8. Kết cấu của luận văn
2.3. Phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinhdoanh Công ty giai đoạn 2010-
2010-2012
2.3.1. Phân tích sản lượng, doanh thu các sản phẩm Cách nhiệt của Công ty CP
Kỹ Nghệ Cách Nhiệt Gia Nguyên 2.3.1.1. Về sản lượng
Bảng 2.6. Sản lượng sản phẩm giai đoạn 2010 – 2012
( Nguồn: Phòng kinh doanh
Chỉ tiêu sản phẩm
Đơn vị tính
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
KH TH TH/KH (%) KH TH TH/KH (%) KH TH TH/KH (%) Panel EPS Tấm 109,200 109,483 100.26 112,385 112,456 100.06 117,693 118,254 100.48 Xốp EPS Tấm 101,400 102,652 100.25 105,382 105,602 100.21 113,758 113,894 100.12 Tôn panel Tấm 92,976 93,112 100.15 92,706 101,284 109.25 101,503 101,614 100.11 Tôn xốp Tấm 62,445 65,026 104.13 65,026 62,751 96.50 63,479 62,182 97.96 Tôn cách âm cách nhiệt Tấm 52,395 49,548 94,57 52,673 48,989 93.01 53,734 55,789 103.82 M út PE FOAM Tấm 104,520 100,321 95.98 103,875 97,837 94.19 104,765 106,326 101.49 Chụp tole M 352,512 339,892 96.42 353,587 362,378 102.49 362,793 364,381 100.44 Chụp V M 239,708 225,067 93.89 243,650 225,523 92.56 249,736 248,899 99.66 Chụp U M 346,570 345,768 99.77 349,571 342,389 97.95 352,596 351,907 99.80 Cửa kho lạnh Bộ 39,312 36,783 93.57 40,693 40,267 98.95 42,648 42,892 100.57 Túi khí CN M 33,624 34,674 103.12 36,947 35,385 95.77 37,905 35,903 94.72 M àn PE Tấn 7,302 6,866 94.03 7,745 6,893 89.00 8,943 8,783 98.21 Bao bì định hình Tấn 8,038 7,392 91.96 8,296 7,736 93.25 9,673 8,975 92.78 Hạt nhựa EPS Tấn 10,920 9,452 86.56 11,281 9,650 85.54 11,324 12,904 113.95 Đáy lốt mốp M 3 48,672 45,256 92.98 48,770 47,361 97.11 49,061 48,926 99,72 Phụ kiện lắp đặt Cụm 5,928 5,395 91.01 6,155 5,851 95.06 6,176 5,490 88.89
GVHD: TS. LÊ QUANG HÙNG 39 SVTH: PHAN THỊ THU THÚY Hình 2.12. Biểu đồ thể hiện tổng tài sản thực hiện so với kế hoạch
Trong 3 năm qua, tình hình hồn thành kế hoạch sản lượng các sản phẩm cách nhiệt của Công ty không ổn định, một số sản phẩm thì vượt kế hoạch nhưng bên cạnh đó cũng cịn nhiều sản phẩm chưa đạt được mức kế hoạch đề ra. Cụ thể là:
Năm 2010
- Theo kế hoạch sản lượng Panel EPS bán ra là 109,200 tấm, nhưng thực hiện 109,483 tấm đạt 100.26% kế hoạch, tăng thêm 283 tấm so với kế hoạch được giao.
- Xốp EPS là 101,400 tấm và đơn vị thực hiện được 102,652 tấm, đạt 100,25% kế hoạch được giao, tăng 1252 tấm so với kế hoạch đề ra.
- Tôn panel kế hoạch là 92,976 tấm, đơn vị thực hiện được 93,112 tấm vượt kế hoạch 100.15%.
- Tôn xốp kế hoạch được giao là 62,445 tấm, thực hiện là 65,026 tấm vượt kế hoạch 2581 tấm, đạt 104.13% kế hoạch được giao.
- Tôn cách âm – cách nhiệt kế hoạch được giao là 52,395 tấm nhưng đơn vị chỉ thực hiện 49,548 tấm chỉ đạt 94.57% , đơn vị phải thực hiện thêm 2,847 tấm mới đạt chỉ tiêu kế hoạch được giao.
1,500,000 1,520,000 1,540,000 1,560,000 1,580,000 1,600,000 1,620,000 1,640,000 1,660,000 1,680,000 1,700,000 2010 2011 2012 Sản lượng Kế hoạch Thực hiện
- Mút PE FOAM kế hoạch được giao là 104.520 tấm nhưng đơn vị chỉ thực hiện được 100,321 tấm tương đương với tỷ lệ 95.98% so với kế hoạch. Đơn vị phải thực hiện thêm 4,199 tấm mới đạt kế hoạch đề ra.
- Chụp tole kế hoạch là 352,512m, đơn vị chỉ thực hiện được 339,892m chỉ đạt 96.42% kế hoạch, phải tăng thêm 12,620m mới đạt chỉ tiêu kế hoạch.
- Chụp V kế hoạch đề ra là 239,708m nhưng chỉ thực hiện được 225,067m, đạt 93.89%, đơn vị phải tăng thêm 14,641m mới đạt kế hoạch được giao. - Chụp U kế hoạch là 346,570m đơn vị thực hiện được 345,768 đạt 99,77% kế hoạch phải tăng thêm 802m để đạt kế hoạch đề ra.
- Cửa kho lạnh kế hoạch đề ra 39,312 bộ nhưng đơn vị chỉ thực hiện được 93.57% tương ứng với sản lượng là 36,783 bộ, phải tăng thêm 2,529 bộ mới đạt kế hoạch được giao.
- Túi khí cách nhiệt kế hoach là 33,624m, đơn vị thực hiện vượt chỉ tiêu là 34,674m đạt 103.12% kế hoạch đề ra.
- Màn PE, bao bì định hình, hạt nhựa EPS đều không đạt chỉ tiêu kế hoạch đề
ra. Chỉ đạt mức kế hoạch lần lượt là 94.03%, 91.96%, 86.56%.
- Tượng tự, đáy lốt mốp kế hoạch giao là 48,672m3 nhưng chỉ thực hiện được 45,256m3 đạt 92.98% kế hoạch, đơn vị phải tăng thêm 3,416m3 thì mới đạt kế hoạch đề ra.
- Phụ kiện lắp đặt cũng chỉ đạt 91.01% kế hoạch, phải tăng thêm 533 cụm nữa mới hoàn thành mức kế hoạch.
Nhìn chung, năm 2010 kế hoạch đề ra là 1,615,522 sản phẩm nhưng doanh nghiệp đã khơng hồn thành kế hoạch chỉ thực hiện được 1,575,687 sản phẩm, đạt 98% kế hoạch đề ra. So với chỉ tiêu đề ra thì đơn vị cũng đã cố gắng giữ mức sản lượng bán ra thị trường đây cũng là sự cố gắng, nỗ lực của tất cả các thành viên trong công ty.
Năm 2011
- Panel EPS theo kế hoạch bán ra là 112,385 tấm và đơn vị đã thực hiện được 112,456 tấm, đạt được 100.06% kế hoạch đề ra, tăng thêm 71 tấm.
GVHD: TS. LÊ QUANG HÙNG 41 SVTH: PHAN THỊ THU THÚY
- Mốp xốp EPS kế hoạch giao là 106,528 tấm nhưng đơn vị chỉ thực hiện được 103,478 tấm tương ứng với tỷ lệ là 97.14% kế hoạch, phải tăng thêm 3,050 tấm thì mới hồn thành được kế hoạch đề ra.
- Tôn panel vượt mức kế hoạch được giao, đạt 109.25% kế hoạch tăng thêm 8,578 tấm so với kế hoạch.
- Tôn xốp, tôn cách âm – cách nhiệt, mút PE FOAM cũng khơng hồn thành kế hoạch đề ra, chỉ đạt ở mức 96.50%, 93.01% , 94.19%, đơn vị phải tăng thêm tổng cộng 11,997 tấm mới đạt được mức kế hoạch.
- Chụp tole đã vượt mức kế hoạch được giao và đạt 102.49% kế hoạch, tăng thêm 8,79m.
- Chụp V, chụp U khơng hồn thành sản lượng theo kế hoạch chỉ đạt 92.56%, 97.95% so với kế hoạch, đơn vị phải tăng thêm 19,689 m cho cả 2 sản phẩm nữa mới đạt chỉ tiêu.
- Các sản phẩm còn lại cũng chưa đạt được chỉ tiêu kế hoạch đề ra, chỉ chiếm khoảng từ 85% đến 98% kế hoạch được giao, đơn vị cần phải tăng thêm sản lượng những sản phẩm này.
Nhìn chung, sản lượng sản phẩm của doanh nghiệp trong năm này có tăng nhiều hơn so với năm 2010, nhưng so với kế hoạch đề ra thì vẫn chưa đạt được. Đơn vị chỉ đạt được 98.39% kế hoạch, nhưng điều này cũng cho thấy một bước tiến khá trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Nguyên nhân ảnh hưởng:
Trong 2 năm qua, tình hình tiêu thụ sản phẩm có nhiều biến động, có sự tăng lên của sản lượng sản phẩm này và giảm xuống của sản phẩm kia, vì vậy doanh nghiệp đã khơng hồn thành được mức kế hoạch đề ra. Nguyên nhân là do ảnh hưởng của nhiều yếu tố như:
- Nền kinh tế bị suy thoái, nhiều doanh nghiệp, rơi vào tình trạng khủng hoảng về tài chính, dẫn đến nhu cẩu đầu tư mua sắm trang thiết bị máy móc bị hạn chế.Thu nhập bình quân đầu người giảm, họ sẽ thắt chặt chi tiêu hơn, làm cho cầu về hàng hóa giảm theo.
- Nhiều nhà máy, xí nghiệp, nhất là những cơng ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng phải đóng cửa. Điều này đã ảnh hưởng nhiều tới thị trường sản phẩm.
- Không đạt mức kế hoạch nguyên nhân cũng là do trong 2 năm qua cũng có nhiều sản phẩm mới ra đời thay thế cho những sản phẩm này nên sản lượng thực tế thấp hơn so với kế hoạch đề ra.
- Khâu marketing còn yếu, dịch vụ bảo hành chưa phát triển, công tác bán hàng chưa đạt hiệu quả cao…
- Các đối thủ cạnh tranh liên tục đưa ra những chiến lược mới nhằm chiếm lĩnh thị trường, chất lượng sản phẩm chưa đáp ứng được nhu cầu của khách hàng… Điều này cũng ảnh hưởng rất nhiều đến thị phần sản phẩm của công ty.
Năm 2012
- Panel EPS, xốp EPS đều vượt mức kế hoạch được giao đạt lần lượt là 100.48% và 100.12% so với kế hoach, tăng thêm 697 tấm.
- Tôn panel kế hoạch giao là 101,503 tấm, đơn vị thực hiện được 101,614 tấm, đạt 100.11% kế hoạch, tăng thêm 111 tấm so với kế hoạch.
- Tơn xốp thì khơng đạt được chỉ tiêu, chỉ đạt 98.81% và 97.96% so với kế hoạch, đơn vị cần phải tăng thêm 2,513 tấm thì mới đạt được chỉ tiêu đề ra. - Tơn cách âm – cách nhiệt kế hoạch giao là 53,734 tấm và đơn vị đã thực hiện 55,789 tấm, đạt 103.82% kế hoạch, tăng thêm 2,055 tấm so với kế hoạch. - Mút PE FOAM kế hoạch là 104,765 tấm và thực hiện là 106,326 tấm, vượt kế hoạch 101.49%, tăng thêm 1,561 tấm.
- Tương tự, chụp tole cũng thực hiện vượt mức kế hoạch 100.44%, tăng thêm 1.588m so với kế hoạch đề ra.
- Chụp U, chụp V thì cũng chưa hồn thành kế hoạch, chỉ đạt được 99.66% và 99.80% kế hoạch, cần tăng thêm 1,526m cho cả 2 sản phẩm thì mới đạt chỉ tiêu.
GVHD: TS. LÊ QUANG HÙNG 43 SVTH: PHAN THỊ THU THÚY
- Hạt nhựa EPS cũng vượt mức kế hoạch, đạt 113.95% tăng thêm 1,580 tấn so với kế hoạch được giao.
- Các sản phẩm khác cũng chưa hoàn thành kế hoạch nhưng vẫn chiếm tỷ lệ cao.
Như vậy, trong năm 2012 hầu hết các sản phẩm của đơn vị đều tăng so với kế hoạch, thậm chí có 1 số sản phẩm tăng mạnh. Tuy nhiên, vẫn cịn một số sản phẩm chưa hồn thành kế hoạch nhưng xét tồn diện, năm vừa qua Cơng ty Gia Nguyên đã hoàn thành vượt mức kế hoạch đề ra.
Nguyên nhân ảnh hưởng:
- Năm này kinh tế đã có sự khởi sắc (mặc dù tình trạng nợ công xãy ra), mức sống của người dân ngày càng cao, nhu cầu tinh thần của cá nhân và doanh nghiệp cũng tăng nhanh cùng với cuộc sống hiện đại. Nắm bắt được nhu cầu này công ty đã phát huy thế mạnh của mình, trang bị thêm thiết bị hiện đại, không ngừng mở rộng mạng lưới phục vụ, luôn sát cánh cùng với nhu cầu của khách hàng và cung cấp sản phẩm với chất lượng cao đến tay người tiêu dùng khi có nhu cầu.
- Panel EPS, xốp EPS, tôn cách âm - cách nhiệt, tôn Panel ln vượt chỉ tiêu kế hoạch đề ra vì các sản phẩm này được nhiều doanh nghiệp ưa chuộng, chất lượng cải tiến đáp ứng tốt nhu cầu của người dân.
- Các hoạt động Marketing được thực hiện một cách hữu hiệu cũng là một yếu tố giúp nâng cao sản lượng và hoàn thành kế hoạch. Quảng cáo được thực hiện trên tivi, băng rơn, áp phích, tờ bướm, nên khách hàng đã biết nhiều hơn về công ty cũng như tính năng của sản phẩm. Từ đó, số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ có xu hướng tăng lên.
- Các nhà máy, xí nghiệp, các khu chế xuất... mọc lên ngày càng nhiều làm cầu về sản phẩm cũng tăng theo.
- Tôn xốp, túi khí, bao bì định hình khơng đạt mức kế hoạch đề ra là do trong năm qua có nhiều sản phẩm thay thế đã ra đời có chất lượng vượt trội hơn so với các sản phẩm của công ty.
- Năm này khí hậu ở nước ta khắc nghiệt hơn, nắng nóng kéo dài, mùa mưa ngắn (đặc biệt là khu vực TP.HCM). Nên nhu cầu lắp đặt các thiết bị chống nắng nóng nhiều hơn, đây cũng là bàn đạp làm cho nhu cầu về sản phẩm cũng tăng lên.
2.3.1.2. Về doanh thu
Bảng 2.7. Tổng doanh thu thực hiện so với kế hoạch giai đoạn 2010-2012
Đvt: đồng
Năm Tổng doanh thu Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch
Kế hoạch Thực hiện +/- %
2010 27,000,000,000 26,773,914,545 -226,085,455 99.16%
2011 28,000,000,000 27,764,061,920 -235,938,080 99.16%
2012 32,000,000,000 32,258,119,804 258,119,804 100.81%
( Nguồn: Phòng kinh doanh )
Hình 2.13. Biểu đồ thể hiện tổng doanh thu thực tế so với kế hoạch
Năm 2010 doanh thu chỉ đạt 99.16% giảm 226,085 triệu đồng so với kế hoạch. Năm này, kế hoạch đặt ra tương đối thấp hơn so với các năm. Tuy vậy,
0 5,000,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000 20,000,000,000 25,000,000,000 30,000,000,000 35,000,000,000
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Kế hoạch Thực hiện
GVHD: TS. LÊ QUANG HÙNG 45 SVTH: PHAN THỊ THU THÚY
đã gặp những khó khăn làm ảnh hưởng đến sự phát triển chung của ngành. Sự suy thối, trì trệ của nền kinh tế đã làm cho sức mua của hàng hóa giảm đi rất nhiều.
Tương tự, năm 2011 kế hoạch đưa ra cao hơn so với năm 2010 (tăng 4.58%). Tuy nhiên, đơn vị đã đạt được doanh thu là 27,764 tỷ đồng, tăng 3.7% so với thực tế năm 2010. Nguyên nhân là năm 2011 đơn vị phải đối đấu với rất nhiều khó khăn về tài chính, về thị trường nhập khẩu, các chiến lược bán phá giá của các đối thủ cạnh tranh…
Kế hoạch năm 2012 đưa ra tương đối cao so với các năm trước nhưng đơn vị đã hồn thành kế hoạch đặt ra và có tỷ lệ tăng tương đối, tăng 16.19% so với thực tế năm 2011. Được như vậy là nhờ đơn vị đã có đội ngũ cán bộ cơng nhân viên có năng lực, trình độ chun mơn cao. Điều kiện khí hậu thuận lợi, cùng với thái độ phục vụ và chất lượng sản phẩm được cải thiện là những nguyên nhân giúp cho đơn vị hồn thành kế hoạch doanh thu.
Nhìn chung, doanh thu của doanh nghiệp qua các năm đều có sự biến chuyển theo chiều hướng thuận lợi, tuy năm 2010 và năm 2011 chưa đạt chỉ tiêu kế hoạch đề ra nhưng sự chênh lệch cũng khơng q lớn. Cịn năm 2012 thì đơn vị đã hồn thành kế hoạch đặt ra với tỷ lệ tương đối.
2.3.2. Phân tích tốc độ phát triển sản lượng, doanh thu các sản phẩm cách
nhiệt cùa Công ty
Bảng 2.8. Phân tích tốc độ phát triển doanh thu giai đoạn 2010-2012
Tốc độ phát triển doanh thu qua các năm lần lượt là: 3.7% và 16.19%, nhìn chung doanh thu qua các năm đều biến chuyển theo hướng thuận lợi, doanh thu hằng năm đều tăng, tốc độ phát triển doanh thu hằng năm đạt ở mức tương đối, tốc độ phát triển bình quân đạt 9.76%. Phân tích tốc độ tăng giảm định gốc về sản lượng sản phẩm bán ra trong giai đoạn 2010 – 2012 có xu hướng tăng lên, đến năm 2012 là 16.19%, tốc độ tăng này đang ở mức ổn định.
2.3.3. Phân tích mức ảnh hưởng của nhân tố sản lượng giá cả bình quân
các sản phẩm đến tổng doanh thu của công ty giai đoạn 2010 – 2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Doanh thu thực hiện 26,773,914,545 27,764,061,920 32,258,119,804
Tỉ lệ % so với năm 2010 100% 103.70% 120.48%
Tỉ lệ % so với năm trước 100% 103.70% 116.19%
Tốc độ tăng giảm liên hoàn 3.7% 16.19%
Tốc độ tăng giảm định gốc 3.7% 20.48%
GVHD: TS. LÊ QUANG HÙNG 47 SVTH: PHAN THỊ THU THÚY Bảng 2.9. Phân tích ảnh hưởng của sản lượng, giá cả đến doanh thu
Tên sản phẩm Sản lượng Giá bình quân (1000đ ) Doanh thu Doanh thu
2011(q0) 2012(q1) 2011(p0) 2012(p1) 2011(q0p0) 2012(q1p1) q1p0 Panel EPS 150mm 44,549 41,928 20,756 21,304 924,659,044 893,234,112 870,257,568 Panel EPS 175mm 32,056 39,420 22,594 23,244 724,273,264 916,278,480 890,655,480 Panel EPS 50mm 35,780 36,906 18,856 19,567 674,667,680 722,139,702 695,899,536 Xốp EPS T14kg/m3 105,602 113,894 14,560 13,703 1,537,565,120 1,560,689,482 1,658,296,640 Tôn panel 101,284 101,614 24.675 25,822 2,499,182,700 2,623,876,708 2,507,325,450 Tôn xốp 62,751 62,182 19,340 19,835 1,213,604,340 1,233,379,970 1,202,599.880
Tôn cách âm cách nhiệt 48,989 55,789 20,756 25,146 1,016,815,684 1,402,870,194 1,157,956,484
M út PE FOAM 97,837 106,326 11,680 11,585 1,142,736,160 1,231,786,710 1,241,887,680 Chụp tole 362,378 364,381 13,735 13,505 4,977,261,830 4,920,965,405 5,004,773,035 Chụp V 225,523 248,899 14,658 15,978 3,305,716,134 3,976,908,222 3,648,361,542 Chụp U 342,389 351,907 8,123 9,403 2,781,225,847 3,308,981,521 2,858,540,561 Cửa kho lạnh 40,267 42,892 16,360 16,690 658,768,120 715,867,480 701,713,120 Túi khí CN 35,385 35,903 15,708 9,806 555,827,580 352,064,818 563,964,324 M àn PE 6,893 8,783 12,124 12,614 83,570,732 110,788,762 106,485,092 Bao bì định hình 7,736 8,975 6,945 7,326 53,726,520 65,750,850 62,331,375 Hạt nhựa EPS 9,650 12,904 77,670 79,700 749,515,500 1,028,448,800 1,002,253,680 Đáy lốt mốp 47,361 48,926 5,906 6,403 279,714,066 313,273,178 288,956,956 Tổng 23,178,830,321 25,377,304,394 24,462,258,403
Gọi Q0, Q1 là sản lượng năm 2011, 2012 P0, P1 là giá bình quân năm 2011, 2012 R1, R2 là doanh thu năm 2011, 2012