3.2. CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG
3.2.4. Quản trị vốn bằng tiền và nâng cao khả năng thanh toán
Chỉ tiêu khả năng thanh tốn là chỉ tiêu quan trọng trong phân tích tài chính doanh nghiệp bởi lẽ đó là thước đo cơ bản để đánh giá mức độ rủi ro cũng như an tồn về tài chính của doanh nghiệp. Chính vì vậy, chỉ tiêu này được hầu hết các đối tượng đều quan tâm, đặc biệt là các chủ nợ của doanh nghiệp. Tuy nhiên, qua q trình phân tích có thể nhận thấy rõ khả năng thanh tốn của cơng ty đã giảm sút so với năm 2012, và cũng khá thấp so với trung bình ngành về tất cả các hệ số. Để cải thiện tình hình thanh tốn và nâng cao khả năng thanh tốn thì cơng ty cần thực hiện các biện pháp nhằm nâng cao các hệ số thanh toán nợ ngắn hạn, hệ số khả năng thanh toán nhanh, hệ số khả năng thanh toán tức thời bằng cách giảm nợ ngắn hạn đồng thời nâng cao và quản lý sử dụng tiết kiệm hiệu quả tài sản ngắn hạn bằng các biện pháp sau:
Một là, xác định mức dự trữ vốn bằng tiền hợp lý, cân đối giữ nhu cầu
chi tiêu của doanh nghiệp và lượng tiền dự trữ để vừa đảm bảo tình hình chi tiêu cho các kỳ tới, vừa đảm bảo nguồn để trả các khoản nợ đến hạn trong kỳ
Tiền và tương đương tiền là một loại tài sản vô cùng đặc biệt đối với hoạt động sản xuất kinh doanh. Dự trữ tiền làm sao để cơng ty khơng rơi vào tình trạng thiếu tiền, mất khả năng thanh tốn các khoản nợ cũng như khơng
để số tiền dự trữ của công ty quá dư thừa gây lãng phí nguồn lực sản xuất kinh doanh. Để làm được điều đó cơng ty cần thực hiện tốt kế hoạch lưu chuyển tiền tệ, trong đó phải xác định rõ dòng tiền thu vào và dòng tiền chi ra trong từng thời kỳ cùng với mức dự trữ vốn bằng tiền cần thiết để từ đó có thể dự tính được sự thiếu hụt hoặc dư thừa vốn tiền mặt trong từng thời kỳ để có biện pháp kịp thời nhằm đảm bảo cho sự cân bằng thu chi tiền mặt cho công
ty đồng thời để nâng cao khả năng sinh lời vốn bằng tiền trong lúc nhàn r i.ỗ
Đ xác đ nh để ị ược m c t n ti n m t h p lý có nhi u cách nh : có th d aứ ồ ề ặ ợ ề ư ể ự
vào kinh nghi m th c t , có th s d ng mơ hình qu n lý EOQ, mơ hìnhệ ự ế ể ử ụ ả
qu n lý ti n m t Millerorr… ả ề ặ Trong năm qua, tiền và các khoản tương đương tiền của công ty TKD Việt Nam tăng là 315,581,026 đồng, chiếm 12.09% tổng tài sản ngắn hạn. Điều này địi hỏi cơng ty một mặt tiếp tục duy trì hoặc nâng cao mức tăng này để đảm bảo nguồn tiền mặt dồi dào đảm bảo khả năng thanh toán hiện thời cũng như nâng cao được khả năng thanh toán nhanh và tức thời của cơng ty nhưng mặt khác cùng với đó cơng ty cần có các biện pháp quản lý tài sản ngắn hạn một cách chặt chẽ: quản lý lượng dự trữ lưu thông tiền mặt, phát hiện và ngăn chặn kịp thời các hiện tượng xấu…quản lý cũng như sử dụng tiết kiệm hợp lý, đầu tư đúng nơi đúng lúc tránh tình trạng ứ đọng, thất thốt vốn.
Hiện nay, lượng tiền mặt tồn quỹ của công ty không cao, điều này gây ra khó khăn lớn cho cơng ty khi phải thanh tốn các khoản nợ. Tăng tốc độ thu hồi tiền mặt bằng cách tăng tốc độ thu hồi séc và chậm chi trả séc, đem lại cho khách hàng những khoản lợi để khuyến khích họ sớm trả nợ, áp dụng những chính sách chiết khấu đối với những khoản thanh tốn trước hay đúng hạn vì khi nợ được thanh tốn tốt thì tiền đưa vào luân chuyển càng nhanh.
Hai là,giảm các khoản vay ngắn hạn ngân hàng để vừa đảm bảo duy trì
cơ cấu nguồn vốn tối ưu, trong năm qua mức tăng của nợ ngắn hạn là 5,935,184,337 đồng lớn hơn nhiều so với mức tăng tài sản ngắn hạn. Đây là ngun nhân chính làm giảm khả thanh tốn hiện thời của cơng ty, do dó địi hỏi cơng ty phải có biện pháp giảm khoản nợ ngắn hạn như giảm dần mức vay nợ ngắn hạn để vừa có thể đẩy các hệ số thanh tốn tăng lên, từ đó hạn chế rủi ro thanh toán cũng như nguy cơ mất khả năng chi trả của cơng ty. Bên cạnh đó, cơng ty cần chủ động khai thác các nguồn vốn dài hạn mà quan trọng nhất là các nguồn vốn tự có để một mặt bổ sung kịp thời số vốn bị thiếu hụt, mặt khác nâng cao mức độ an tồn về mặt tài chính đối với doanh nghiệp, đồng thời đẩy nhanh cơng tác xây dựng hồn thiện cơng trình bàn giao cho khách hàng giảm khoản người mua trả tiền trước.
Ba là,Mở rộng quy mô tài sản ngắn hạn là biện pháp tốt nhằm cải thiện
khả năng thanh tốn của cơng ty, giúp các hệ số thanh toán ở mức tốt nghĩa là cơng ty có tình hình tài chính tốt dẫn đến dễ dàng huy động vốn để tái đầu tư hơn, hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tốt hơn, qua đó khơng những giảm thiểu được rủi ro tài chính mà cịn xây dựng được một hình ảnh cơng ty tốt, nâng cao uy tín của cơng ty với ngân hàng, chủ nợ, nhà đầu tư góp phần và thực hiện mục tiêu lâu dài của công ty.