I. Chiến lƣợc phỏt triển của bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tớ
1. Giải phỏp vĩ mụ
1.1. Hoàn thiện cơ sở phỏp lý cho hoạt động bảo hiểm tiền gử
Hệ thống cơ sở phỏp lý của hoạt động BHTG đúng vai trũ quan trọng và được xem là nền tảng, quyết định thành cụng của hoạt động này. Nhận
thức được vấn đề này, thời gian qua Chớnh phủ đó ban hành nhiều văn bản phỏp luật cú tớnh chất tạo cơ sở cho việc triển khai và điều chỉnh hoạt động BHTG tại Việt Nam. Nhưng nếu xột về yờu cầu triển khai toàn diện thỡ cơ sở phỏp lý hiện tại của Việt Nam cũn rất nhiều bất cập, cần được Chớnh phủ và cỏc cơ quan ban ngành hữu quan phối hợp quan tõm hơn nữa.
Trước mắt Chớnh phủ cần chỉ đạo và cho phộp đưa vào kế hoạch xõy dựng Phỏp lệnh BHTG và nhanh chúng soạn thảo, triển khai Luật BHTG. Việc sớm ra đời Luật BHTG sẽ tạo cơ sở phỏp lý cho hoạt động BHTG tương xứng với cỏc Luật điều chỉnh cỏc lĩnh vực liờn quan. Bờn cạnh tớnh phỏp lý này, Luật BHTG cũn tăng cường tớnh chất xó hội húa của hoạt động BHTG, phổ cập hoạt động BHTG tới sõu rộng quần chỳng nhõn dõn. Thực tế phỏt triển hoạt động BHTG của cỏc nước trờn thế giới đó cho thấy cỏc nước đều xõy dựng một cơ sở phỏp lý cao nhất cho hoạt động BHTG là Luật BHTG, vớ dụ như tại Mỹ quy tắc BHTG hiện hành của FDIC được quy định trong Luật BHTG liờn bang Mỹ (FDIC Federal Deposit Insurance Act) ban hành năm 1950 và sửa đổi năm 1993, tại Đức cỏc quy tắc bảo toàn tiền gửi của Quỹ bảo toàn tiền gửi thuộc Hiệp hội liờn bang cỏc ngõn hàng Đức được quy định trong Luật Bảo toàn tiền gửi và bồi thường cho cỏc Nhà đầu tư ban hành năm 1998.
Cựng với cụng tỏc soạn thảo Luật BHTG và Phỏp lệnh BHTG, một trong những giải phỏp để hoàn thiện cơ sở phỏp lý cho hoạt động BHTG là việc đồng bộ húa cỏc văn bản phỏp lý quy định về BHTG. Hiện nay, trong cỏc văn bản phỏp luật điều chỉnh cỏc lĩnh vực liờn quan vẫn cũn nhiều quy định chồng chộo, khụng thống nhất. Vớ dụ trong Điều 17 Luật cỏc tổ chức tớn dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 cú quy định: “Cỏc tổ chức tớn dụng cú trỏch nhiệm tham gia tổ chức bảo toàn hay bảo hiểm tiền gửi, mức bảo toàn hay bảo hiểm tiền gửi do Chớnh phủ quy định”, tại Khoản 1 Điều 1 Nghị định
số 109/2005/NĐ-CP quy định: “Cỏc tổ chức tớn dụng và tổ chức khụng phải là tổ chức tớn dụng được phộp thực hiện một số hoạt động ngõn hàng theo quy định của Luật cỏc tổ chức tớn dụng cú nhận tiền gửi của tổ chức, cỏ nhõn phải tham gia BHTG bắt buộc”. Như vậy, Nghị định 109 đó loại bỏ hỡnh thức bảo toàn tiền gửi, do đú, để thống nhất với Luật cỏc tổ chức tớn dụng cần bổ sung Nghị định 109 như sau: “cỏc tổ chức tớn dụng và tổ chức khụng phải là tổ chức tớn dụng được phộp huy động tiền gửi bắt buộc phải tham gia ớt nhất 01 tổ chức bảo toàn thay bảo hiểm tiền gửi”.
Bờn cạnh đú, để triển khai được hiệu quả cỏc hoạt động nhằm bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và duy trỡ sự an toàn ổn định kinh doanh ngõn hàng, BHTG Việt Nam cần hoàn thiện cơ sở phỏp lý về một số vấn đề cơ bản sau:
Hoàn thiện cơ sở phỏp lý liờn quan tới chế độ bỏo cỏo, chỉ tiờu chủng loại thụng tin và hệ thống tài khoản kế toỏn của cỏc ngõn hàng tham gia BHTG. Cần triển khai kế hoạch hướng dẫn cỏc tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi ỏp dụng hệ thống kế toỏn theo cỏc thụng lệ kế toỏn quốc tế do hệ thống kế toỏn ngõn hàng hiện nay đang ỏp dụng cú nhiều khỏc biệt so với hệ thống kế toỏn quốc tế, gõy khú khăn trở ngại cho BHTG Việt Nam trong cụng tỏc giỏm sỏt từ xa, đỏnh giỏ chất lượng và hiệu quả hoạt động của cỏc tổ chức tham gia BHTG Việt Nam. Vớ dụ, bảng cõn đối tài khoản bậc 3 hiện hành của cỏc tổ chức tớn dụng do Ngõn hàng Nhà nước quy định phải nộp cho BHTG Việt Nam khụng tỏch được tiền gửi cỏ nhõn thuộc đối tượng bảo hiểm nờn đó gõy khú khăn trong việc kiểm tra, xỏc định một cỏch chớnh xỏc số phớ tổ chức tớn dụng phải nộp theo quy định. Do vậy, Ngõn hàng Nhà nước cần điều chỉnh kết cấu bảng cõn đối bậc 3 mà cỏc tổ chức tớn dụng phải bỏo cỏo để cú thể tỏch riờng cỏc loại tiền gửi được bảo hiểm.
Xỏc định rừ quyền và trỏch nhiệm của BHTG Việt Nam trong hỗ trợ tài chớnh, cần quy định cụ thể thời điểm BHTG Việt Nam hỗ trợ cỏc tổ chức tham gia BHTG và tiến hành chi trả tiền gửi cho người gửi tiền. Thực tế
Ngõn hàng Nhà nước đang can thiệp quỏ sõu nhưng khụng rừ ràng vào cỏc quyết định hỗ trợ của BHTG Việt Nam với cỏc tổ chức tớn dụng gặp khú khăn. Với mục đớch ổn định hệ thống tài chớnh, BHTG Việt Nam tiến hành thực hiện hỗ trợ tài chớnh cho cỏc tổ chức tớn dụng gặp khú khăn để phục hồi hoạt động chứ khụng phải đợi đến lỳc tổ chức tớn dụng bị phỏ sản rồi mới chi trả tiền bảo hiểm ớt nhiều cho người gửi tiền. Khi xột phương ỏn để phục hồi một doanh nghiệp, người ta quan tõm đến việc doanh nghệp đú cú thực sự cú khả năng phục hồi hay khụng chứ khụng phải là việc xem xột thỏi độ của Nhà nước đồi với doanh nghiệp đú như thế nào. Theo đú, nếu thực sự tổ chức tham gia BHTG cú nguy cơ đổ vỡ thỡ điều trước tiờn BHTG Việt Nam phải đỏnh giỏ là khả năng phục hồi của tổ chức đú và dự tớnh mức độ tổn thất theo nguyờn tắc chi phớ thỏp nhất để quyết định chi trả tiền bảo hiểm hay hỗ trợ tài chớnh. Trong khi đú, Nghị định 109 và Thụng tư số 03 lại quy định: “BHTG Việt Nam chỉ hỗ trợ tài chớnh cho tổ chức tham gia BHTG sau khi Ngõn hàng Nhà nước cú văn bản xỏc định việc giải thể phỏ sản của tổ chức tham gia BHTG cú thể gõy ảnh hưởng nghiệm trọng đến sự ổn định chớnh trị, kinh tế và xó hội”. Như võy, theo quy định này, việc BHTG Việt Nam hỗ trợ chỉ là việc thực thi một mệnh lệnh hành chớnh. Bờn cạnh đú, quy định cũng khụng nờu rừ quyền ra văn bản thuộc cấp nào của Ngõn hàng Nhà nước và để chờ đủ cỏc thủ tục mới cấp hỗ trợ thỡ cú thể sẽ khụng ứng cứu kịp thời khi cho cỏc tổ chức khi cỏc tổ chức này đang bị mất khả năng chi trả. Vỡ vậy, giữa Ngõn hàng Nhà nước và BHTG Việt Nam cần phối hợp chặt chẽ, quy định rừ quyền hạn và trỏch nhiệm của từng cơ quan để cú cỏc biện phỏp xử lý kịp thời.
Để phự hợp với thụng lệ chung của quốc tế và phự hợp với cỏc quy định của Luật phỏ sản doanh nghiệp, Ngõn hàng Nhà nước nờn hướng dẫn cụ thể thời điểm BHTG Việt Nam gửi hỗ trợ cỏc tổ chức tham gia BHTG và tiến hành chi trả tiền gửi cho ngừơi gửi tiền, cú thể quy định “thời điểm BHTG Việt Nam tiến hành hỗ trợ tổ chức tham gia BHTG là khi BHTG Việt Nam
nhận được thụng bỏo của Hội đồng quản trị của BHTG Việt Nam cú quyết định rằng tổ chức tham gia BHTG cú nguy cơ mất khả năng thanh toỏn đến hạn”, và “thời điểm BHTG Việt Nam cú trỏch nhiệm chi trả cho người gửi tiền là khi cú quyết định của tũa ỏn hoặc cơ quan chủ quản tuyờn bố tổ chức tham gia BHTG bị mất khả năng thanh toỏn đến hạn”.