7. Ý nghĩa thực tiễn của đề tài
4.1. Giải pháp đối với các NHTM trên địa bàn TPHCM
4.1.2. xuất quy trình xử lý nợ xấu tại các NHTM trên địa bàn TPHCM
Trách nhiệm xử lý nợ xấu thuộc về chính các NHTM chứ khơng phải thuộc về Chính phủ. Tuy nhiên, với thực trạng nợ xấu đang ở mức cao hơn số liệu cơng bố hiện nay thì để các ngân hàng tự đứng ra xử lý nợ xấu là giải pháp khơng khả thi, thậm chí chỉ mang tính hình thức. Tác giả đề xuất quy trình xử lý nợ xấu có sự tham gia của các NHTM và NHNN nhƣ sau:
- NHNN đánh giá chính xác tình trạng nợ xấu của các NHTM
- Từng ngân hàng tiến hành đóng góp vốn vào quỹ xử lý nợ xấu theo tỷ lệ tƣơng ứng với mức nợ xấu tại ngân hàng mình theo hình thức bắt buộc. (Quỹ xử lý nợ xấu này sẽ do một công ty xử lý nợ xấu đƣợc thành lập dƣới dạng công ty cổ phần điều hành dƣới sự kiểm sốt của NHNN và chính các NHTM góp vốn vào quỹ. NHNN cũng tham gia góp khoảng 1/3 vốn vào vốn điều lệ của công ty cùng với việc tiến hành đảm bảo thanh toán cho các trái phiếu đƣợc phát hành nhằm tạo nguồn vốn huy động cho công ty).
- Công ty xử lý nợ xấu có nhiệm vụ sử dụng khoản tiền đóng quỹ từ các NHTM để tiến hành định giá và mua lại các khoản nợ xấu từ chính các NHTM và tiến hành các biện pháp xử lý khoản nợ xấu theo các nguyên tắc của thị trƣờng; nhận uỷ thác quản lý, xử lý nợ xấu cho các NHTM tham gia đóng góp quỹ.
- Tồn bộ lợi nhuận/lỗ từ hoạt động đƣợc chia theo đúng tỷ lệ góp vốn. Đi kèm với biện pháp xử lý nợ xấu này là NHNN phải tiến hành thanh tra, giám sát quy trình cấp tín dụng tại các NHTM để bảo đảm rằng các khoản cấp tín dụng đƣợc thực hiện đúng theo quy định.
Nhƣ vậy, cơ chế này đảm bảo rằng các NHTM vừa có trách nhiệm giảm nợ xấu tại chính ngân hàng mình từ việc hạn chế nợ xấu phát sinh đến xử lý nợ xấu khi đã phát sinh vừa đƣợc hƣởng lợi ích từ nguồn vốn xử lý nợ xấu đƣợc đóng góp từ hệ thống ngân hàng.
4.1.3. Giải quyết nợ xấu phù hợp với từng nhóm nợ tại các NHTM trên địa bàn TPHCM:
Cần phân biệt, tách bạch loại nợ xấu và có quy định đặc biệt để xử lý loại nợ này dựa vào tính đặc thù riêng biệt của nó.
+ Nợ xấu do sự mất khả năng thanh toán của người đi vay gây ra. Đối với
nhóm này, ngân hàng đã quá lỏng lẻo trong khâu thẩm định, phê duyệt cho vay và khơng theo dõi chặt chẽ tình hình tài chính của khách hàng hoặc khơng cơ cấu nợ một cách hợp lý, định lãi suất quá cao ... đƣa ngƣời vay vào tình trạng mất khả năng thanh tốn, sử dụng món nợ sai mục đích dẫn đến tình trạng mất nguồn hồn trả.
(i) Nợ xấu do doanh nghiệp có hàng tồn kho khơng thể bán được: cần hỗ trợ
tạo điều kiện để thanh lý hàng tồn kho, thông qua việc giảm thuế, miễn thuế để doanh nghiệp hạ giá thành, kích thích tiêu dùng, giải quyết hàng tồn kho.
(ii) Đối với khoản nợ được đánh giá mất hoàn toàn khả năng trả nợ (doanh nghiệp nợ bị phá sản, TSĐB khơng cịn giá trị). Cần xác định rõ trách nhiệm của
ngân hàng trong trƣờng hợp này. Ngân hàng phải chấp nhận chịu lỗ, trích dự phịng rủi ro để giải quyết, thậm chí phải cắt lợi nhuận của ngân hàng để bù đắp vào khoản nợ không thể thu hồi này.
(iii) Đối với các khoản nợ có TSĐB, khoản nợ doanh nghiệp có khả năng phục hồi nếu có sự hỗ trợ. Trƣờng hợp này nên kết hợp giải pháp chứng khoán hoá
nợ xấu và mua bán chứng khoán nợ xấu. Chứng khoán hoá nợ xấu là việc chuyển nợ xấu thành cổ phần hoặc vốn góp có giá trị tƣơng đƣơng.
+ Món nợ ngân hàng cho vay các đối tác là những bên có liên quan, chẳng
hạn công ty con, công ty trực thuộc, công ty liên đới, công ty của những công ty con hay công ty trực thuộc..., quan hệ “sân sau” hay quan hệ “cổ đơng lớn” thì nội vụ TCTD và các nhóm lợi ích phải cơng khai, chịu trách nhiệm rõ ràng.
Hiện khơng có thống kê để biết rằng bao nhiêu nợ xấu thuộc loại nào. Do vậy, cần phân loại và xử lý loại nợ một cách minh bạch, công bằng, tranh thủ sự đồng thuận của đại bộ phận dân chúng trong việc xử lý nợ ở tầm quốc gia. Đây là một vấn đề vơ cùng phức tạp và nhạy cảm vì nó đụng chạm đến các nhóm lợi ích trong hệ thống ngân hàng. Các ngân hàng phải chịu trách nhiệm cho việc cho vay hào phóng của họ, tránh trƣờng hợp các ngân hàng đƣợc Chính phủ ra tay cứu giúp và “sắp sửa” lấy tiền thuế của dân ra gánh vác hậu quả cho ngân hàng. Đây là điều bất công xã hội và phản kinh tế.
Pháp luật hiện hành nên có quy định rõ ràng hơn trong việc phân loại nợ xấu, nên thống nhất một tiêu chí phân loại nợ áp dụng cho tất cả các TCTD theo hƣớng kết hợp giữa phƣơng pháp định lƣợng và phƣơng pháp định tính trong việc phân loại nợ xấu. Đồng thời, cần đƣa ra một quy chuẩn chung về tiêu chí định tính, quy định cụ thể về quy trình, cách thức để thực hiện phân loại nợ theo tiêu chí định tính.
4.1.4. Đổi mới tƣ duy về quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng:
Các NHTM cần nỗ lực tăng cƣờng công tác quản trị đặc biệt là quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng. Có 4 loại rủi ro chính mà các NHTM gặp phải là rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng, rủi ro tác nghiệp và rủi ro thanh khoản.
Rủi ro thanh khoản không chỉ là rủi ro trong việc thanh toán các khoản nợ
đến hạn, yêu cầu rút tiền tiết kiệm của ngƣời gửi tiền mà còn là rủi ro từ việc thiếu vốn để cấp tín dụng. Các NHTM phải huy động vốn để cho vay nếu khơng thì mất cơ hội cấp tín dụng nếu đây là khách hàng tốt. Rủi ro tác nghiệp xoay quanh bốn nguyên nhân chính là con ngƣời, hệ thống thơng tin, quy trình và yếu tố khách quan. Những rủi ro này trong tình hình hiện nay càng trở nên phổ biến. Rủi ro thị
trường nhƣ rủi ro lãi suất, tỷ giá, chứng khoán và các sản phẩm hàng hoá phái sinh.
Sự biến động lãi suất không ngừng trong suốt những năm vừa qua cũng đã cảnh báo nhiều về rủi ro thị trƣờng. Nhiều khoản tín dụng trung và dài hạn đƣợc cấp bằng nguồn vốn ngắn hạn, khi lãi suất tiền gửi tăng cao, thậm chí có lúc lãi suất vay trên thị trƣờng liên ngân hàng lên đến 40 – 50% thì rủi ro rất lớn cho các NHTM... Rủi
rủi ro tín dụng khác là rủi ro danh mục. Rủi ro danh mục tín dụng là trong khi cấp tín dụng, các NHTM tập trung quá nhiều vào một loại tín dụng mà khơng đa dạng hoá các loại. Nhiều NHTM gặp phải vấn đề này khi mà dƣ nợ cho vay bất động sản quá cao và thị trƣờng bất động sản có những biểu hiện suy giảm, mất thanh khoản.
Vì vậy, quản trị rủi ro cần có chính sách, biện pháp chống đỡ, hạn chế nhiều loại rủi ro khác cho ngân hàng.
4.1.5. Thay đổi phƣơng thức cấp tín dụng để có thể kiểm sốt việc sử dụng vốn đúng mục đích trong hợp đồng tín dụng vốn đúng mục đích trong hợp đồng tín dụng
Giảm dần việc cho vay theo đơn xin vay ứng trƣớc, tăng dần việc cho vay theo phƣơng thức chiết khấu thƣơng phiếu đối với các đơn vị sản xuất kinh doanh. Điều này bắt buộc các doanh nghiệp phải thực hiện việc mua, bán hàng hoá dịch vụ thực sự mới đƣợc ngân hàng cấp tín dụng.
Ngân hàng thực hiện việc chiết khấu các giấy tờ có giá có độ an tồn cao cho doanh nghiệp, cá nhân để tạo thanh khoản cho nền kinh tế (nhƣ trái phiếu kho bạc, tín phiếu kho bạc...)
Đối với những chủ thể nhƣ hộ nơng dân, hộ thƣơng nghiệp có thể áp dụng phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng. Điều này cho phép ngân hàng thiết lập những nhóm khách hàng truyền thống, có độ vững bền cao trong quan hệ tín dụng.
Áp dụng hình thức cho vay theo kế hoạch dịng tiền đối với dự án đầu tƣ độc lập. Những dự án đầu tƣ độc lập tài chính đối với chủ đầu tƣ thì những khoản thu của dự án là khoản đƣợc sử dụng duy nhất cho hoạt động của dự án và sau đó là trả nợ đầu tƣ tín dụng của các chủ thể tài trợ cho dự án theo thứ tự ƣu tiên đã đƣợc định trƣớc. Những dự án đó phải có kế hoạch lƣu chuyển các dịng tiền vào ra và thực hiện nó trên một tài khoản duy nhất tại ngân hàng tài trợ. Ngân hàng sẽ căn cứ vào thực tế lƣu chuyển tiền tệ của dự án để thu nợ, hoặc cho vay thêm nhằm bảo đảm hoạt động của dự án. Tất nhiên tài sản của dự án là TSĐB duy nhất cho khoản vay.
4.1.6. Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để quản trị rủi ro.
Một trong những nguyên nhân gây nợ xấu cao ở các NHTM là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chƣa đƣợc quan tâm và chƣa thực hiện tốt vai trị của nó.
Khi xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, các ngân hàng nên chú ý đặc điểm về cấu trúc, thiết kế và vận hành có thể khác nhau: cơ cấu các chỉ tiêu đánh giá, trọng số các chỉ tiêu, số lƣợng các mức xếp hạng, ƣớc tính mức rủi ro gắn liền với các mức xếp hạng, các chính sách khách hàng, chính sách tín dụng áp dụng cho từng mức xếp hạng... Ngoài ra, cần phải cân nhắc đến chi phí và lợi ích của việc đánh giá và thu thập thơng tin, tính nhất qn của các tiêu chí đánh giá, tính hợp lý của các mức xếp hạng tƣơng ứng với các mức rủi ro xác định, các chính sách đối với quản lý khách hàng, chiến lƣợc hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và việc ứng dụng các kết quả xếp hạng vào hoạt động quản trị ngân hàng.
Tuy vậy phải đảm bảo nguyên tắc chấm điểm, xếp hạng trên cơ sở các chỉ số tài chính (chỉ tiêu phản ánh hoạt động kinh doanh, khả năng thanh khoản, sử dụng vốn vay...) kết hợp với các yếu tố phi tài chính (quy mơ hoạt động (vốn, số lƣợng lao động, doanh thu, tổng tài sản), trình độ quản lý, mức chịu đựng sự thay đổi thị trƣờng, danh tiếng uy tín chất lƣợng nhân lực và năng suất lao động của khách hàng, lĩnh vực kinh doanh...) nhằm lƣợng hố rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải.
Tuy nhiên, dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá mức độ rủi ro thì kết quả có thể vẫn cách xa với thực tế do sự biến động của điều kiện kinh doanh, và khơng có phƣơng pháp phân tích hay một hệ thống phức tạp nào có thể hồn tồn thay thế đƣợc kinh nghiệm cũng nhƣ đánh giá chuyên môn của cán bộ tác nghiệp. Vì vậy, cần phải phối hợp chặt chẽ giữa yếu tố con ngƣời và công nghệ trong xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm quản trị rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả.
Thực tế cho đến thời điểm hiện nay, đã quá bảy năm nhƣng có rất ít ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng. Vì vậy, NHNN cần sớm yêu cầu lại và có chế tài đủ mạnh để bắt buộc các ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng.
4.1.7. Giải quyết vấn đề con ngƣời:
Con ngƣời vừa là mục tiêu vừa là động lực phát triển. Mọi yếu kém, nguyên nhân suy cho cùng là ở vấn đề “con ngƣời”. Trong điều kiện kinh tế thị trƣờng, cạnh tranh là tất yếu thì đội ngũ nhân sự của các NHTM cần phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ giỏi và phẩm chất đạo đức tốt, có đạo đức nghề nghiệp.
+ Trình độ chun mơn: cần quan tâm đến các vấn đề tuyển dụng, đào tạo, tập huấn trao đổi nghiệp vụ cho cán bộ ngân hàng. Đặc biệt đối với CBTD, cần trang bị kiến thức, kỹ năng phân tích, thẩm định khách hàng, thẩm định dự án, phƣơng án đầu tƣ có hiệu quả.
+ Phẩm chất đạo đức tốt và đạo đức nghề nghiệp là yếu tố quan trọng của ngƣời cán bộ ngân hàng. Dù ở cƣơng vị lãnh đạo hay CBTD, thì ngƣời cán bộ ngân hàng là yếu tố liên quan trực tiếp đến chất lƣợng khoản tín dụng đó nhƣ: ra quyết định cấp tín dụng, ngƣời nắm bắt thơng tin khách hàng để điều tra, phân tích và trực tiếp tiếp cận khách hàng, tham mƣu cho ngƣời điều hành ra quyết định cho vay. Điều đó dẫn đến các khoản vay tiềm ẩn nhiều rủi ro, thậm chí ngay CBTD cũng có thể là ngƣời lừa đảo ngân hàng, đây có thể là rủi ro khơng nhỏ cho ngân hàng.
+ Cần có chế tài nghiêm khắc đối với những hành vi vi phạm nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp. Nâng cao tinh thần trách nhiệm, ý thức đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng.
Phƣơng hƣớng hoạt động cơ bản của ngành ngân hàng trong giai đoạn hiện nay là nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống mức thấp nhất, làm trong sạch tình hình tín dụng và kinh doanh ngân hàng. Để thực hiện đƣợc điều này các ngân hàng cần quan tâm đến nhiều yếu tố trong đó, yếu tố con ngƣời có tính chất quyết định. Vì vậy khơng ngừng nâng cao chất lƣợng CBTD, áp dụng tối đa công nghệ thông tin hiện đại trong mọi quy trình tác nghiệp, nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro đạo đức có thể phát sinh, đƣợc coi là “giải pháp của mọi giải pháp. Nếu lực lƣợng CBTD khơng đủ trình độ đáp ứng nhu cầu của thực tiễn thì các biện pháp khác vẫn chỉ là lý thuyết.
4.2. Giải pháp đối với doanh nghiệp:
Với tƣ cách là những chủ thể đóng góp chính cho sự phát triển kinh tế, các doanh nghiệp cần có chiến lƣợc lâu dài nâng cao năng lực tài chính, giới hạn quy mơ kinh doanh trong khả năng vốn, không quá phụ thuộc vào nguồn vốn ngân hàng. Thời gian vừa qua cho thấy nhiều doanh nghiệp lạm dụng địn bẩy tài chính, mở rộng quy mô kinh doanh quá mức, vƣợt khả năng vốn cũng nhƣ năng lực quản trị
điều hành. Vì thế, khi nền kinh tế có những biến động bất lợi, lãi suất ngân hàng tăng cao, nhiều doanh nghiệp rơi vào cảnh thua lỗ phải đóng cửa phá sản.
Nâng cao năng lực, trình độ quản trị, điều hành doanh nghiệp, tiến tới
quản trị và điều hành doanh nghiệp dựa trên nền tảng pháp luật, tăng cƣờng sử dụng dịch vụ hỗ trợ pháp lý trong việc xây dựng các Hợp đồng hợp tác kinh doanh để hạn chế tối đa rủi ro pháp lý nhất là trong điều kiện Việt Nam ngày càng hồi nhập sâu; rộng vào nền kinh tế quốc tế và khu vực.
Có kế hoạch đẩy nhanh việc tiêu thụ sản phẩm trên cơ sở tính tốn hợp lý các chi phí, cơ cấu lại sản xuất, tạm thời thu hẹp hoặc duy trì sản xuất ở một số ngành hàng để vƣợt qua giai đoạn khó khăn. Nghiên cứu mở rộng các phƣơng thức tiêu thụ sản phẩm gắn liền với marketing, chính sách chăm sóc khách hàng, chính sách “hậu mãi” sản phẩm dịch vụ sản phẩm trọn gói...
Chủ động tận dụng các cơ hội để thực hiện mua, bán, sáp nhập nhằm tăng cƣờng năng lực tài chính, tận dụng cơ sở vật chất hiện có để sản xuất, mở rộng thị trƣờng tiêu thụ. Chủ động tái cấu trúc doanh nghiệp nào có hiện trạng kinh doanh, tài chính kém nhƣng có khả năng phục hồi.
4.3. Kiến nghị đối với NHNN:
4.3.1. Nâng cao chất lƣợng, hiệu quả công tác thanh tra, giám sát NHNN đối với TCTD
Để kiểm soát, hạn chế nợ xấu gia tăng, NHNN cần triển khai rà soát, sửa đổi