- Cho vay từng lần: mỗi lần cho vay, tổ chức tín dụng và khách hàng thực
a Nông nghiệp, lâm nghiệp
và thuỷ sản 19.756 37,38% 18.652 39,36% 8.496 42,13% 2.516 49,94% b Công nghiệp và xây dựng - - - - - - - - c Hoạt động Thương mại,
Vận tải và Viễn thông 1.742 3,30% 985 2,08% 56 0,28% 56 1,11% d Các hoạt động dịch vụ khác 31.357 59,33% 27.748 58,56% 11.614 57,59% 2.466 48,95%
2,3 Nợ xấu theo hình thức bảo đảm 52.855 47.385 20.166 5.038
a Dư nợ có TSBĐ 47.279 89,45% 42.635 89,98% 18.926 93,85% 4.098 81,34%b Dư nợ khơng có TSBĐ 5.576 10,55% 4.750 10,02% 1.240 6,15% 940 18,66% b Dư nợ khơng có TSBĐ 5.576 10,55% 4.750 10,02% 1.240 6,15% 940 18,66% Năm 2021 TT Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2020
Qua bảng số liệu có thể thấy, trong những năm qua NHHT Chi nhánh Hưng Yên đã có rất cố gắng trong việc xử lý thu hồi nợ xấu. Nợ xấu giảm dần cả về số tương đối và số tuyệt đối từ năm 2018 đến năm 2020. Năm 2018 nợ xấu là 55.521 trđ, với tỷ lệ là 8,90%, đến năm 2019 nợ xấu giảm còn 50.051 trđ và tỷ lệ nợ xấu là 9,22%; tuy nhiên đến năm 2020 nợ xấu giảm xuống rõ rệt chỉ còn 22,832 triệu đồng chiếm 3,73% và năm 2021 chỉ còn 5.038 triệu đồng chiếm 0,77% .
Đây là kết quả của việc Chi nhánh thực hiện tái cơ cấu, từng bước nâng cao chất lượng cho vay, tích cực đơn đốc thu hồi nợ xấu thông qua việc quyết liệt thực hiện Nghị quyết số 42/2017/QH14 của Quốc hội về việc thí điểm xử lý nợ xấu tại các TCTD.
Đến nay, nợ xấu chủ yếu cho vay đối với khách hàng ngoài thành viên, chiếm bình quân 82% trên tổng dư nợ xấu và được thể hiện trên biểu đồ qua các năm sau:
Hình 2.5: Cơ cấu nợ xấu theo đối tượng cho vay từ năm 2018 - 2020
(Nguồn: Báo cáo tài chính NHHT Chi nhánh Hưng Yên giai đoạn 2018 - 2021)
- 10,000 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Qua số liệu Bảng 2.14 cho thấy, nợ xấu tập trung chủ yếu đối với khách hàng ngồi thành viên và có sự biến động giảm dần hàng năm, tuy vẫn còn chiếm tỷ lệ khá cao việc này đã được tác giả đề cập ở phần trên.
Đối với khách hàng là QTDND, nợ xấu ở mức thấp và ít biến động qua các năm. Điều này cho thấy, tuy nợ xấu thấp nhưng công tác thu hồi nợ xấu gặp nhiều khó khăn, trong suốt 3 năm khơng thu hồi được nợ xấu, tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu đối với QTDND vẫn ở mức thấp, chiếm 0,44% so với tổng dư nợ cho vay và 1,96% so với dư nợ cho vay đối với QTDND. Việc thu hồi nợ xấu đối với QTDND gặp nhiều khó khăn do cho vay QTDND chủ yếu là cho vay khơng có bảo đảm bằng tài sản, nên nếu QTDND gặp rủi ro, phải ngừng hoạt động hoặc bị thanh lý, giải thể thì thường là khơng trả được nợ cho NHHT Chi nhánh Hưng Yên, nên hiệu quả trong công tác thu hồi nợ xấu đối với QTDND lả rất thấp.
Đối với khách hàng ngoài hệ thống, nhằm hạn chế tối đa tỷ lệ nợ xấu, khắc phục và giải quyết triệt để các khoản vay có chất lượng thấp, NHHT Chi nhánh Hưng Yên đã hạn chế các khoản đầu tư lớn, tập trung nâng cao chất lượng dịch vụ, rà soát và thẩm định chặt chẽ hơn các khoản cho vay, chú trọng thu hồi nợ cũ, nợ xấu. Nhờ đó, về số tuyệt đối thì giảm mạnh cịn tỷ lệ nợ xấu khơng ngừng được cải thiện trong các năm tiếp theo, tăng từ 10,35% lên 11,19% trong năm 2019 (nhưng về số tuyệt đối giảm) và giảm còn 4,24% trong năm 2020 và năm 2021 chỉ còn 0,92%.
2.3.5.2. Thực hiện quản lý dự phòng tổn thất rủi ro tín dụng
Hiện nay, NHHT Chi nhánh Hưng Yên thực hiện việc trích lập và sử dụng dự phòng RRTD theo quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và các văn bản sửa đổi bổ sung của Thống đốc NHNNVN quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý RRTD cho vay trong hoạt động ngân hàng của các TCTD. Đã được NHHTXVN hướng dẫn tại Quyết
định 145/QĐ-NHHT ngày 01/07/2013 áp dụng trong hoạt động ngân hàng của NHHTXVN.
- Việc trích lập dự phịng cụ thể căn cứ vào từng khoản vay được phân loại vào từng nhóm nợ để thực hiện việc trích lập theo đúng quy định, cụ thể tỷ lệ trích lập dự phịng như sau: nhóm 1 là 0%; nhóm 2 là 5%; nhóm 3 là 20%; nhóm 4 là 50%; nhóm 5 là 100%.
Tình hình trích lập dự phịng RRTD tại NHHT Chi nhánh Hưng Yên được thể hiện tại Bảng dưới đây.
Bảng 2.15: Tình hình trích lập dự phịng RRTD giai đoạn 2018 - 2021
(Nguồn: Báo cáo tài chính NHHT Chi nhánh Hưng Yên giai đoạn 2018 - 2021)
Kết quả trích lập dự phịng như bảng 2.15, trong đó dự phịng chung là 0 đồng, do khoản dự phịng này được trích lập trung cho tồn hệ thống được hạch toán tại NHHT.
Dự phòng cụ thể cao trong năm 2018, 2019 và giảm trong năm 2020. Nguyên nhân tăng năm 2019 là do Chi nhánh thực hiện việc chuyển nhóm nợ đối với các khoản nợ từ nhóm thấp lên nhóm cao hơn; và giảm trong năm 2020 là do trong năm Chi nhánh đã được NHHT cho phép sử dụng dự phòng để XLRR đối với một số khoản nợ khó địi, có khả năng mất vốn thuộc nhóm 5.
Số liệu Tỷ lệ
(%) Số liệu Tỷ lệ (%) Số liệu Tỷ lệ (%)
Dự phòng rủi ro cho vay KH 10.527 11.639 10,56 8.453 (30,3) 1.580 (65,29)
1 Dự phòng chung - - - - - - - 2 Dự phòng cụ thể 10.524 11.639 10,59 8.453 (19,7) 1.580 (84,98)