2.2. Thực trạng quản lý nợ xấu của Agribank Chi nhánh Hà Nam
2.2.1. Thực trạng công tác quản lý nợ xấu
2.2.1.1. Nhận diện nợ xấu
Theo đúng quy định chung của Agribank Việt Nam, công đoạn đầu tiên khi quản lý nợ xấu của Agribank Chi nhánh Hà Nam là tiến hành xem xét, nhận diện các dấu hiệu nợ xấu đối với từng khoản vay của từng khách hàng.
Agribank Chi nhánh Hà Nam cũng phải đảm bảo việc nhận diện RRTD nói chung và nợ xấu nói riêng để kịp thời có phương án xử lý và báo cáo lên Hội sở chính. Theo đó, Chi nhánh có chức năng xác định khả năng phát sinh tổn thất kinh
tế do bên được cấp tín dụng hay đối tác của ngân hàng khơng thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các nghĩa vụ theo các điều khoản đã cam kết. Để đảm bảo giảm thiếu tổn thất và bảo tồn vốn vay, Agribank nói chung và Ban lãnh đạo Agribank Chi nhánh Hà Nam nói riêng đã nâng cao nhận thức về RRTD, rủi ro nợ xấu cho các cán bộ nhân viên thông qua các buổi truyền thông về rủi ro cũng như các lớp học về nhận diện các rủi ro trong q trình cấp tín dụng.
Cán bộ kinh doanh của Chi nhánh phải nhận diện và hiểu về RRTD, rủi ro nợ xấu trong các hoạt động kinh doanh trước khi tham gia vào giao dịch. Mọi hình thức cấp tín dụng chỉ được phép thực hiện nếu phù hợp với các thị trường mục tiêu và tiêu chí cấp tín dụng đã được Agribank phê duyệt.
Theo đó, q trình nhận diện rủi ro tại Agribank Chi nhánh Hà Nam được thực hiện theo tình tự: (1) Từng cán bộ liên quan (cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ kinh doanh, cán bộ quản lý rủi ro) thực hiện thống kê các dấu hiệu rủi ro trong q trình tác nghiệp; (2) Phịng Khách hàng Hộ Sản xuất và Cá nhân (Phòng KH HSX&CN), Phòng Khách hàng Doanh nghiệp (Phòng KHDN) thực hiện tổng hợp đánh giá tồn Chi nhánh và trình ban giám đốc phê duyệt; (3) Sau khi phê duyệt, báo cáo dấu hiệu rủi ro sẽ được gửi về Khối quản lý rủi ro và tuân thủ để tổng hợp cho toàn hệ thống. Dấu hiệu RRTD sẽ được thống kê theo số lượng phát sinh và đều có đưa ra nguyên nhân và một số giải pháp khắc phục.
Hàng tháng/quý, HSC yêu cầu các Chi nhánh báo cáo danh mục tín dụng, danh mục TSĐB của từng Chi nhánh nhằm thống kê các loại hình RRTD tiềm ẩn. Khi nhận thấy có rủi ro xuất hiện, HSC sẽ có cơng văn thơng báo bằng văn bản, yêu cầu các Chi nhánh kiểm tra kiểm soát và áp dụng ngay các biện pháp để hạn chế rủi ro có thể phát sinh, ảnh hưởng đến cơng tác quản lý nợ xấu.
Trên thực tế, tại Chi nhánh đã xuất hiện những RRTD xuất hiện từ cả phía khách hàng và ngân hàng, có khả năng phát sinh nợ xấu cho ngân hàng. Chẳng hạn, một số khoản vay không gắn TSĐB vào khoản vay khi hạch tốn khoản vay; khơng thay đổi lãi suất khoản vay khi hết hạn ưu đãi lãi suất; tại Chi nhánh để xảy ra tình trạng 1 tài khoản được phân hai quyền trên hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ (trái
với quy định về quản lý rủi ro của Agribank Việt Nam); không thực hiện phong tỏa TSĐB đối với khoản vay cầm cố sổ tiết kiệm có TSĐB là sổ tiết kiệm trả lãi đầu kỳ; chưa đánh giá lại quyền sở hữu nhà, sử dụng đất, quyền thuê đất theo định kỳ; thực hiện thay đổi tài sản vượt thẩm quyền. Một số dấu hiệu xuất phát từ khách hàng cũng đã được phát hiện như: sử dụng hồ sơ tài chính, chứng từ chứng minh nguồn trả nợ không hợp lệ, hợp pháp, thiếu tin cậy; vay hộ vay ké/nuôi nợ xấu/nợ quá hạn trong khi khách hàng khơng cịn hoạt động kinh doanh.
2.2.1.2. Đo lường nợ xấu
Agribank Việt Nam đã hoàn thiện việc xây dựng bộ chỉ tiêu và phần mềm chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng mới và đã triển khai chính thức hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được lập trình sẵn, phần mềm sẽ thực hiện chấm điểm và xếp hạng tín dụng. Trên cơ sở đó, Chi nhánh sẽ quyết định hình thức cấp tín dụng cho các khách hàng.
Cơng tác phân tích, đo lường nợ xấu do cán bộ phận quản lý rủi ro tại Phòng KH HSX&CN và Phòng KHDN, Chi nhánh loại II trực thuộc. Trong đó, những đơn vị này sẽ tiếp nhận hồ sơ đề xuất tín dụng từ bộ phận quản lý khách hàng, căn cứ hồ sơ tín dụng, thu thập thêm thơng tin (nếu cần), u cầu đơn vị đề xuất tín dụng bổ sung hồ sơ (nếu xét thấy cần thiết), để thực hiện hành vi đánh giá, thẩm định rủi ro và nhận định những rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng, khoản vay. Để có thể đo lường được mức độ rủi ro, các đơn vị này cần phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro đối với cả ngân hàng và bản thân nội bộ ngân hàng. Sau khi thu thập thông tin, đánh giá rủi ro, các đơn vị sẽ lượng hóa các rủi ro đó thơng qua các phương pháp, mơ hình đo lường RRTD đang áp dụng tại Chi nhánh.
Để hỗ trợ công tác đo lường RRTD và phân loại nợ, Agribank Việt Nam đã ban hành các quy định, quy trình về việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ đối với nhóm các nhóm khách hàng khác nhau, bao gồm hai nhóm khách hàng cụ thể như sau: (1) Nhóm khách hàng tổ chức kinh tế (không bao gồm các TCTD và các định chế tài chính khác); (2) Nhóm khách hàng cá nhân.
chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, các quy trình đánh giá khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng, về các mặt như tình hình kinh doanh, cơng tác quản trị, quy mơ, uy tín của khách hàng. Tùy theo tổng số điểm đạt được mà mỗi khách hàng sẽ được phân vào một trong mười nhóm hạng tương ứng với các mức độ rủi ro khác nhau. Từ đó, ngân hàng sẽ có những chính sách riêng áp dụng cho từng nhóm khách hàng.
Đối tượng được chấm điểm và xếp hạng tín dụng
- Đối với nhóm khách hàng tổ chức kinh tế
Tất cả các khách hàng của Agribank Chi nhánh Hà Nam đều được chấm điểm, ngoại trừ những khách hàng thuộc các đối tượng như sau:
+ Khách hàng chỉ có L/C, bảo lãnh ký quỹ 100% bằng tiền gửi, giấy tờ có giá tại Agribank và tổng dư nợ cam kết ngoại bảng quy đổi có giá trị dưới 100 triệu đồng;
+ Khách hàng không cung cấp báo cáo tài chính trong 2 năm gần nhất;
+ Khách hàng có dư nợ khoanh, nợ chờ xử lý theo chỉ đạo của Chính phủ, NHNN;
+ Khách hàng chỉ có các khoản vay bằng nguồn tài trợ ủy thác của bên thứ ba mà bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm khi rủi ro xảy ra.
+ Khách hàng là đơn vị sự nghiệp có thu khơng có báo cáo tài chính, khơng có báo cáo kết quả kinh doanh.
- Đối với nhóm khách hàng cá nhân
Agribank yêu cầu thực hiện chấm điểm tất cả các khoản cấp tín dụng của KHCN ngoại trừ các khoản cấp tín dụng có đảm bảo 100% bằng giấy tờ có giá (trừ cổ phiếu)/Sổ tiết kiệm/Thẻ tiết kiệm/Hợp đồng tiền gửi do Agribank phát hành.
Phương pháp chấm điểm và xếp hạng tín dụng
Bộ phận quản lý rủi ro sẽ tiến hành xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng thơng qua phương pháp định tính kết hợp với phương pháp định lượng.
- Phương pháp định lượng (thơng tin tài chính)
Dựa trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp cung cấp bao gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ,…
Agribank Chi nhánh Hà Nam sẽ đánh giá thông qua một bộ chỉ tiêu gồm 14 chỉ tiêu tài chính.
- Phương pháp định tính (thơng tin phi tài chính)
Đây là phương pháp truyền thống nhằm đánh giá định tính chất lượng của khách hàng. Kết quả phân tích này phải được đưa vào báo cáo thẩm định rủi ro. Chi nhánh đã xếp thơng tin phi tài chính của khách hàng dựa trên 5 nhóm chỉ tiêu: Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ; Trình độ quản lý và mơi trường nội bộ; Quan hệ với ngân hàng; Các nhân tố bên ngoài; Các đặc điểm hoạt động khác.
Trên cơ sở tổng hợp cả 2 phương pháp là định lượng và định tính, cán CBTD ro sẽ tổng hợp vè xếp hạng khách hàng. Căn cứ vào tổng số điểm đạt được, khách hàng sẽ được chia làm nhiều mức xếp hạng và phân thành 5 nhóm khách hàng để áp dụng chính sách khách hàng khác nhau nhằm mục đích hạn chế RRTD đối với từng đối tượng khách hàng.
Bên cạnh đó, từ ngày 01/06/2014, tồn bộ hệ thống của Agribank áp dụng thêm việc phân loại nợ theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN quy định về việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng dể xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD và Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 sửa đổi một số điều bổ sung của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN.
Bảng 2.3: Thang điểm xếp hạng tín dụng nội bộ và phân loại nhóm nợ cho khách hàng tại Agribank Chi nhánh Hà Nam
Tổng số điểm Xếp hạng Nhóm nợ 90-100 AAA Nợ đủ tiêu chuẩn 80-90 AA 73-80 A 70-73 BBB Nợ cần chú ý 63-70 BB 60-63 B
Nợ dưới tiêu chuẩn
56-60 CCC
53-56 CC
44-53 C Nợ nghi ngờ
20-44 D Nợ có khả năng mất vốn
Như vậy, qua các nội dung trên, có thể thấy hiện tại Agribank Chi nhánh Hà Nam chỉ áp dụng phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ để đo lường RRTD và phân loại nợ, chứ chưa có sự áp dụng kết hợp các phương pháp đo lường RRTD như một số các NHTM khác, chẳng hạn như phương pháp 6C hay phương pháp chỉ số Z. Việc chỉ dựa vào một phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ, mà thiếu vắng các phương pháp này sẽ khiến cho việc đo lường RRTD của Chi nhánh chưa thật sự được toàn diện và phản ánh đúng những RRTD mà Chi nhánh thể gặp phải.
Tuy nhiên, việc áp dụng các quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ tại Agribank Chi nhánh Hà Nam trong thời gian qua cũng bộc lộ nhiều hạn chế nhất định:
Chẳng hạn như công tác định giá và đánh giá TSĐB vẫn còn nhiều bất cập và hạn chế. Nhiều TSĐB hao mịn vơ hình và hữu hình nhưng ngân hàng vẫn chưa có những động thái để đánh giá lại một cách kịp thời.
Bên cạnh đó, một vấn đề rất quan trọng là hầu hết các thông tin nhập liệu phục vụ cho việc chấm điểm của các bộ phận quản lý rủi ro lại được thu thập chủ yếu từ khách hàng, bởi nguồn thông tin chủ động của Agribank Chi nhánh Hà Nam và từ trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN là CIC là khơng đủ để có thể tiến hành đánh giá. Tuy Chi nhánh có tham khảo thêm một số thơng tin thu thập từ bên ngồi nhưng nhiều khi khơng đánh giá đúng hiệu quả của dự án cũng như khả năng thực tế của khách hàng.
Tiếp đến, công tác chấm điểm đối với số khách hàng cịn mang tính hình thức, CBTD phân tích tình hình tài chính của khách hàng tại thời điểm xét gia hạn tín dụng mà lại phân tích thời điểm quá xa, khơng đi thực tế kiểm tra tình hình hoạt động hiện tại của khách hàng, chưa thẩm định kỹ các thông tin để đánh giá năng lực của một số khách hàng về tài chính, về quản lý sản xuất kinh doanh, tính khả thi và hiệu quả của phương án vay vốn, nhu cầu thực sự về vốn vay, cho nên đã dẫn đến những sai sót trong quyết định cho vay.
Tại Chi nhánh cũng đã xuất hiện những hiện tượng có mối quan hệ với khách hàng, mà một số CBTD đã thiếu trách nhiệm khi thông đồng với khách hàng, hoặc
đưa thông tin sai lệch để khách hàng được xếp hạng cao khi chấm điểm xếp hạng tín dụng, từ đó xảy ra hiện tượng duyệt vay đối với những khách hàng có năng lực khơng đảm bảo, gia tăng RRTD cho Chi nhánh.
2.2.1.3. Ngăn ngừa nợ xấu
Thứ nhất, xây dựng chiến lược quản trị rủi ro
Chiến lược quản trị rủi ro nhằm ngăn ngừa nợ xấu là tổng hợp của nhiều chính sách khác nhau, đã được Agribank Chi nhánh Hà Nam xây dựng như sau:
- Chính sách tiếp thị khách hàng
Mở rộng phát triển tiếp thị đối với khách hàng được phân loại nợ nhóm 1; Tiếp thị chọn lọc, phù hợp với định hướng hoạt động tín dụng của Agribank trong từng thời kỳ đối với khách hàng được phân loại nợ nhóm 2 và khơng tiến hành tiếp thị đối với các khách hàng có nợ xấu nhóm 3 tại Agribank và các TCTD khác; Không tiếp thị đối với các khách hàng bị âm vốn chủ sở hữu hoặc khách hàng đang có lỗ lũy kế và bị lỗ trong 2 năm tài chính gần nhất.
- Định hướng cấp tín dụng
Thực hiện theo Quyết định số 3296/QĐ-NHNo ngày 15/12/2018 của Tổng Giám đốc Agribank về việc ban hành Chính sách cấp tín dụng, dựa trên việc đánh giá phân loại khách hàng mà Agribank Chi nhánh Hà Nam sẽ có chính sách cho vay thích hợp.
+ Nhóm khách hàng hạng AAA, AA, A: Định hướng cấp tín dụng: “Ưu tiên cấp tín dụng”. nhóm khách hàng này sẽ được Agribank Chi nhánh Hà Nam tập
trung đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng (bao gồm cả việc xem xét cấp tín dụng đối với các ngành, lĩnh vực mà HSC đang hạn chế cấp tín dụng trong từng thời kỳ) trên cơ sở phải đảm bảo giới hạn tín dụng theo quy định của pháp luật;
+ Nhóm khách hàng hạn BBB, BB: Định hướng cấp tín dụng “Cấp tín dụng bình thường”. Nhóm khách hàng này sẽ được Agribank Chi nhánh Hà Nam đáp ứng
nhu cầu tín dụng trên cơ sở phải đảm bảo định hướng tăng trưởng, phát triển tín dụng của Agribank trong cùng thời kỳ, xem xét cấp tín dụng có bảo đảm một phần bằng tài sản, bảo lãnh của TCTD.
+ Nhóm khách hàng hạng B, CCC, CC: Định hướng cấp tín dụng “Cấp tín dụng có chọn lọc”. Agribank Chi nhánh Hà Nam thực hiện chọn lọc khách hàng
mới, có hoạt động SXKD hiệu quả, bảo đảm khả năng trả nợ, có tiềm năng phát triển hoạt động SXKD trong tương lai để tài trợ vốn. Thực hiện duy trì mối quan hệ tín dụng cần thiết để hỗ trợ khách hàng đang quan hệ tiếp tục hoạt động SXKD, tạo nguồn thu trả nợ đối với dư nợ hiện tại, từng bước giảm dần dư nợ đối với khách hàng được đánh giá có khả năng tiếp tục suy giảm. Hạn chế cho vay trung hạn đầu tư dự án.
+ Nhóm khách hàng hạng C: Định hướng cấp tín dụng “Kiểm sốt cấp tín dụng”. Agribank Chi nhánh Hà Nam xem xét cấp tín dụng tối thiểu với khách hàng
đang có quan hệ tín dụng để hỗ trợ khách hàng tạo nguồn thu trả nợ đối với dư nợ hiện tại. Agribank Chi nhánh Hà Nam chỉ xem xét cho vay vốn lưu động, cấp bảo lãnh ngân hàng và phát hành cam kết thanh tốn theo phương thức cấp tín dụng theo món căn cứ trên phương án kinh doanh hiệu quả, với nguyên tắc giảm dần dư nợ.
+ Nhóm khách hàng hạng D: Định hướng cấp tín dụng “Khơng cấp tín dụng”.
- Chính sách về TSĐB
Căn cứ vào mức xếp hạng tín dụng khách hàng và hệ thống phân loại nợ trong từng thời kỳ, Agribank Việt Nam xem xét cấp tín dụng có bảo đảm tồn bộ hoặc một phần tài sản, bảo lãnh của TCTD, hoặc khơng có bảo đảm bằng tài sản, bảo lãnh của TCTD đối với khách hàng.
Đối với cho vay vốn lưu động, cấp bảnh lão ngân hàng và phát hành cam kết thanh toán, Agribank Chi nhánh Hà Nam xem xét cấp tín dụng khơng có bảo đảm