- Lãi tiền gửi.
11215 Tiền thuê phòng Lãi tiền gử
- Chi trả nợ vay dài hạn. - Chi nộp thuếđất. - Vay ngắn, dài hạn. - Chi trả lãi vay. - Trả nợ người bán. - Chi phí chuyển khoản. - Nộp Thuế GTGT đầu ra
Kho bạc Nhà nước. 11212 - Thu tiền nước của khách hàng.
- Lãi tiền gửi.
- Chi trả BHXH, BHYT. - Nộp tiền thu phí môi
trường. Thu phí Thiện Tân. - Chi phí chuyển khoản. - Chi nộp Các loại Thuế
cho NN: Thuế thu nhập doanh nghiệp, cá nhân ….
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn
huyện Xuân Lộc. 11213 - Thu tiền nước khách hàng trả do xí nghiệp nước Xuân Lộc nộp. - Chi chuyển tiền giữa các ngân hàng.
- Chi phí chuyển khoản
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn
huyện Vĩnh Cửu. 11214 - Thu tiền nước khách hàng trả do xí nghiệp nước Vĩnh An nộp. - Chi chuyển tiền giữa các ngân hàng.
- Chi phí chuyển khoản
Ngân hàng Công thương Vũng Tàu
11215 - Tiền thuê phòng - Lãi tiền gửi - Lãi tiền gửi
Để dễ kiểm soát, công ty chỉ tiến hành ký hợp đồng mở tài khoản chuyên thu của công ty tại các ngân hàng ở các xí nghiệp. Điều giúp cho công ty tránh được các rủi ro thất thoát tiền gửi do luồng tiền này chỉđi theo một chiều đó là: từ các xí nghiệp chuyển lên ngân hàng và vềđến công ty.
- Tại công ty: Kế toán thanh toán chịu trách nhiệm theo dõi, tổng hợp các chứng từ ngân hàng từ đó nhập vàp máy theo dõi trên tài khoản tiền gửi và các tài khoản có liên quan.
- Kế toán thanh toán mở các sổ chi tiết theo dõi các tài khoản tiền gửi cho từng ngân hàng cũng như các khoản vay ngắn, dài hạn ở từng ngân hàng, làm cơ sởđối chiếu số liệu trên máy và các sổ phụ của ngân hàng về số dư tài khoản.
- Công ty được phép in các chứng từ ngân hàng như: Ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, Lệnh chi. Tất cảđều được đánh số liên tục theo dõi cho từng tháng. Các chứng từ được in ra chỉ có hiệu lực khi có chữ ký của Giám đốc là chủ tài khoản, và có sự ký nhận của Kế toán trưởng.
- Định kỳ nhân viên của các xí nghiệp mang các chứng từ gồm: các sổ phụ ngân hàng (Phiếu chuyển khoản, sổ kế toán chi tiết) giao lại cho công ty cụ thể là giao cho Kế toán thanh toán để làm cơ sở đối chiếu số liệu trên máy và trong sổ chi tiết số dư tài khoản 112 chi tiết cho từng ngân hàng.
2.3.3.2 Kiểm soát việc thu tiền gửi ngân hàng · Tài khoản sử dụng · Tài khoản sử dụng