STT Chỉ tiêu KH 2012 Thực hiện Chênh lệch So vớiKH
I Doanh thu 8,010,967 8,700,365 689,398 108.61%
1 Doanh thu VT-CNTT 7,191,876 7,848,963 657,087 109.14%
1.1 - Doanh thu từ khách hàng 6,079,542 6,601,099 521,556 108.58%
1.2 - Doanh thu nội bộ 1,112,334 1,247,865 135,531 112.18% 2 Kinh doanh thương mại 783,908 817,206 33,298 104.25% 3 Doanh thu hoạt động
tài chính 13,086 10,864 (2,222) 83.02%
4 Thu nhập khác 22,098 23,332 1,235 105.59%
II Doanh thu phân chia BCC 206,532 206,582 50 100.02%
Như vậy thơng tin kế tốn được cung cấp cho nhà quản trị ra quyết định chỉ dừng lại ở thông tin kết quả về doanh thu và chi phí, phân tích kết quả thực hiện so với kế hoạch hoặc so với kỳ trước. Mức độ thông tin này vẫn chưa đáp ứng được sự kỳ vọng của nhà quản trị trong việc quyết định chiến lược cũng như chiến thuật kinh doanh cụ thể đối với từng loại hình sản phẩm dịch vụ nhất định.
Hiện nay, nhu cầu về thông tin kế toán để chứng minh cho quyết định của nhà quản trị rất lớn, đặc biệt nhằm định hướng vào lĩnh vực dịch vụ đem lại hiệu
quả kinh tế cao. Theo khảo sát, nhu cầu thơng tin kế tốn về chi phí – khối lượng – lợi nhuận hỗ trợ các quyết định kinh doanh khá lớn: có tới 63% xác định rất cần thiết, 30% cho rằng cần thiết và còn lại xác định nhu cầu ở mức bình thường.
Bảng 2.7 Nhu cầu thơng tin về chi phí – khối lượng – lợi nhuận đối với những quyết định kinh doanh
CHỈ TIÊU KHẢO SÁT SỐ LƯỢNG TỶ LỆ (%)
Mức độ cần thiết của những thông tin về chi phí – khối lượng – lợi nhuận đối với những quyết
định kinh doanh 30 100% Không cần thiết 0 0% Thỉnh thoảng cần 0 0% Bình thường 2 7% Cần thiết 9 30% Rất cần thiết 19 63%
(Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát tác giả)
2.2.3.3 Các quyết định về nguồn nhân lực
Các thông tin về nguồn nhân lực phục vụ cho kinh doanh cũng như quản lý chung được cung cấp bởi phòng tổ chức cán bộ lao động. Theo định kỳ hàng năm, các phòng ban và các đơn vị trực thuộc sẽ báo cáo về số lượng nhân sự của mình, năng lực chun mơn và đưa ra đề xuất nhu cầu nhân sự trong thời gian tới cũng như kế hoạch đào tạo từng năm. Trên cơ sở đó, phịng tổ chức cán bộ lao động cung cấp các thông tin cần thiết để nhà quản trị quyết định đào tạo, khen thưởng, điều chuyển cũng như tuyển dụng nhân viên mới.