PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
3.1 CƠ SỞ CHO VIỆC ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP
Theo quy định về tiêu chuẩn an tồn vốn của Uỷ ban Basel( gọi tắt là Basel II) thì các NH sẽ sử dụng các mơ hình xếp hạng dựa trên hệ thống dữ liệu nội bộ để đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng bao gồm:
_Dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng cũng như các đánh giá của tổ chức xếp hạng; Dữ liệu phi tài chính liên quan đến trình độ quản lý, khả năng nghiên cứu phát triển…
_Mỗi chỉ tiêu ứng với một tỷ trọng theo nguyên tắc chỉ tiêu nào cĩ tầm quan trọng hơn thì chiếm tỷ trọng cao hơn. Ngồi ra, Basel II cịn yêu cầu:
_Hệ thống xếp hạng tín nhiệm phải tách bạch và phân biệt rõ giữa hai hình thức xếp hạng đĩ là xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp và xếp hạng khoản vay.
_Ngân hàng phải quy định tối thiểu là 8 mức hạng khác nhau trong xếp hạng tín nhiệm, trong đĩ phải cĩ ít nhất 7 hạng dùng phản ánh các mức độ rủi ro vỡ nợ khác nhau và 1 hạng phản ánh rủi ro là các doanh nghiệp khi ở mức hạng này chắc chắn sẽ bị phá sản.
_Các thứ hạng dùng để xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp phải được định nghĩa rõ ràng và tương ứng cho từng thứ hạng là các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau.
_Hệ thống xếp hạng tín nhiệm phải bao gồm các phương pháp, quy trình, hệ thống thu thập dữ liệu, hệ thống cơng nghệ thơng tin để xác định rủi ro tín dụng của khách hàng.
_Đối với mỗi khách hàng ngân hàng cĩ thể sử dụng kết hợp nhiều phương pháp xếp hạng khác nhau và sẽ chọn phương pháp nào phản ánh tốt nhất rủi ro tín dụng của khách hàng.
Để đáp ứng yêu cầu của Uỷ ban Basel về quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng thì Ngân hàng Nhà Nước cũng đã ban hành một số văn bản liên quan đến cơng tác ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng như sau:
_Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/2/2005, Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng đã ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
_Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định về tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hoạt động của NHTM.
_Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN ban hành Quy định về phân loại, trích lập và sử dụng dự phịng để quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của NHTM và việc NHNN chấp thuận cho phép Ngân hàng thương mại thực hiện phân loại nợ theo điều 7 quyết định 493 vào tháng 11/2006. Theo điều 7 NHTM cĩ thể phân loại nợ căn cứ theo kết quả xếp hạng tín nhiệm của khách hàng từ Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ dựa trên những đánh giá tổng hợp về tình hình tài chính, phi tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng. Và sau đĩ là Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN vào tháng 7/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước về việc bổ sung và sửa đổi chính sách phân loại nợ.
Nhìn chung các văn bản pháp quy về nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTM Việt Nam đang dần được hồn thiện dưới sự chỉ đạo của Chính Phủ, Bộ tài chính, Ngân hàng nhà nước và các Bộ ngành cĩ liên quan. Đây là cơ sở rất quan trọng cho việc nâng cao chất lượng tín dụng cũng như nâng cao năng lực cạnh tranh giữa các NHTM trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế.
3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP