1.2. Tồng quan về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.2.4.5. Chỉ tiêu khả năng thanh khoản
Việc đảm bảo chi trả các khoản nợ tiền gửi của khách hàng và các khoản nợ liên ngân hàng là điều kiện tiên quyết trong hoạt động kinh doanh của một NHTM. Các cuộc khủng hoảng ngân hàng trong lịch sử đã chứng minh có ngun nhân từ tình trạng mất khả năng thanh khoản của một vài ngân hàng. Trong môi trường hội nhập quốc tế, khi mà sự phát triển của công nghệ hiện đại và sự truyền bá thơng tin rất nhanh chóng, hoạt động ngân hàng của các quốc gia ngày càng phụ thuộc
lẫn nhau thì rủi ro về mất khả năng thanh tốn sẽ có phản ứng lây lan rất nhanh.
Chính vì vậy, có thể nói, khả năng thanh tốn là thước đo quan trọng về tính hiệu quả, về uy tín và mức độ an toàn của mỗi ngân hàng cũng như toàn hệ thống ngân hàng.
Để đảm bảo được khả năng thanh tốn, địi hỏi ngân hàng phải duy trì một
tỷ lệ dự trữ nhất định, bao gồm các tài sản thanh khoản như: tiền mặt, tiền gửi ở
Ngân hàng Trung ương, các công cụ dự trữ thanh khoản khác. Ngoài ra, để đảm
bảo khả năng thanh tốn, các ngân hàng cịn phải chú trọng nâng cao chất lượng các tài sản có của mình, xây dựng danh mục tài sản hợp lý, sao cho có khả năng chuyển hóa thành tiền nhanh chóng và thu hồi được đúng hạn để đáp ứng yêu cầu
chi trả của khách hàng gửi tiền hoặc thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết theo luật định.
Các chỉ số phân tích trạng thái thanh khoản:
* Chỉ số phản ánh trạng thái ngân quỹ của ngân hàng tại một thời điểm:
Ngân quỹ
Tổng tài sản có x 100 (chỉ số 1.15)
* Chỉ số phản ánh tỷ trọng chứng khốn thanh khoản được ngân hàng duy trì trong tổng tài sản:
Chứng khốn chính phủ
Tổng tài sản có x 100 (chỉ số 1.16)
* Chỉ số phản ánh trạng thái tiền trung ương thuần:
Mua tiền trung ương – Bán tiền trung
ương
Tổng tài sản có
x 100 (chỉ số 1.17)
Trong đó:
- Mua tiền trung ương là số tiền vay ngân hàng trung ương và các ngân hàng khác.
- Bán tiền trung ương là số tiền ngân hàng cho các ngân hàng khác vay.
Tóm lại, thanh khoản hay còn gọi là “quản trị bảng cân đối” hay quản trị tài
sản Nợ và tài sản Có là một bộ phận quan trọng trong q trình đánh giá tính ổn
định trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tính thanh khoản kém thường là
nhân tố châm ngòi nổ cho sự đổ vỡ của ngân hàng, trong khi đó tính thanh khoản cao có thể giúp ngân hàng vượt qua được những thời kỳ khó khăn. Thanh khoản là quan trọng, đặc biệt là đối với những ngân hàng nhỏ, hay những ngân hàng nguồn vốn không dựa trên nền tảng đội ngũ khách hàng gửi tiền mà chủ yếu là huy động trên thị trường liên ngân hàng. Trong q trình phân tích thanh khoản chúng ta cần
đặc biệt quan tâm đến khả năng thanh khoản của ngân hàng trong các tình huống