- Lãi tiền gửi.
11213: Tiền gửi VND tại ngân hàng Công thương Vũng Tàu.
2.3.3.2.4 Thu tiền gửi ngân hàng từ nội bộ üChứng từ sử dụng
- Lệnh chuyển Có. - Giấy nộp tiền. - Giấy báo Nợ. - Giấy báo Có.
- Phiếu chuyển khoản. - Sổ phụ ngân hàng ü Tài khoản liên quan
- 136: Phải thu nội bộ.
- 11213, 11214: Tiền gửi VND tại NH Nông nghiệp Xuân Lộc,Vĩnh Cửu. ü Quy trình kiểm soát luân chuyển chứng từ
v Lưu đồ 14: Thu tiền gửi ngân hàng từ nội bộ
v Giải thích lưu đồ
Bắt đầu. Nhân viên kế toán các xí nghiệp ghi giấy nộp tiền do ngân hàng
đưa để chuyển khoản vào tài khoản tiền gửi của công ty số tiền phải trả công ty. Ngân hàng nhận tiền, gửi giấy báo Có và các sổ phụ cho công ty.
* Đối với thu do chuyển tiền giữa các ngân hàng: Cuối tháng ngân hàng tại các huyện sẽ dựa vào lệnh chuyển tiền do xí nghiệp chuyển tiền lập, tiến hành quyết toán và chuyển toàn bộ số dư của tài khoản vào tài khoản của công ty tại ngân hàng Công Thương Đồng Nai. Gửi giấy báo Nợ cho công ty. Đồng thời ngân hàng Công thương khi nhận được tiền sẽ gửi giấy báo Có cho công ty.
Kế toán thanh toán kiểm tra, đối chiếu số liệu trên chứng từ ngân hàng vừa nhận được, tiến hành theo dõi, ghi chép bằng tay trên sổ chi tiết tài khoản tiền gửi
ứng với từng ngân hàng. Đồng thời dựa vào giấy báo Có nhập số liệu vào máy theo dõi trên nhật ký thu tiền gửi.
Kế toán công nợ đối chiếu số liệu trên máy với chứng từ ngân hàng, ghi giảm số phải thu cho xí nghiệp trên bảng cân đối công nợ. Kết thúc.
88