7. Ý nghĩa thực tiễn của đề tài
1.2. Tổng quan về những nhân tố tác động đến nợ xấu tại các NHTM
1.2.2.2. Nhân tố từ phía ngân hàng
+ Thiếu kiểm tra, giám sát sau cho vay
Thơng thƣờng việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn của khách hàng rất quan trọng ngay cả trƣớc và sau cho vay. Nếu khách hàng sử dụng đúng với mục đích nhƣ cam kết sẽ hạn chế đƣợc phát sinh nợ quá hạn do đánh giá nguồn trả nợ ngay từ ban đầu. Khi đó, ngân hàng sẽ xem xét tăng mức cấp tín dụng cho khách hàng để đáp ứng nhu cầu vốn lƣu động thiếu hụt hoặc nhu cầu đầu tƣ. Nếu khách hàng khơng sử dụng đúng mục đích mà khơng thơng thạo thì dễ bị thua lỗ và khơng thanh
toán đƣợc khoản nợ khi đến hạn làm phát sinh nợ quá hạn tại ngân hàng. Khi đó, ngân hàng kịp thời thu hẹp tín dụng, khơng cho vay thêm hoặc cho vay có điều kiện. Do đó, sẽ hạn chế đƣợc rủi ro cho cả ngân hàng và khách hàng.
Tuỳ thuộc vào quy mô khoản vay, loại hình cấp tín dụng mà mỗi ngân hàng quy định tần suất kiểm tra cho phù hợp, thơng thƣờng kiểm tra chứng từ trong vịng 30 ngày và kiểm tra thực tế tối thiểu 3 tháng/lần sau khi giải ngân. Trên thực tế, không phải trƣờng hợp nào CBTD cũng kiểm tra đúng quy định, đôi khi 12 tháng mới kiểm tra một lần hoặc việc kiểm tra mang tính chất thủ tục, chiếu lệ nên khơng theo sát tình hình khách hàng, làm tăng rủi ro.
+ Chính sách tín dụng của ngân hàng khơng phù hợp hoặc khơng được chấp
hành nghiêm túc
Ngân hàng không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng và điều kiện cho vay. Vấn đề cung ứng tín dụng quá mức cho các thành viên HĐQT và các cổ đông lớn, hoặc cho những ngƣời thân hoặc cho các quan hệ riêng tƣ khác. Đây là nhân tố khá phổ biến ở những nƣớc đang phát triển. Vi phạm nguyên tắc tín dụng xuất phát từ các hành vi tiêu cực trong tiến trình cho vay.
Tuỳ thuộc vào mục tiêu kinh doanh, “khẩu vị” rủi ro mà mỗi ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng. Thực tế, trong thời gian qua, khách hàng không đủ điều kiện vay tại ngân hàng lớn sẽ nộp hồ sơ ở ngân hàng nhỏ hơn và đƣợc chấp nhận vay. Trƣớc áp lực kinh doanh và cạnh tranh, gay gắt trong ngành, các ngân hàng phải ln điều chỉnh chính sách tín dụng và nếu khơng cẩn trọng sẽ dẫn đến rủi ro.
+ Chất lượng thẩm định thấp:
Công tác thẩm định, đánh giá khách hàng và dự án, phƣơng án vay vốn rất quan trọng trong quá trình cho vay. Cơng việc này cần xác định nhiều nguồn thông tin và đánh giá khách hàng tƣơng đối chính xác. Chỉ cần một thơng tin khơng xác định có thể dẫn đến việc đánh giá khách hàng khơng đúng và khả năng nợ quá hạn xảy ra là rất cao. Hiện nay, công tác đánh giá khách hàng tại các NHTM chủ yếu dựa vào cảm tính chủ quan của nhân viên tín dụng và thu thập đƣợc qua báo chí, internet và từ khách hàng cung cấp. Có trƣờng hợp giải ngân trƣớc tiến độ thực hiện
dự án nên toàn bộ vốn vay đã chi ra mà cơng trình vẫn cịn dang dở chƣa hoàn thành. Cho vay dự án nhƣng giấy tờ pháp lý về quyền sử dụng đất chƣa hoàn chỉnh dẫn đến trƣờng hợp cho vay thêm vốn để hoàn chỉnh thủ tục chủ quyền đất làm TSĐB tiền vay.
+ Kiểm tra, quản lý và giám sát đối với TSĐB
Do thiếu nguồn thông tin chính xác, trung thực về tình hình hoạt động và tài chính của khách hàng, một số NHTM trên địa bàn TPHCM có xu hƣớng chú trọng tồn bộ vào TSĐB để làm cơ sở cấp tín dụng và TSĐB là “phao” cứu cánh cuối cùng khi rủi ro tín dụng phát sinh. Chính vì dựa q nhiều vào TSĐB nên CBTD và cấp thẩm quyền phán quyết khơng chú trọng phân tích đánh giá tính khả thi, hiệu quả của phƣơng án, dự án kinh doanh, năng lực tài chính thực sự của khách hàng, kinh nghiệm quản lý... Hiện nay việc xử lý TSĐB để thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn và mất nhiều thời gian, do vậy tổn thất xảy ra cho NHTM là rất lớn. Mặt khác hầu hết các khoản cấp tín dụng hiện nay của các NHTM là phải có TSĐB, trong đó bất động sản là TSĐB chính của các ngân hàng. Nền kinh tế suy thoái và thị trƣờng bất động sản trầm lắng, nhiều khách hàng không trả nợ đƣợc cho ngân hàng, ngân hàng cũng không trực tiếp kinh doanh bất động sản (theo Luật tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12) gây rủi ro cho ngân hàng.
+ Đạo đức nghề nghiệp kém
Ngân hàng là ngành kinh doanh đặc thù cần dựa trên sự tin cậy và tín nhiệm, do đó đạo đức đƣợc đặt lên hàng đầu và ở khía cạnh nào đó cịn mang tính chất bắt buộc. Thực tế, rất nhiều vụ án xảy ra liên quan đến nhân viên tín dụng có hành vi thơng đồng với khách hàng làm sai lệch hồ sơ, bỏ qua nhiều quy định bắt buộc trong quy trình nhằm vụ lợi cá nhân gây rủi ro cho ngân hàng, dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng. Tuy nhiên hiện chƣa có tính tốn, tỷ lệ nợ xấu xuất phát từ đạo đức ngân hàng chiếm bao nhiêu phần trăm. Ngoài ra, nợ xấu còn nằm ở dạng “chuyển vốn cho vay thành vốn góp”. Khoản nợ này khơng chỉ “rất xấu” mà cịn nguy hiểm ở chỗ đơi khi chỉ tồn tại trên sổ sách của con nợ và chủ nợ.
+ CBTD làm việc thiếu trách nhiệm
Khơng làm đúng quy trình tín dụng, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng là biểu hiện của thiếu trách nhiệm. Đây có thể do nhận thức chƣa đúng của CBTD, do tính cẩu thả, cả nể… Việc phân tích thơng tin, đánh giá khách hàng trong quá trình điều tra, thẩm định cịn hời hợt, hình thức mang ý chí chủ quan, dẫn đến việc tham mƣu và quyết định cấp tín dụng sẽ kém chất lƣợng, hiệu quả thấp. Sự hiểu biết về quy trình sản xuất, khoa học kỹ thuật, trình độ quản lý kinh tế trong các ngành nghề liên quan đến vốn vay ngân hàng của CBTD chƣa đáp ứng yêu cầu chuyên môn đặt ra.
+ Thiếu thông tin thị trường
Ngân hàng thƣờng gặp khó khăn về tính chính xác của thơng tin do khách hàng cung cấp. Thiếu thông tin khách hàng có thể sẽ dẫn đến thẩm định dự án/ phƣơng án vay vốn khơng chính xác, đánh giá không đúng năng lực thật sự của khách hàng, không phát hiện đƣợc những âm mƣu lừa đảo.
+ Thiếu chiến lược kinh doanh hiệu quả và bền vững
Thực tế, một số ngân hàng cho vay theo tín hiệu thị trƣờng, nếu thị trƣờng đất đai sơi động thì cho vay kinh doanh bất động sản… Vì vậy, nhiều quyết định kinh doanh chỉ dựa vào lợi ích ngắn hạn và khi môi trƣờng kinh doanh thay đổi, hoặc có biến động tiêu cực thì sẽ kéo theo những khoản nợ lớn cho ngân hàng.
+ Cơng tác quản trị và phịng ngừa rủi ro chưa được chú trọng
Một số ngân hàng dồn vốn đầu tƣ vào những lĩnh vực nhạy cảm nhƣ bất động sản hoặc nhận thế chấp tài sản là nhà cửa, đất đai. Trong khi đó cơng tác định giá tài sản chƣa sát với thực tế, vƣợt quá giá chuyển nhƣợng trên thị trƣờng, không phòng ngừa rủi ro khi thị trƣờng bất động sản đóng băng, khơng lƣờng trƣớc đƣợc những rủi ro pháp lý liên quan đến bất động sản.
+ Năng lực điều hành của ban lãnh đạo trong việc xây dựng và thực thi chiến lược quản lý nợ xấu
Nhà lãnh đạo cần có khả năng phân tích và phán đốn chính xác những thay đổi trong môi trƣờng kinh doanh tƣơng lai, từ đó hoạch định chính xác các chiến lƣợc, xác định các chính sách, kế hoạch kinh doanh phù hợp thực tiễn và đặc điểm
của ngân hàng mình. Bên cạnh việc xây dựng chiến lƣợc thì việc thực thi cũng quan trọng khơng kém. Một chiến lƣợc đúng đắn có thể khơng đƣợc thực thi một cách có hiệu quả. Điều này có thể xuất phát từ cơ chế kiểm sốt nội bộ yếu kém nhƣng cũng có thể là do sự thiếu ý thức, trình độ của nhà quản lý, nhân viên tín dụng.
+ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng
Việc xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng của các NHTM mang tính chất chủ quan. Các ngân hàng chƣa xây dựng thƣớc đo lƣợng hóa rủi ro nên chƣa tính tốn chính xác đƣợc yếu tố này dẫn đến quyết định cho vay, phân loại nợ chƣa chính xác10. Những khoản rủi ro to đƣợc làm bé đi, khoản vay bé thì làm cho nó to lên. Bên cạnh đó, về phía các doanh nghiệp – đối tƣợng giải ngân vốn quan trọng của các TCTD, theo nghiên cứu hiện có đến 90% là DNVVN, khơng ít doanh nghiệp có BCTC khơng chính xác, trong khi phần lớn các BCTC này lại khơng đƣợc kiểm tốn. Ngay cả đối với những doanh nghiệp lớn đƣợc kiểm tốn thì sự chậm trễ trong việc công bố báo cáo cũng nhƣ chất lƣợng kiểm toán cũng gây khơng ít khó khăn cho ngân hàng.
+ Sự hợp tác giữa các ngân hàng cịn lỏng lẻo, thiếu chia sẽ thơng tin dẫn
đến ngân hàng có quyết định sai lầm khi cấp tín dụng cho khách hàng
Mức độ ứng dụng công nghệ trong phát triển sản phẩm và tính liên kết sản phẩm, dịch vụ ngân hàng còn thấp (đặc biệt giữa các sản phẩm huy động, cho vay và thanh toán) khiến cho tiện ích ngân hàng chƣa cao, các dịch vụ ngân hàng điện tử và kênh phân phối điện tử đang phát triển mạnh nhƣng còn tồn tại nhiều hạn chế nhƣ chất lƣợng tiện ích và hiệu quả kinh tế chƣa cao.
Mỗi ngân hàng khi cho vay đều quyết định độc lập dựa vào hồ sơ khách hàng cung cấp, dẫn đến tình huống có nhiều ngân hàng cũng cho vay một khách hàng và có khả năng tổng mức cho vay của các ngân hàng vƣợt quá nhu cầu của khách hàng. Các ngân hàng chƣa có bất kỳ sự chia sẻ thông tin nào với nhau về việc tài trợ vốn tín dụng cho cùng một khách hàng. Nhƣ vậy, rủi ro xảy ra là rất lớn cho tất cả các ngân hàng.
+ Hệ quả tất yếu của q trình tăng trưởng tín dụng q nóng
Những năm qua, mặc dù NHNN thƣờng xuyên yêu cầu các NHTM phải hạn chế tăng trƣởng tín dụng, nhƣng thực tế cơn sốt cho vay bất động sản, chứng khoán ồ ạt giai đoạn 2006 – 2007 đã làm tăng trƣởng trên 51,39% (2007), 37,7% (2009), 29,8% (2010)… cao hơn rất nhiều so với tăng trƣởng GDP, trong khi tăng trƣởng huy động vốn rất thấp.
Ngân hàng đã mở rộng quy mô và phạm vi hoạt động quá nhanh, trong khi đó năng lực quản trị rủi ro cịn yếu, cùng với chính sách cho vay lỏng lẻo (nới lỏng tiêu chuẩn cho vay, cho vay ồ ạt, dễ dãi, thiếu kiểm soát cả về đối tƣợng cho vay, lĩnh vực và mục đích vay, thiếu các điều kiện bảo đảm cần thiết, hạ thấp điều kiện vay vốn...) của những năm trƣớc để lại nhiều hệ luỵ, trong đó có nợ xấu.
+ Do tình trạng sở hữu chéo
Hệ thống ngân hàng với doanh nghiệp tại Việt Nam đã hình thành một mạng lƣới sở hữu chéo và cho vay theo quan hệ rất phức tạp, nhằm mục đích thâu tóm ngân hàng, thu xếp vốn cho những dự án đầu tƣ chƣa minh bạch.
Hiện nay, Luật pháp không cấm các ngân hàng sở hữu lẫn nhau, chỉ hạn chế tỷ lệ, vì thế hàng loạt các NHTMNN lẫn NHTMCP, DNNN và doanh nghiệp tƣ nhân tham gia sở hữu các ngân hàng 11. Theo đó, rất nhiều cơng ty lớn, đặc biệt là các tập đoàn kinh tế Nhà nƣớc và các tập đồn cổ phần, dù khơng thuộc lĩnh vực tài chính nhƣng hiện đang đầu tƣ dài hạn với vai trò nhà sáng lập, nhà đầu tƣ chiến lƣợc trong các NHTM. Hiện khơng ít tập đồn, tổng công ty Nhà nƣớc và tƣ nhân cũng đang đầu tƣ, sở hữu chéo khi họ có trong tay khá nhiều Ngân hàng.
1.2.2.3. Nhân tố khách quan do môi trƣờng kinh doanh và chính sách nhà nƣớc:
Ngồi lý do chính đến từ con nợ và chủ nợ, còn bao gồm nhiều nhân tố khác đƣợc dồn tích từ nhiều năm qua bởi cơ chế, bởi mơi trƣờng kinh doanh cũng nhƣ trình độ năng suất lao động chung của nền kinh tế.
11
Tác động của sở hữu chéo đến việc tuân thủ quy định về đảm bảo an toàn hoạt động của NHTM – Nguyễn Đức Mậu
+ Suy thoái kinh tế - chu kỳ kinh tế: sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia đều có chu kỳ thịnh – suy. Khi nền kinh tế trong giai đoạn thịnh vƣợng, việc sản xuất kinh doanh thuận lợi và nhƣ vậy việc trả nợ của khách hàng cho ngân hàng dễ dàng nên rủi ro tín dụng thấp, ngƣợc lại lúc kinh tế trong trong thời kỳ suy thối thì rủi ro tín dụng cao.
+ Biến động môi trường kinh doanh
Sự biến động q nhanh và khơng dự đốn đƣợc của thị trƣờng thế giới ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của tất cả các thành phần trong nền kinh tế. Đặc biệt, từ cuối năm 2008 nền kinh tế chịu ảnh hƣởng bởi tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thối kinh tế tồn cầu, sau đó là vấn đề lạm phát cao và hiện nay là suy giảm tốc độ tăng trƣởng kinh tế, môi trƣờng kinh doanh và hoạt động của các tổ chức kinh tế gặp nhiều khó khăn. Vì vậy, chất lƣợng tín dụng suy giảm và nợ xấu tăng nhanh hơn tốc độ tăng trƣởng tín dụng.
Nhiều doanh nghiệp hiện nay có năng lực tài chính yếu, vốn chủ sở hữu nhỏ và khả năng ứng phó với sự thay đổi mơi trƣờng kinh doanh hạn chế, chủ yếu là dựa vào vốn vay ngân hàng. Do vậy, khi môi trƣờng kinh doanh xấu đi thì doanh nghiệp dễ gặp khó khăn về khả năng trả nợ, gây nguy cơ nhiều doanh nghiệp bị đào thải và sự đổ vỡ của NHTM. Ngay cả khi môi trƣờng thuận lợi thì vẫn có một số ngành nghề bị suy giảm và doanh nghiệp bị đào thải do thiếu cạnh tranh trên thị trƣờng.
Do vậy, trong bất kỳ hoàn cảnh nào của nền kinh tế thì các NHTM cũng phải đối mặt với nguy cơ nợ xấu nếu khơng có định hƣớng cho vay đúng đắn.
+ Sự mất ổn định và thiếu đồng bộ, hợp lý của pháp luật, môi trường pháp lý
Pháp luật hiện hành đã có những khung pháp lý để giải quyết nợ xấu của TCTD nhƣ: quy định về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro; quy định về xử lý TSĐB; quy định về quyền khởi kiện yêu cầu các tổ chức cá nhân hoàn trả vốn vay; quy định về hoạt động mua bán nợ…Tuy nhiên, thực tế đã cho thấy, các quy định khi đi vào thực tế trở nên không phù hợp, không phát huy đƣợc hiệu quả trong việc giải quyết nợ xấu, dẫn đến tình trạng nợ xấu không đƣợc cải thiện mà cịn có xu
hƣớng tăng lên. Mặt khác, sự thay đổi trong pháp luật và sự chồng chéo của các văn bản pháp lý sẽ gây ra tác động không nhỏ tới hoạt động của tổ chức kinh tế.
+ Tác động từ thị trường thế giới
Q trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế làm nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trƣờng cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các khách hàng của các TCTD phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trƣờng.
Bên cạnh những lợi ích to lớn có đƣợc do hội nhập thì nền kinh tế của từng quốc gia cũng sẽ nhạy cảm hơn với những biến động của thị trƣờng thế giới. Chẳng hạn, ảnh hƣởng của giá xăng dầu thế giới ln có tác động đến nền kinh tế tại mọi quốc gia vì đây là mặt hàng thiết yếu mà hầu hết các quốc gia trên thế giới đều có nhu cầu nhập khẩu. Hoặc là cuộc khủng hoảng nợ tại các nƣớc Châu Âu nhƣ Hy Lạp, Ý, Tây Ban Nha…khả năng gây sụp đỗ đồng EURO, kéo theo nhiều hệ lụy