3. Ngân hàng HK và Thượng Hải Chi nhánh thành phố HCM
2.3.1.1.4.Nhận tiền thanh tốn:
Đây là bước xử lý cuối cùng trong chu trình doanh thu. Đối với khách lẻ hoặc các cơng ty du lịch khơng được phép nợ, thì hoạt động này diến ra trước khi khách đến ở tại khu nghỉ mát. Đối với các cơng ty du lịch cĩ hợp đồng và được nợ, sau khi nhận được các phiếu đặt phịng từ bộ phận đặt phịng. Kế tốn cơng nợ sẽ tiến hành lập phiếu báo gía và gửi email cho khách hàng. Trên cơ sở đĩ yêu cầu họ thanh tốn tồn bộ số tiền trên phiếu báo giá sau khi đã hồn thành xong dịch vụ. Khi nhậân được giấy báo cĩ hoặc ủy nhiệm chi từ ngân hàng do khách hàng chuyển tới, kế tốn cơng nợ sẽ hạch tốn vào sổ sách cĩ liên quan.
Cịn đối với các khoản thanh tĩan phát sinh từ các bộ phận thì căn cứ vào dịch vụ đã phát sinh và hồn thành, bộ phận lễ tân sẽ tổng hợp số tiền thu được từ các bộ phận khác nhau sau cuối mỗi ca và nộp cho thủ quỹ. Thủ quỹ sẽ làm các thủ tục để gửi tiền vào ngân hàng.
Giấy báo cĩ và ủy nhiệm chi là chứng từ do người mua gửi cho khu nghỉ mát. Khi người mua thanh tốn tiền họ sẽ gửi cho khu nghỉ mát giấy báo cĩ hoặc ủy nhiệm chi nhằm giúp cho kế tĩan ghi chính xác người thanh tốn, số tiền và nội dung thanh tốn.
2.3.1.1.5. Trường hợp các dịch vụ đã đặt trước nhưng khơng thực hiện:
Nếu sau khi khách đặt phịng mà tiến hành huỷ vì một lý do nào đĩ thì căn cứ vào thời gian hủy và từng mùa mà khu nghỉ mát quyết định cĩ tính phí hay khơng.
+ Nếu trong mùa cao điểm và khách hàng hủy trước 45 ngày thì khơng mất tiền phí và ngược lại nếu hủy sau 45 ngày tính từ ngày khách đến thì phải chịu phí 100% trên giá trị của phiếu đặt phịng
+ Nếu trong mùa bình thường: Việc hủy được tiến hành trước 25 ngày tính ngược từ ngày khách đến thì khơng chịu phí, từ 10-25 ngày thì chịu 50% trên tồn bộ số tiền đã đặt, sau 10 ngày thì chịu 100% giá trị.
Sau đĩ bộ phận đặt phịng sẽ tiền hành huỷ booking và chuyển cho bộ phận kế tốn để tiến hành thu phí từ khách hàng và lập credit meno về số tiền khách đã ứng trước.
2.3.1.1.6. Trường hợp xố nợ phải thu:
Trường hợp doanh nghiệp cho các cơng ty du lịch nợ với 1 thời gian dài nhưng chưa thu hồi được, căn cứ vào bản phân tích nợ theo thời hạn nợ, bộ phận kế tốn cơng nợ sẽ trình lên giám đốc và kiểm sốt tài chính cho xố hạn nợ phải thu. Khi đĩ kế tốn sẽ lập credit meno, ghi tăng nghiệp vụ xố nợ phải thu và căn cứ chứng từ này kế tốn ghi giảm chi tiết phải thu khách hàng.