4 .Phƣơng pháp nghiên cứu
2.2 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG CÁ NHÂN TÍN CHẤP
2.2.3.2 Tỷ lệ nợ quá hạn tín dụng cá nhân tín chấp:
Việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng của ACB cũng như hệ thống ngân hàng được thực hiện theo quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 “V/v ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD” và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký ban hành ngày 25/04/2007 “ V/v sửa đổi bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi
ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN”. Căn cứ vào các quy định trên, ACB cũng chia các khoản cho vay khách hàng thành 5 nhóm nợ căn cứ vào tình hình trả nợ và các yếu tố định tính như sau :
Nhóm 1 : Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 2 : Nợ cần chú ý Nhóm 3 : Nợ dưới tiêu chuẩn Nhóm 4 : Nợ nghi ngờ
Nhóm 5 : Nợ có khả năng mất vốn
Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ với ACB mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì ngân hàng buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro. Khi ngân hàng tham gia cho vay hợp vốn không phải với vai trò là ngân hàng đầu mối, ngân hàng thực hiện phân loại các khoản nợ (bao gồm cả khoản vay hợp vốn) của khách hàng đó vào nhóm rủi ro cao hơn giữa đánh giá của ngân hàng đầu mối và đánh giá của ngân hàng.
Ngân hàng chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro khi xảy ra một trong các trường hợp sau:
+ Khi có những diễn biến bất lợi từ tác động tiêu cực đến môi trường kinh doanh và lĩnh vực kinh doanh. Các chỉ tiêu tài chính của khách hàng hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm;
+ Khách hàng không cung cấp cho ngân hàng các thơng tin tài chính kịp thời, đầy đủ và chính xác để Ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.
Trong bài phân tích này, học viên đánh giá chỉ tiêu nợ quá hạn của ngân hàng trên cơ sở là nợ đủ chuẩn (nợ nhóm 1) và nợ quá hạn (nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5).
Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ quá hạn tín dụng cá nhân tín chấp tại ACB từ năm 2010 – 2012 (đvt: tỷ đồng)
Tiêu chí Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Nợ quá hạn tín chấp 15,1 18,9 27 Dư nợ hoạt động tín chấp 835,85 587,3 886,9 Tỷ trọng 1,80% 3,21% 3,04%
(Ng̀n: Báo cáo nội bộ tình hình tín chấp của ACB năm 2010 – 2012)
Biểu 2.5: Tỷ lệ nợ quá hạn tín dụng cá nhân tín chấp tại ACB từ 2010 – 2012 (đvt: tỷ đồng)
Sự tuột dốc của thị trường bất động sản từ năm cuối 2010 kéo dài đến năm 2011 và 2012 cũng phần nào ảnh hưởng đến hoạt động cho vay tín chấp KHCN. Mặt khác tình hình kinh doanh của khách hàng và các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn do tình hình kinh tế thế giới chưa hồi phục sau cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008 – 2009, ngoài ra hoạt động kinh doanh trong nước bị ảnh hưởng do lạm phát trong nước cao đẩy mặt bằng chi phí lãi vay
vượt quá khả năng trả nợ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng cũng như các cơng ty, điều này tác động trực tiếp đến tình hình kinh doanh các doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến mức lương/ thưởng và nghiêm trọng hơn là công ăn việc làm của các khách hàng đang vay vốn tại ACB. Từ đó, làm gia tăng nợ quá hạn khi ngân hàng khó thu hồi nợ vay, hay đời sống của người lao động bấp bênh, dẫn đến tình hình trả nợ của khách hàng cũng ảnh hưởng lớn.
Năm 2010 tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 1,8% tổng dư nợ tín chấp của năm, tương ứng với số dư nợ quá hạn là 15,1 tỷ đồng. Đến năm 2011, dư nợ quá hạn tăng cao chiếm 3,21% tổng dư nợ, tương ứng dư nợ quá hạn là 18,9 tỷ đồng, tiếp đến là năm 2012 với tỷ lệ 3,04% tổng dư nợ tín chấp, tương ứng với 27 tỷ đồng. Năm 2011 là năm mà hoạt động tín dụng của ngân hàng nói chung là hoạt động tín dụng tín chấp nói riêng có nợ quá hạn cao nhất trong những năm gần đây. Tỷ lệ nợ quá hạn tín dụng cá nhân tín chấp của ACB năm 2011 tăng cao hơn so với năm 2010 đóng góp vào tỷ lệ nợ quá hạn chung của hệ thống với tỷ lệ là 0.02% so với tổng dư nợ. Trước những diễn biến tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao do ảnh hưởng của điều kiện kinh tế, ACB cần có chính sách tìm hiểu và có biện pháp theo dõi thu hồi nợ thích hợp. Hoạt động này địi hỏi Trung tâm thu nợ hoạt động hiệu quả hơn giúp ACB hạn chế được tỷ lệ nợ quá hạn đang tăng cao. Mặt khác, khâu quan trọng nhất của hoạt động tín dụng cá nhân tín chấp là cơng tác thẩm định khách hàng ngay từ giai đoạn đầu khi lập hồ sơ vay vốn, bởi với số lượng khách hàng cá nhân nhỏ lẻ đơng đảo thì cơng tác kiểm tra, giám sát sau cho vay, kiểm tra mục đích sử dụng vốn là rất khó khăn, mất nhiều chi phí, thời gian và cơng sức của nhân viên tín dụng, do đó ACB cần có chính sách tín dụng tín chấp hợp lý, có khả năng sàn lọc khách hàng ngay từ đầu, nhân viên thẩm định tín dụng tín chấp có kinh nghiệm và nhạy bén trong công tác nhận định khả năng hợp tác trả nợ trong tương lai của KH.
Biểu 2.6: Tỷ lệ nợ quá hạn tín dụng cá nhân tín chấp theo khu vực năm 2012 (đvt: tỷ lệ %)
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của ACB năm 2012)
Theo biểu đồ trên ta có thể thấy khu vực Thành phố Hồ Chí Minh có tỷ lệ nợ q hạn trên tổng dư nợ tín dụng cá nhân tín chấp chiếm tỷ trọng cao nhất trong toàn hệ thống năm 2012. Điều này cũng dễ lý giải vì TP.HCM là địa bàn triển khai hoạt động tín dụng tín chấp của ACB mạnh mẽ nhất và tập trung số lượng KHCN đông đảo nhất, do đó tỷ lệ nợ quá hạn tại khu vực này cũng gia tăng tương ứng với dư nợ của khu vực. Theo số liệu thống kê cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn tập trung chủ yếu ở sản phẩm cho vay tiêu dùng tín chấp. Tiếp theo đó là tỷ lệ nợ quá hạn của miền bắc chiếm 2,59% trên dư nợ của khu vực miền bắc này.