao gồm cơ quan Trung ương của BHTG Việt Nam là Hội sở chớnh tại Hà Nội và 06 Chi nhỏnh BHTG Việt Nam khu vực tại cỏc tỉnh thành trong cả nước. Hội sở chớnh bao gồm nơi làm việc của Hội đồng quản trị, Ban điều hành, Ban kiểm soỏt và cỏc phũng ban chức năng; cú nhiệm vụ hoạch định cỏc chớnh sỏch và cỏc quy định để triển khai hoạt động của BHTG Việt Nam, giỏm sỏt, kiểm tra việc thực hiện cỏc quy định được ban hành. Cỏc chi nhỏnh BHTG Việt Nam khu vực cú trỏch nhiệm triển khai cỏc nghiệp vụ cụ thể tới tổ chức tham gia BHTG Việt Nam. Tổ chức tham gia bảo hiểm ở địa bàn nào sẽ do chi nhỏnh BHTG Việt Nam ở địa bàn đú phục vụ. Hội sở chớnh quản lý trực tiếp một số tổ chức tham gia BHTG Việt Nam tại cỏc địa bàn chưa cú chi nhỏnh khu vực của BHTG Việt Nam. Sau đõy là sơ đồ cơ cấu bộ mỏy của BHTG Việt Nam.
* Cơ cấu tổ chức bộ mỏy của tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
Ban thư ký HĐQT
Ban Kiểm Soỏt
Thư ký Tổng Giỏm Đốc Ban điều hành
Trụ sở chớnh
Văn phũng
Phũng giỏm sỏt từ xa Phũng Kiểm tra và Đỏnh giỏ Phũng Hỗ trợ tài chớnh Phũng Nguồn vốn và Đầu tư
Ban Tư vấn phỏp luật, chớnh sỏch Phũng Xử lý nợ, tiếp nhận & TLTS
Phũng Tổ chức & Phỏt triển NNL Phũng Kiểm soỏt & Kiểm toỏn nội bộ Phũng cụng nghệ & dịch vụ thụng tin Phũng Tài chớnh – Kế toỏn Cỏc chi nhỏnh BHTG Việt Nam khu vực
Chi nhỏnh BHTG Việt Nam tại Hà Nội Chi nhỏnh BHTG KV Đụng Bắc Bộ Chi nhỏnh BHTG tại T.p Hồ Chớ Minh Chi nhỏnh BHTG KV Bắc Trung Bộ Chi nhỏnh BHTG KV Đồng bằng Sụng Cửu Long Chi nhỏnh BHTG KV Nam Trung bộ & Tõy Nguyờn
Nguồn: www.div.gov.vn\cocautochuc (26/9/2006)
1.3. Quy tắc hoạt động của tổ chức
Hiện nay, Việt Nam chưa cú Luật bảo hiểm tiền gửi, hoạt động và cỏc quy tắc bảo hiểm tiền gửi được điều chỉnh trực tiếp bởi cỏc văn bản dưới luật: Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 của Thủ tướng Chớnh phủ về bảo hiểm tiền gửi, Nghị định số 109/2005/NĐ-CP ngày 24/8/2005 của Thủ tướng Chớnh phủ về việc sửa đổi một số điều của Nghị định số 89/1999/NĐ- CP ngày 01/9/1999, và Thụng tư số 03/2006/TT-NHNN ngày 25/4/2006 của Ngõn hàng Nhà nước hướng dẫn một số nội dung tại Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 và Nghị định số 109/2005/NĐ-CP ngày 24/8/2005. BHTG Việt Nam hoạt động theo cỏc quy tắc sau:
1.3.1. Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
Tổ chức tham gia BHTG Việt Nam là cỏc tổ chức tớn dụng và tổ chức khụng phải là tổ chức tớn dụng được phộp thực hiện một số hoạt động ngõn hàng đỳng quy định của Luật cỏc tổ chức tớn dụng cú nhận tiền gửi của tổ chức, cỏ nhõn. Như vậy, việc tham gia bảo hiểm tiền gửi là bắt buộc đối với cỏc tổ chức cú nhận tiền gửi bằng Đồng Việt Nam của cỏc cỏ nhõn, cỏc tổ chức và cỏc ngõn hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam cú nhận tiền gửi bằng Đồng Việt Nam của cỏ nhõn, tổ chức thỡ cũng bắt buộc phải tham gia bảo hiểm.
Cỏc tổ chức tham gia BHTG phải niờm yết cụng khai về việc tham gia BHTG tại trụ sở và cỏc địa điểm giao dịch. Cụ thể, cỏc tổ chức là thành viờn của BHTG Việt Nam phải niờm yết giấy chứng nhận BHTG tại trụ sở và cỏc địa điểm giao dịch của mỡnh.
1.3.2. Đối tượng được bảo hiểm
Đối tượng được bảo hiểm là tiền gửi bằng Đồng Việt Nam của người gửi tiền là cỏ nhõn, hộ gia đỡnh, tổ hợp tỏc, doanh nghiệp tư nhõn và cụng ty hợp danh gửi tại tổ chức tham gia BHTG, trừ những trường hợp sau:
- Tiền gửi của người gửi tiền là cổ đụng sở hữu trờn 10% vốn điều lệ hoặc nắm giữ trờn 10% vốn cổ phần cú quyền bỏ phiếu của tổ chức tham gia BHTG đú.
- Tiền gửi của người gửi tiền là thành viờn Hội đồng quản trị, Ban kiểm soỏt, Tổng giỏm đốc (Giỏm đốc), Phú tổng giỏm đốc (Phú giỏm đốc) của tổ chức tham gia BHTG đú.
- Tiền gửi dựng để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ của người gửi tiền. - Tiền mua cỏc giấy tờ cú giỏ vụ danh do tổ chức tham gia BHTG phỏt hành. Như vậy, khi tổ chức tham gia BHTG bị mất khả năng chi trả, BHTG Việt Nam tiến hành chi trả bảo hiểm cho những loại tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi bằng Đồng Việt Nam của cỏc cỏ nhõn (bao gồm người cư trỳ và người khụng cư trỳ) tại tổ chức tham gia BHTG gồm: tiền gửi tiết kiệm khụng kỳ hạn, cú kỳ hạn; tiền gửi khụng kỳ hạn, cú kỳ hạn bao gồm cả tiền gửi trờn tài khoản cỏ nhõn; tiền mua cỏc chứng chỉ tiền gửi và cỏc trỏi phiếu ghi danh do cơ quan Nhà nước cú thẩm quyền cho phộp tổ chức tham gia BHTG phỏt hành.
1.3.3. Hạn mức chi trả bảo hiểm
Số tiền bảo hiểm được trả cho tất cả cỏc khoản tiền gửi bao gồm cả gốc và lói của một người gửi tiền (một cỏ nhõn hay một người đại diện cho phỏp luật) tại một tổ chức tham gia BHTG thuộc đối tượng được bảo hiểm tối đa là 50 triệu đồng.Việc thay đổi số tiền bảo hiểm tối đa do Thủ tướng Chớnh phủ quyết định trờn cơ sở đề nghị của tổ chức BHTG và ý kiến của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ Tài Chớnh.
Như vậy, hạn mức chi trả bảo hiểm được xỏc định theo người gửi tiền tại tổ chức tham gia BHTG và hạn mức này chỉ tớnh cho từng tổ chức huy động tiền gửi nờn người gửi tiền cú tiền gửi ở nhiều ngõn hàng, nếu trong trường hợp cỏc ngõn hàng này cựng đúng cửa thỡ người gửi tiền này sẽ được
nhận tiền bảo hiểm tại mỗi ngõn hàng mà mỡnh gửi tiền khụng quỏ 50 triệu Việt Nam Đồng.
Đối với cỏc khoản tiền gửi được bảo hiểm của cỏc đồng chủ tài khoản (bao gồm nhiều cỏ nhõn, một hoặc nhiều cỏ nhõn và tổ chức, nhiều tổ chức) sẽ được coi là tiền gửi của một người gửi tiền và mức chi trả tiền bảo hiểm tối đa là 50 triệu đồng sẽ được chia theo tỷ lệ bằng nhau cho cỏc chủ đồng tài khoản. Nếu một trong cỏc đồng chủ tài khoản cú cỏc khoản tiền gửi khỏc nhau được bảo hiểm tại cựng một tổ chức tham gia BHTG thỡ cỏc khoản tiền gửi đú sẽ được cộng với phần được chi trả bảo hiểm theo tài khoản đồng sở hữu để xỏc định tớnh mức chi trả bảo hiểm cho tổ chức, cỏ nhõn đú.
1.3.4. Phớ bảo hiểm
Phớ bảo hiểm tiền gửi là khoản tiền mà tổ chức tham gia BHTG cú nghĩa vụ nộp cho tổ chức tham gia BHTG để được bảo hiểm cho tiền gửi của khỏch hàng. Phớ BHTG được hạch toỏn vào chi phớ hoạt động của tổ chức tham gia BHTG.
Tổ chức tham gia BHTG phải nộp phớ BHTG theo mức 0,15%/năm tớnh trờn số dư tiền gửi bỡnh quõn của cỏc loại tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia BHTG. Phớ BHTG được tớnh và nộp làm bốn kỳ trong một năm theo định kỳ hàng quý và được nộp vào tải khoản của BHTG Việt Nam chậm nhất vào ngày 20 thỏng đầu tiờn của quý thu phớ BHTG. Cơ sở tớnh phớ BHTG là toàn bộ số dư tiền gửi bỡnh quõn của cỏc loại tiền gửi được bảo hiểm của quý trước quý nộp phớ BHTG. Số phớ BHTG phải nộp cho một quý tớnh bằng cụng thức sau: Trong đú: 4 % 15 , 0 x 3 S S 2 S S T 2 1 3 o
+ P là số phớ BHTG phải nộp trong quý
+ S0 là số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm đầu thỏng thứ nhất của quý trước quý thu phớ BHTG
+ S1, S2, S3 là số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm ở cuối cỏc thỏng thứ nhất, thứ hai, thứ ba của quý trước sỏt với quý thu phớ BHTG. + 4 % 15 , 0
là tỷ lệ phớ BHTG phải nộp cho một quý trong năm.
Việc điều chỉnh mức phớ BHTG theo loại hỡnh tổ chức tham gia BHTG hoặc trờn cở sở đỏnh giỏ, xếp loại của cơ quan nhà nước cú thẩm quyền do Thủ tướng Chớnh phủ quyết định trờn cơ sở đề nghị của tổ chức BHTG và ý kiến của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ Tài Chớnh. BHTG Việt Nam cú trỏch nhiệm kiểm tra tỡnh hỡnh nộp phớ BHTG tại tổ chức tham gia BHTG và cú trỏch nhiệm truy thu số phớ cũn thiếu hoặc thoỏi thu đối với số phớ nộp thừa trong thời hạn 15 ngày làm việc kể từ ngày BHTG Việt Nam phỏt hiện cú sự thiếu chớnh xỏc trong việc tớnh và nộp phi. Đối với tổ chức tham gia BHTG vi phạm thời hạn nộp phớ bảo hiểm theo quy định, ngoài việc nộp đủ số phớ cũn thiếu, phải chịu phạt mỗi ngày nộp chậm 0,1% số tiền nộp chậm.
1.4. Nội dung hoạt động
Theo Quyết định số 75/2000/QĐ-TTg, ngày 28/6/2000 của Thủ tướng Chớnh phủ, tổ chức BHTG Việt Nam thực hiện những nghiệp vụ chớnh sau:
- Thu phớ BHTG của cỏc tổ chức tham gia BHTG theo quy định.
- Chi trả cỏc khoản tiền gửi được bảo hiểm cho người gửi tiền trong phạm vi mức bảo hiểm tối đa theo quy định.
- Theo dừi giỏm sỏt và kiểm tra việc chấp hành quy định tại cỏc Nghị định của Chớnh phủ về BHTG và cỏc quy định trong hoạt động của cỏc tổ chức tham gia BHTG.
- Hỗ trợ cỏc tổ chức tham gia bảo hiểm khi cú nguy cơ mất khả năng chi trả nhưng chưa đến mức phải đặt trong tỡnh trạng kiểm soỏt đặc biệt.
- Kiến nghị với cỏc Ngõn hàng Nhà nước và cỏc cơ quan Nhà nước cú thẩm quyền về việc xõy dựng, sửa đổi, bổ sung cỏc chủ trương, chớnh sỏch về BHTG.
- Tuyờn truyền về BHTG đối với cụng chỳng; tổ chức tập huấn, đào tạo và tư vấn về nghiệp vụ liờn quan đến BHTG.
- Hợp tỏc với cỏc tổ chức trong và ngoài nước nhằm tăng cường năng lực hoạt động của BHTG Việt Nam và của cỏc tổ chức tham gia BHTG.
- Thực hiện cỏc nhiệm vụ khỏc khi được Thủ tướng Chớnh phủ giao. 2. Tỡnh hỡnh hoạt động của Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
BHTG Việt Nam hoạt động nhằm mục tiờu bảo vệ quyền và lợi ớch hợp phỏp của người gửi tiền, duy trỡ sự ổn định cỏc tổ chức tham gia BHTG và sự phỏt triển an toàn lành mạnh của hệ thống ngõn hàng thụng qua hai chức năng cơ bản là thực hiện giỏm sỏt hoạt động cỏc tổ chức tham gia BHTG và thực hiện cho vay hỗ trợ đối với cỏc tổ chức tớn dụng gặp khú khăn. Để đỏnh giỏ tỡnh hỡnh thực hiện chức năng, nhịờm vụ của BHTG Việt Nam, chỳng ta sẽ đỏnh giỏ thụng qua cỏc hoạt động nghiệp vụ của tổ chức này trong 6 năm hoạt động vừa qua theo nội dụng hoạt động được quy định tại Quyết định số 75/2000/QĐ-TTg, ngày 18/6/2000 của Thủ tướng Chớnh phủ.
2.1. Cụng tỏc cấp chứng nhận bảo hiểm
Tổ chức tớn dụng chỉ được coi là đó tham gia BHTG khi được tổ chức BHTG Việt Nam cấp giấy chứng nhận BHTG. Nhằm bảo vệ quyền và lợi ớch hợp phỏp của người gửi tiền và để minh bạch húa hoạt động nghiệp vụ, việc cấp giấy chứng nhận BHTG được BHTG Việt Nam thực hiện thường xuyờn và theo đỳng quy định. Theo thụng tư số 03/2006/TT-NHNN cỏc tổ chức tham gia BHTG phải hoàn tất thủ tục tham gia BHTG trước khi bắt đầu tiến hành hoạt động nhận tiền gửi. Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ đăng kớ tham gia BHTG, BHTG Việt Nam cú trỏch nhiệm cấp giấy chứng
nhận cho tổ chức tham gia BHTG. Giấy chứng nhận BHTG gồm những nội dung sau:
- Tuyờn bố của BHTG Việt Nam nhận bảo hiểm đối với cỏc khoản tiền gửi tại tổ chức được bảo hiểm.
- Cỏc loại tiền được bảo hiểm.
- Nguồn luật điều chỉnh hoạt động của BHTG Việt Nam là Nghị định 89/1999/NĐ-CP, Nghị định 109/2005/NĐ-CP và Thụng tư số 03/2006/TT- NHNN.
- Ngày bắt đầu bảo hiểm tiền gửi.
- Ngày phỏt hành giấy chứng nhận bảo hiểm tiền gửi. - Biểu tượng của BHTG Việt Nam.
Từ năm 2000-2005, BHTG Việt Nam đó cấp giấy chứng nhận cho 1091 đơn vị, nhưng tớnh đến cuối năm 2005 chỉ cú 990 đơn vị được cấp giấy chứng nhận hiện đang tham gia vào tổ chức BHTG Việt Nam. Tỡnh hỡnh này là do trong quỏ trỡnh hoạt động, do hoạt động khụng hiệu quả và khụng đảm bảo tuõn thủ đỳng quy định BHTG nờn 101 đơn vị đó bị BHTG Việt Nam thu hồi giấy chứng nhận BHTG.
Biểu đồ 1: Số lƣợng tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 1026 984 970 961 969 990 920 940 960 980 1000 1020 1040 Tổ ch ứ c 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Năm
Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh 2005, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.
Như vậy, ngay trong năm đầu tiờn đi vào hoạt động, BHTG Việt Nam đó nhanh chúng tiến hành cỏc thủ tục cấp giấy chứng nhận cho cỏc tổ chức tham gia BHTG và đó cú 1026 tổ chức tớn dụng tham gia BHTG Việt Nam. Nhưng giai đoạn 2001-2003, số lượng cỏc tổ chức tham gia BHTG Việt Nam đó giảm xuống, cụ thể năm 2001 giảm cũn 984 tổ chức, năm 2002 cũn 970 tổ chức và năm 2003 chỉ cũn 961 tổ chức. Nguyờn nhõn là do trong thời gian đầu BHTG Việt Nam mới hoạt động, một số tổ chức tớn dụng vẫn chưa thực sự chấp hành đỳng cỏc quy định của BHTG và những quy định về an toàn hoạt động (trong đú cú 33 Quỹ tớn dụng nhõn dõn bị giải thể) nờn dẫn đến việc bị BHTG Việt Nam thu hồi giấy chứng nhận BHTG. Cũng trong thời gian này, hệ thống ngõn hàng Việt Nam thực hiện cụng cuộc cải tổ, cải cỏch cơ cấu nờn một số ngõn hàng thương mại cổ phần đó được mua lại hoặc được sỏp nhập với cỏc ngõn hàng khỏc để tăng cường năng lực hoạt động khiến số