II. Nguồn kinh phí và
2.2.2.1Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán
Kế toán trưởng Kế toán
2.2.2.1Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán
Bảng 7: Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán tại công ty. 2.2.2.2 Chức năng và nhiệm vụ
· Kế toán trưởng
- Phụ trách lãnh đạo toàn bộ nhân viên trong phòng Tài vụ - Kế toán.
- Tham mưu cho Giám đốc chỉđạo công tác quản lý kinh tế, quản lý toàn bộ
vật tư, tiền vốn và tài sản của công ty. Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tiết kiệm chi phí, tạo ra lợi nhuận cho công ty.
- Giám sát, kiểm tra công tác xây dựng cơ bản theo đúng chếđộ về xây dựng cơ bản của Nhà nước.
- Thiết lập mối quan hệ với cơ quan tài chính, ngân hàng, tạo thuận lợi cho kế hoạch sản xuất kinh doanh và kế hoạch thu chi tài chính của công ty.
· Phó phòng Tài vụ - Kế toán (1) làm nhiệm của Kế toán tổng hợp
Giữ sổ cái và các sổ chi tiết của công ty, giúp Kế toán trưởng tổ chức thông tin kinh tế, phân tích kinh tế toàn công ty và là trợ lý cho Kế toán trưởng:
- Căn cứ vào các số liệu phát sinh, kế toán tổng hợp lên bảng kê và chứng từ
có liên quan. Từ đó tập hợp số liệu tính giá thành nước máy hàng tháng, lên sổ cái, sổ chi tiết, sổ tổng hợp các tài khoản có liên quan đến công tác tập hợp chi phí sản xuất, lên các báo cáo, bảng biểu quyết toán định kỳ tháng, quý, năm.
- Thông qua việc tập hợp chi phí sản xuất, tính giá thành và công tác kế toán tổng hợp, kế toán tổng hợp báo cáo kịp thời và đề xuất ý kiến về cho kế toán trưởng.
· Phó phòng Tài vụ - Kế toán làm công tác kế toán của Ban quản lý các dự án cấp thoát nước
- Làm công tác kế toán xây dựng cơ bản Dự án cấp nước Thiện Tân, Dự án cấp nước Nhơn Trạch.
· Kế toán vật tư
- Theo dõi tình hình nhập – xuất – tồn kho vật tư, nguyên liệu. Phụ trách theo dõi các tài khoản nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ. Cuối tháng tập hợp các chi phí vật tư xuất dùng cho sản xuất để kết chuyển cho kế toán giá thành.
- Vào sổ chi tiết vật tưđầy đủ, chính xác và trung thực. - Lên bảng kê nhập – xuất - tồn vật tư, đối chiếu với thủ kho.
· Kế toán tài sản cố định và xây dựng cơ bản
- Có nhiệm vụ theo, ghi chép phản ánh tổng hợp các số liệu về số lượng, hiện trạng và giá trị tài sản hiện có, tình hình tăng giảm tài sản cốđịnh.
- Chịu trách nhiệm về kiểm duyệt chất lượng của tài sản khi được mua về
cũng như tiến hành theo dõi tính khấu hao tài sản cốđịnh.
- Theo dõi toàn bộ công việc kế toán vốn bằng tiền, vật liệu và chi phí khác có liên quan đến việc xây dựng cơ bản. Theo dõi nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản, lập báo cáo quyết toán về vốn đầu tư xây dựng cơ bản và bàn giao công trình xây dựng cơ bản đã hoàn thành.
· Kế toán công nợ
- Căn cứ chứng từ gốc, bảng kê và nhật ký chứng từ, kế toán công nợ ghi vào sổ chi tiết tài khoản công nợ, đối chiếu với các tài khoản có liên quan. Định kỳ đối chiếu công nợ với khách hàng.
- Theo dõi tình hình phát sinh, lưu trữ các chứng từ, hồ sơ có liên quan đến tình hình công nợ. Thường xuyên báo cáo với kế toán trưởng tình hình công nợ phải trả. Đồng thời, kiểm tra chặt chẽ những khoản đã thanh toán bằng tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền vay với khách hàng.
· Kế toán thanh toán
- Có trách nhiệm phản ánh số hiện có, tình hình tăng giảm các loại tiền mặt. tiền gửi ngân hàng, tiền vay của công ty tại quỹ và trên các ngân hàng giao dịch.
- Hằng ngày dựa vào các chứng từ gốc, giấy đề nghị thanh toán và các hóa
đơn đã được duyệt để tiến hành cập nhật vào máy viết phiếu thu, phiếu chi, ủy nhiệm thu, chi và theo dõi trực tiếp trong các sổ chi tiết của các tài khoản về tiền. Thực hiện các nghiệp vụ chuyển khoản, vay tại các ngân hàng để phục vụ sản xuất kinh doanh của công ty, phát hiện việc giả mạo các chứng từ xin thanh toán.
- Hàng ngày đối chiếu số dư tiền mặt với thủ quỹ sao cho số liệu phải khớp.
· Thủ quỹ: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Nhiệm vụ chính là thu chi tiền mặt dựa trên các chứng từđã được ký duyệt của kế toán trưởng và giám đốc và quản lý quỹ tiền mặt.
- Cuối ngày tiến hành lập bảng kiểm kê quỹ tiền mặt và đối chiếu số dư với kế toán thanh toán.