5. Dàn ý nội dung nghiên cứu
2.1. Tổng quan về công ty CP chế biến lâm sản XK Pisico Huế
2.1.4. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh ba năm 2011 – 2013
Để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh của Cơng ty có hiệu quả hay khơng thì phải qua những kết quả mà nó đạt được. Do đó việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh là yếu tố đầu tiên và phần nào cho thấy hiệu quả của những chiến lược, chính sách mà cơng ty đã đề ra để tăng doanh thu và lợi nhuận.
Từ bảng phân tích kết quả kinh doanh của công ty từ năm 2011 đến năm 2013, ta thấy rằng tổng doanh thu của cơng ty qua 3 năm có sự gia tăng đáng kể. Cụ thể, năm 2012 có tổng doanh thu là 414.759 triệu đồng, tăng 100.791triệu, tương ứng tăng 32,1% so với năm 2011. Năm 2013, tổng doanh thu là 537.749 triệu, tăng 122.99 triệu, tương ứng tăng 29,65%. Tổng doanh thu khơng ngừng tăng qua các năm thể hiện tình hình tiêu thụ của cơng ty ngày càng tốt, cơng tác tiêu thụ hoạt động có hiệu quả tốt. Đồng thời, doanh thu tăng cũng thể hiện quy mô công suất của nhà máy liên tục được mở rộng và được khai thác hết công suất.
Để hiểu rõ hơn tình hình sản xuất và kinh doanh của cơng ty, ta phân tích doanh thu thuần và giá vốn hàng bán. Năm 2011, doanh thu thuần của công ty là 313.552 triệu, sang năm 2012 là 414.173 triệu, tăng 100.621 triệu, tương ứng tăng 32,09%. Năm 2013, doanh thu thuần là 537.749 triệu, tăng 123.576 triệu, tương ứng tăng 29,84% so với năm 2012. Trong khi đó, giá vốn hàng bán năm 2012 là 351.089 triệu, tăng 88.986 triệu, tương ứng tăng 33,95% so với năm 2011. Năm 2013, giá vốn hàng bán 467.987 triệu, tăng 116.898 triệu, tương ứng tăng 33,3% so với năm 2012. Như vậy, qua các năm tốc độ tăng trưởng của doanh thu thuần thấp hơn so với tốc độ tăng của giá vốn hàng bán. Điều này phần nào thể hiện giá thành sản xuất cao trong khi giá bán và sản lượng cũng tăng nhưng nhỏ hơn so với tổng chi phí sản xuất. Năm 2011, lợi nhuận gộp của doanh nghiệp tăng từ 51.448 triệu năm 2009 lên 63.084 triệu, tăng 11.636 triệu, tương ứng tăng 22,62%. Năm 2013 là 69.761 triệu, tăng 6.677 triệu, tương ứng tăng 10,58% so với năm 2012. Lợi nhuận trước thuế của công ty qua 3 năm đều tăng đáng kể. Năm 2011, lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp là 25.834 triệu đồng, sang năm 2012 là 27.372 triệu, tăng 1.538 triệu, tương ứng tăng 5,95%. Đến năm 2013 là 27.324 triệu, giảm 154.365 triệu, tương ứng giảm 48% so với năm 2013. Góp phần làm tăng lợi nhuận trước thuế thì doanh thu hoạt động tài chính qua ba năm đều tăng. Cụ thể, doanh thu hoạt động tài chính năm 2012 tăng 257 triệu, tương ứng tăng 22,84% so với năm 2011. Đến năm 2013, doanh thu này tăng 79,74% so với năm 2013. Thu nhập khác của doanh nghiệp năm 2011 là 865 triệu năm 2012 là 1.049 triệu, tăng 21,27% so với năm 2011, năm 2013 là 590 triệu, giảm 43,76% so với năm 2010.
Tuy nhiên các khoản chi phí như chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí khác có tăng nhưng tốc độ tăng chậm hơn tốc độ tăng của doanh thu. Cụ thể là chi phí tài chính năm 2012 là 973 triệu, giảm 873 triệu so với năm 2011, sang năm 2013 là 1.792 triệu, tăng 84,17% so với năm 2012. Chi phí bán hàng năm 2012 là 32.366 triệu, tăng 13.672 triệu, tương ứng tăng 73,14% so với năm 2011, đến năm 2013 chi phí này là 36.355 triệu, tăng 3.989 triệu, tương ứng tăng 12,32% so với năm 2012. Chi phí quản lý doanh nghiệp qua các năm tăng rất ít, năm 2011 là 4.246 triệu, năm 2012 là 4.803 triệu, năm 2013 là 5.981 triệu. Chi phí khác của doanh
nghiệp giảm từ 2.817 triệu năm 2011 xuống còn 991 triệu trong năm 2012,tương ứng giảm 64,82 %. Đến năm 2013, chi phí này lại tăng lên 411 triệu, tương ứng tăng 41,47% so với năm 2012. Kết quả phân tích trên cho thấy trong 3 năm thì cơng ty đã kinh doanh có hiệu quả.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty CP chế biến lâm sản XK Pisico Huế
( Đvt: triệu đồng )
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
So sánh
2012/2011 2013/2012
+/- % +/- %
1. Tổng doanh thu 313.968 414.759 537.749 100.791 32,1 122.99 29,65 2. Các khoản giảm trừ 416 585 0 169 40,63 -585 -100 3. Doanh thu thuần 313.552 414.173 537.749 100.621 32,09 123.576 29,84 4. Giá vốn hàng bán 262.103 351.089 467.987 88.986 33,95 116.898 33,3 5. Lợi nhuận gộp 51.448 63.084 69.761 11.636 22,62 6.677 10,58 6. Doanh thu hoạt động tài chính 1.125 1.382 2.484 257 22,84 1.102 79,74 7. Chi phí hoạt động tài chính 1.846 973 1.792 -873 -47,29 819 84,17 8. Chi phí bán hàng 18.694 32.366 36.355 13.672 73,14 3.989 12,32 9. Chi phí quản lí DN 4.246 4.803 5.981 557 13,12 1.178 24,53 10. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 27.786 26.323 28.136 -1.463 -5,27 1.813 6,89 11. Thu nhập khác 865 1.049 590 184 21,27 -459 -43,76 12. Chi phí khác 2.817 991 1.402 -1.826 -64,82 411 41,47 13. Lợi nhuận trước thuế 25.834 27.372 27.324 1.538 5,95 -48 -0,175 14. Chi phí thuế thu nhập DN 2.742 2.575 3.590 -167 -6,09 1.015 39,42 15. Lợi nhuận sau thuế 23.092 24.797 23.733 1.705 7,38 -1.064 -4,29