nghiệp có quy mô vừa và nhỏ.
Các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ thường có báo cáo tài chính kém nhưng uy tín trong quan hệ tín dụng, lịch sử trả nợ tốt. Hệ thống XHTD đối với doanh nghiệp nhỏ cần xây dựng theo hướng giảm tỷ trọng các chỉ tiêu tài chính và tăng tỷ trọng các chỉ tiêu phi tài chính, các chỉ tiêu phải xây dựng phù hợp với đặc điểm kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ. Hệ thống XHTD phải khắc phục được tình trạng các khách hàng bị xếp vào nhóm nợ có độ rủi ro cao hơn do báo cáo tài chính kém (doanh nghiệp đối phó với cơ quan thuế) nhưng lịch sử trả nợ tốt hoặc một số chỉ tiêu có tính chất vĩ mô so với doanh nghiệp vừa và nhỏ. Do vậy, để đảm bảo tính hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp xúc tốt hơn với ngân hàng, cần giảm tỷ trọng điểm tài chính và tăng tỷ trọng điểm phi tài chính như sau:
Bảng 3.1: Tỷ trọng chấm điểm XHTD doanh nghiệp Chỉ tiêu Thông tin tài chính
được kiểm toán
Thông tin tài chính không được kiểm toán
Các chỉ tiêu tài chính 25% 20%
Các chỉ tiêu phi tài chính 75% 75%
Nếu thực hiện thay đổi tỷ trọng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính theo hướng như trên thì đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, các chỉ tiêu trong nhóm chỉ tiêu phi tài chính như: khả năng trả nợ của khách hàng theo đánh giá của CBTD, kinh nghiệm chuyên môn của người đứng đầu doanh nghiệp, tính năng động, nhạy bén của Ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đối của thị trường theo đánh giá của CBTD, tình hình quan hệ với ngân hàng… được đánh giá cao hơn so với các chỉ tiêu tài chính, điều này cũng thể hiện việc XHTD đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ sát hơn với thực tế hoạt động hiện tại.
3.2.3.2. Điều chỉnh tỷ trọng của bộ chỉ tiêu áp dụng đối với doanh nghiệp hoạt độngtrong lĩnh vực thương mại công nghiệp nhẹ và hàng tiêu dùng: trong lĩnh vực thương mại công nghiệp nhẹ và hàng tiêu dùng:
Qua phân tích các vường mắc trong quá trình thực hiện XHTD đối với các tổ chức kinh tế tại Techcombank cho thấy tỷ trọng các chỉ tiêu phân tích đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại công nghiệp nhẹ và hàng tiêu dùng có phần chưa hợp lý khiến cho việc áp dụng chính sách khách hàng cũng như chính sách phân loại nợ đối với khách hàng này có yêu cầu cao hơn so vơi doanh nghiệp đối với lĩnh vực khác. Do vậy để phản ánh đặc thù của doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại công nghiệp nhẹ và hàng tiêu dùng, cần chỉnh sửa tỷ trọng các chỉ tiêu trong nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính như sau theo hướng tăng tỷ trọng chỉ tiêu khả năng thanh khoản và chỉ tiêu hoạt động, giảm chỉ tiêu thu nhập.