1.2. Tổng quan về phát triển tín dụng ngân hàng góp phần chuyển dịch cơ cấu
1.2.3.1. Trên góc độ ngân hàng
(i) Chỉ tiêu định lượng
Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn nhằm phục vụ phát triển tín dụng ngân hàng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế
+ Sự phù hợp, cân đối giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Các ngân hàng thương mại nói chung đều hoạt động kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận và sự tăng trưởng không ngừng của nguồn vốn kinh doanh. Để đạt được những mục tiêu đó, địi hỏi ngân hàng phải vạch ra một số chiến lược vốn đúng đắn, phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn cho từng thời kỳ. Để phát triển tín dụng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế địi hỏi mỗi ngân hàng phải đổi mới, hồn thiện và có những biện pháp phù hợp để nguồn vốn huy động tại chỗ ngày một hiệu quả hơn, đáp ứng nhu cầu và đảm bảo tình chủ động trong đầu tư thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế.
Một yếu tố quan trọng trong chiến lược vốn là phải đảm bảo sử dụng kết hợp hài hịa các nguồn vốn có được với việc sử dụng các nguồn vốn đó để mang lại hiệu quả cao nhất. Hoạt động này chính là cân đối vốn, gồm:
- Cân đối theo kỳ hạn: Mỗi loại nguồn vốn có đặc điểm riêng nên khi cho
vay, đầu tư phải có sự tương ứng về kỳ hạn. Tức là nguồn vốn nào thì cho vay loại hình ấy; nguồn vốn ngắn hạn đáp ứng nhu cầu tín dụng ngắn hạn, nguồn vốn trung và dài hạn đáp ứng cho nhu cầu tín dụng trung và dài hạn. Thực hiện nguyên tắc này chính là đảm bảo an tồn cũng như đảm bảo tiền lãi cho vay, đầu tư bù đắp chi phí huy động và chi phí khác.
- Cân đối theo loại tiền: Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng thương mại vừa huy động và cho vay cả bằng nội tệ và ngoại tệ (chủ yếu là USD) để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng. Việc sử dụng và huy động vốn bằng ngoại tệ có liên quan đến rủi ro về tỷ giá cho nên tiến hành cân đối theo loại tiền nhằm giúp ngân hàng loại bỏ được rủi ro này. Vì vậy, ngân hàng căn cứ nhu cầu vay ngoại tệ của khách hàng, cũng như khả năng đảm bảo vốn thanh toán của ngân hàng bằng ngoại tệ mà có quyết định về việc tăng huy động vốn bằng ngoại tệ hay không.
Hiểu được mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn thì ngân hàng mới có thể có được mức lãi suất, kỳ hạn và loại tiền huy động phù hợp, đảm bảo để vốn tín dụng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế đồng thời lợi nhuận ngân hàng thu được là lớn nhất.
+ Tốc độ tăng trưởng vốn huy động
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng vốn huy động qua các năm để đánh giá khả năng huy động vốn, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch huy động vốn của ngân hàng.
Vốn huy động phải có sự tăng trưởng, ổn định về mặt số lượng để thỏa mãn nhu cầu vay, thanh toán của khách hàng cũng như hoạt động kinh doanh ngày càng tăng của ngân hàng.
Tổng vốn huy động năm sau - Tổng vốn huy động năm trước Tổng vốn huy động năm trước
Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng.
+ Tỷ trọng các loại vốn huy động với nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng
Tỷ trọng của các loại vốn huy động thể hiện cơ cấu huy động theo tiêu thức: thời gian (ngắn hạn, trung dài hạn), loại tiền (nội tệ, ngoại tệ), sản phẩm (tiền gửi thanh tốn, tiền gửi tiết kiệm, thẻ tín dụng, thanh tốn POS)…
Chỉ tiêu này ở mức hợp lý, phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng thì hiệu quả huy động vốn của ngân hàng mới cao. Qua phân tích các chỉ tiêu này ngân hàng cũng sẽ quyết định xem xét nên ưu tiên huy động loại vốn nào cho phù hợp để tạo nguồn vốn cho phát triển tín dụng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế.
Chỉ tiêu đánh giá phát triển tín dụng ngân hàng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế
+ Chỉ tiêu dư nợ tín dụng, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng
- Dư nợ tín dụng là tồn bộ các khoản mà ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng là hộ gia đình, cá nhân, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và các ngành kinh tế khác hoạt động trong khu vực tính tại thời điểm
Chỉ tiêu này phản ánh qui mơ tín dụng đầu tư cho khách hàng trên địa bàn. Khi đánh giá, phải đánh giá tỷ trọng của nó so với tổng dư nợ, so với các ngành và khu vực kinh tế khác, so với kế hoạch và so với năm trước.
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng:
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
+ Chỉ tiêu tỷ trọng đầu tư tín dụng cho từng ngành, từng nhóm đối tượng khách hàng trong tổng dư nợ tín dụng.
- Chỉ tiêu tỷ trọng đầu tư tín dụng cho từng ngành, từng nhóm đối tượng khách hàng trong tổng dư nợ thể hiện cơ cấu tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này có ý nghĩa phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu vay và phản ánh tính đa dạng hóa trong danh mục cho vay của ngân hàng thương mại. Khi đánh giá cũng phải so sánh với cơ cấu ngành kinh tế, so với kỳ kế hoạch, so với năm trước.
- Tỷ trọng tín dụng đối với từng ngành, từng đối tượng khách hàng trong tổng dư nợ tín dụng của một ngân hàng cũng thể hiện mức độ quan tâm đầu tư của ngân hàng cho ngành này. Tuy nhiên, nếu tỷ lệ này quá lớn phản ánh mức độ tập trung tín dụng quá cao vào một ngành và điều này tiềm ẩn rủi ro trong danh mục tín dụng của ngân hàng.
+ Chỉ tiêu chất lượng tín dụng trong đầu tư tín dụng cho từng ngành, từng nhóm đối tượng khách hàng.
Chất lượng tín dụng là một phạm trù phản ánh mức độ rủi ro và sinh lời trong danh mục tín dụng của một ngân hàng. Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng do khách hàng thực hiện không đầy đủ hoặc khơng có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng khơng thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn (Nguyễn Văn Tiến, 2010). Các chỉ tiêu phổ biến được dùng để đo lường rủi ro tín dụng là nợ quá hạn và nợ xấu.
- Tỷ lệ nợ quá hạn:
Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay.
Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Nợ quá hạn Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại.
- Tỷ lệ nợ xấu:
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, chỉ tiêu nợ xấu cũng được dùng để phân
tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng. Tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay.
Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại.
(ii) Chỉ tiêu định tính
+ Thủ tục và quy chế cho vay vốn
Đây là khâu tiếp xúc đầu tiên của khách hàng với ngân hàng. Yêu cầu về các thủ tục, giấy tờ làm việc đơn giản, nhanh chóng khơng gây phiền hà kết hợp tinh thần, thái độ phục vụ chu đáo nhiệt tình của cán bộ tín dụng sẽ tạo cho khách hàng một tâm lý thoải mái, tạo niềm tin và hình ảnh tốt trong mỗi khách hàng. Phục vụ tốt nhất cho khách hàng nhưng phải đảm bảo đúng quy chế cho vay vốn tín dụng. Thực hiện tuần tự, chuẩn xác trong công tác thẩm định về dự án, khả năng tài chính, năng lực pháp lý của khách hàng, về tài sản đảm bảo... nhằm đưa ra được quyết định hợp lý nhất vừa phục vụ tốt khách hàng vừa phòng ngừa rủi ro.
+ Xét duyệt cho vay
Khách hàng đến với ngân hàng mong muốn được vay vốn phù hợp với thời gian nhanh nhất và chi phí thấp nhất. Giai đoạn này u cầu phải có những cán bộ tín dụng giỏi và có khả năng chun mơn tốt nhằm đưa ra những quyết định chính xác trong khoảng thời gian nhanh nhất đồng thời đảm bảo an toàn và hiệu quả trong
Tổng nợ xấu Tổng dư nợ
những khoản vay đó thì mới đáp ứng được yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
+ Tinh thần, thái độ phục vụ; đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng
Khi cho vay, nếu cán bộ tín dụng có tinh thần, thái độ phục vụ; đạo đức nghề nghiệp tốt thì trong quá trình tiếp cận phục vụ khách hàng sẽ tạo cho khách hàng niềm tin và tạo một hình ảnh tốt trong mỗi khách hàng.
Năng lực, trình độ chun mơn, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng các món vay. Với năng lực, trình độ chuyên môn và kinh nghiệm cao thì khi thẩm định cho vay sẽ đưa ra được những quyết định đúng đắn, có hiệu quả, khả năng gặp rủi ro thấp.
+ Cơ sở vật chất, công nghệ hiện đại của ngân hàng
Việc ứng dụng các công nghệ hiện đại giúp cho ngân hàng có thể tiếp cận được những thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tốt nhất trên các mặt: thông tin về khách hàng, thơng tin về dự án (tính hiệu quả của dự án, xu hướng phát triển đối với sản phẩm của dự án, thông tin về thị trường, giá cả, cạnh tranh...) một cách nhanh chóng và chuẩn xác nhất, thơng tin quản lý đối với các khách hàng lớn vay vốn của nhiều tổ chức tín dụng. Độ tin cậy của các thơng tin này là yếu tố trước tiên để cán bộ tín dụng ra quyết định cho vay và ảnh hưởng rất lớn đến độ an toàn của món vay.
Để phát triển tín dụng ngân hàng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế thì ngân hàng phải ln ln quan tâm tới các chỉ tiêu trên. Các chỉ tiêu thường xuyên được kiểm tra và đánh giá giúp cho ngân hàng nhìn nhận được mặt tốt và hạn chế từ đó có những biện pháp điều chỉnh kịp thời cho hoạt động ngân hàng mình đồng thời tránh được rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.