Chất lượng tín dụng đối với các DN vừa và nhỏ
Các chuyên gia kinh tế nói đến chất lượng theo nhiều cách: Chất lượng là “ Sự phù hợp với mục đích và sự sử dụng”, là “ Một trình độ dự kiến trước về độ đồng đều, độ tin cậy với chi phí thấp và sự phù hợp với thị trường” hay “ Chất lượng là năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu của người sử dụng”. Theo tổ chức quốc tế về tiêu chuẩn hoá ISO, trong dự thảo DIS 9000-2000 thì “ Chất lượng là khả năng tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan”. chất lượng tín dụng có tính quyết định đến hiệu quả kinh doanh của NHTM vì vậy để có thể đánh giá và đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, nhằm bảo đảm NHTM kinh doanh hiệu quả, tăng sức cạnh tranh trên thị trường thì chúng ta cần đưa ra khái niệm chung về chất lượng tín dụng. Chất lượng tín dụng có thể được hiểu một cách đơn giản là hiệu quả của việc cho vay mang lại, là khả năng thu hồi đầy đủ và đúng hạn cả vốn gốc lẫn lãi theo dự định. Nghĩa là chất lượng tín dụng được biểu hiện thông qua hiệu quả của khoản tài trợ và khả năng thu gốc và lãi. Đó là mối quan hệ tỷ lệ thuận, chất lượng tín dụng càng cao khi hiệu quả và khả năng thu nợ càng cao và ngược lại.
Hoạt động tín dụng rất đa dạng, gắn với nó là chất lượng tín dụng của các khoản tín dụng trung dài hạn hay ngắn hạn; chất lượng tín dụng xem xét theo đối tượng tín dụng là tài sản cố định hay lưu động; chất lượng tín dụng xem xét theo mục đích tài trợ là thương mại, sản xuất hay tiêu dùng...Trong luận văn này, chúng
ta cần nghiên cứu chất lượng tín dụng đối với DN vừa và nhỏ – khách hàng của NHTM trong quan hệ tín dụng. Chất lượng tín dụng đối với DNVVN là một khái niệm phản ánh khả năng mở rộng tài trợ ( cho vay, thuê mua...) của ngân hàng phù hợp với nhu cầu của các DNVVN, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế xã hội. Khi các khoản tài trợ được khách hàng sử dụng đúng mục đích, khách hàng trả được đầy đủ nợ gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng còn khách hàng bù đắp được chi phí và có lợi nhuận thì khoản tín dụng đó được xem là có chất lượng tốt. Như vậy, ngân hàng không những tạo hiệu quả kinh tế cho các DN, cho mình mà còn đem lại hiệu quả xã hội. Đây chỉ là cách hiểu chung, khái quát về chất lượng tín dụng mà thôi, vấn đề là chúng ta cần đánh giá chất lượng tín dụng một cách cụ thể và chính xác dựa trên các chỉ tiêu sẽ được trình bày ở mục sau.
Qua phân tích trên, cho thấy chất lượng tín dụng thể hiện:
Đối với bên đi vay: Chất lượng tín dụng chính là khoản tín dụng được cấp phải phù hợp với nhu cầu và thời hạn vay, đông thời thủ tục vay vốn cúng được đơn giản, thuận tiện, thời gian giải quyết món vay cũng hợp lý.
Đối với nền kinh tế: Chất lượng tín dụng được nâng cao phản ánh hoạt động kinh doanh của ngân hàng và DN có hiệu quả, từ đó góp phần vào tăng trưởng kinh tế, giải quyết công ăn việc làm, kiềm chế lạm phát, điều tiết vĩ mô nền kinh tế, nâng cao chất lượng cuộc sống của đại bộ phận dân cư.
Đối với ngân hàng : Chất lượng tín dụng là khoản cho vay có hoàn trả đầy đủ và đúng hạn bao gồm cả gốc và lãi, được sử dụng đúng mục đích đã cam kết, đảm bảo cả tiêu chí tăng trưởng dư nợ, tỉ lệ nợ quá hạn hợp lý và đúng theo quy định của ngân hàng nhà nước.