Thông thường, chỉ tiêu này được xem xét là phần chênh lệch giữa lãi suất cho vay, đầu tư bình quân và lãi suất huy động bình quân. Tuy nhiên, tại BIDV, nguồn vốn được luân chuyển theo mô hình quản lý chuyên biệt gọi là mô hình điều chuyển vốn nội bộ trong hệ thống BIDV. Theo đó, BIDV hội sở thành lập một trung tâm mua bán vốn, giữ vai trò điều tiết lượng tiền cung ứng của các chi nhánh. Toàn bộ nguồn vốn huy động được chi nhánh sẽ ‘‘bán’’ cho trung tâm, với lãi suất mua vốn (FTP mua), các nhu cầu vốn để cho vay và đầu tư chi nhánh sẽ ‘‘mua’’ lại từ trung tâm với lãi suất bán vốn (FTP bán). Với phương thức điều chuyển vốn này, các chi nhánh giảm thiểu được rủi ro lãi suất và rủi ro kỳ hạn, tạo ra một mối liên hệ mật thiết hỗ trợ về nguồn vốn giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống. Tuy nhiên, điều đó không có nghĩa là các chi nhánh có thể không cần huy động vốn mà vẫn được cung ứng đầy đủ vốn cho vay và đầu tư. Các chi nhánh sẽ bị giới
hạn hệ số cho vay/ vốn huy động (gọi là hệ số Q), và càng huy động được nhiều, nguồn cung vốn càng dồi dào, vốn FTP mua càng rẻ, lợi nhuận hoạt động của ngân hàng sẽ cao hơn.
Vì đặc điểm của việc điều chuyển vốn nội bộ như trên, nên chênh lệch lãi suất bình quân tại ngân hàng được tính bằng tổng của hai khoản mục là (1) chênh lệch giữa lãi suất bán vốn nội bộ bình quân và lãi suất huy động bình quân, (2) chênh lệch giữa lãi suất cho vay, đầu tư bình quân với lãi suất mua vốn nội bộ bình quân.
Bảng 2.11. Chênh lệch lãi suất bình quân
Đơn vị : Triệu đồng
Năm
Chỉ tiêu 2007(*) 2008 2009 2010 2011
Chi phí trả lãi huy động
bình quân 454.978 526.905 624.990 491.825
Tổng nguồn vốn huy
động bình quân 8.212.597 8.471.143
9.765.46
8 7.794.372
Lãi suất huy động bình
quân (1) 5,54% 6,22% 6,40% 6,31%
Thu lãi từ bán vốn nội bộ 528.891 611.617 719.715 569.769 Tổng nguồn bán vốn nội bộ 8.212.597 8.471.143 9.765.46 8 7.794.372 Lãi suất bán vốn bình quân (2) 6,44% 7,22% 7,37% 7,31%
Chi lãi mua vốn nội bộ
Tổng nguồn mua vốn nội bộ 3.287.431 3.563.290 4.398.745 4.501.278
Lãi suất mua vốn bình
quân (3) 7,27% 8,22% 8,47% 8,27%
Thu lãi từ cho vay, đầu tư Tổng nguồn vốn cho vay,
đầu tư 3.287.431 3.563.290 4.398.745 4.501.278
Lãi suất cho vay bình
quân (4) 10,27% 10,92% 10,97% 10,47%
Chênh lệch lãi suất bình
quân = (2) - (1)+ (4)- (3) 3,90% 3,70% 3,47% 3,20%
(Nguồn: Báo cáo kết quả huy động vốn 2007 - 2011 của Phòng kế hoạch tổng hợp) (*) Năm 2007 thực hiện mua bán vốn nội bộ tại chi nhánh bị gián đoạn, do đó không có số liệu.
trên 3%/ năm. Bằng việc thực hiện cơ chế mua bán vốn tập trung toàn hệ thống, chi nhánh giảm thiểu được rủi ro về lãi suất, về kỳ hạn, nên phải chấp nhận mức chênh lệch lãi suất thấp hơn. Chênh lệch lãi suất bình quân sẽ bù đắp cho những rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, và đem lại lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cho ngân hàng.
