- Mô hình quản lý tập trung
1.2.3. Tiêu chí đánh giá quản lý hoạt động cho vay DNNVV của NHTM
DNNVV của NHTM
Quản lý chất hoạt động cho vay DNNVV hướng tới thực hiện mục tiêu an tồn tín dụng và đảm bảo giải quyết hài hòa mối quan hệ giữa an tồn tín dụng với tăng trưởng và nâng cao hiệu quả hoạt động. Vì vậy để đánh giá hoạt động quản lý cho vay tốt hay chưa tốt, người ta thường dựa trên một số chỉ tiêu sau:
(1) Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DNVVN
được gốc, lãi hoặc cả hai bị chuyển hướng sang nợ quá hạn chịu sự kiểm soát chặt chẽ và chịu lãi suất nợ quá hạn theo quy định của ngân hàng. Nợ quá hạn mới chỉ là con số tuyệt đối chưa phản ánh chính xác mức độ rủi ro của ngân hàng vì vậy để đo lường rủi ro trong cho vay người ta sẽ đo lường bằng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Chỉ tiêu này được tính theo cơng thức:
Tỷ lệ nợ quá hạn DNNVV =
Nợ quá hạn DNNVV
x 100% Tổng dư nợ DNNVV
Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì ngân hàng thương mại càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì có thể bị mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn ngày càng cao, chất lượng tín dụng ngày càng thấp. Thực tế rủi ro trong kinh doanh là không tránh khỏi, nên ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nhất định gọi là giới hạn an toàn. Mức giới hạn này ở mỗi nước là khác nhau. Ở Việt Nam tỷ lệ nợ quá hạn được coi là an toàn đối với các TCTD là tối đa 3%, dưới 2% được coi là tốt.
(2) Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu
Nếu chỉ dựa vào chỉ tiêu nợ quá hạn thì chưa đánh giá chính xác về chất lượng cho vay của ngân hàng. Theo quy định tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, Thông tư 36/2014/TT – NHNN ngày 20/11/2014 và các văn bản sửa đổi bổ sung có liên quan, nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Chỉ tiêu này được tính theo cơng thức:
Nợ xấu DNNVV
Tỷ lệ nợ xấu = ───────── x 100% Dư nợ DNNVV
Chỉ tiêu này phản ánh nợ xấu của một ngân hàng, phản ánh có bao nhiêu nợ xấu trong tổng dư nợ cho vay. Tỷ lệ này càng thấp càng tốt.
Theo thông tư quy định 16/2018/TT-NHNN ngày 31/7/2018, tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại được quy định là <3%.
(3) Mức độ phân bổ các khoản tín dụng giữa các DNVVN thuộc các lĩnh vực khác nhau.
Một danh mục cho vay DNVVN của một NHTM an tồn phải là danh mục trong đó phân bổ đều vào tất cả các lĩnh vực, các ngành kinh tế. Việc cho vay các khoản vay lớn cho một doanh nghiệp, hoặc một số doanh nghiệp có mối liên hệ chặt chẽ với nhau sẽ rất nguy hiểm khi doanh nghiệp đó khơng trả nợ được cho ngân hàng, hay như việc cho vay nhiều vào một ngành thì khi ngành đó bị suy thối sẽ gây rủi ro nghiêm trọng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. Ngân hàng cần phân bổ các khoản tín dụng để tránh bỏ trứng vào một giỏ nhằm phân tán rủi ro.
(4) Tỉ lệ tăng dư nợ tín dụng, doanh số cho vay, thu nợ
Dư nợ tín dụng là số tiền mà ngân hàng hiện đang còn cho vay tại thời điểm cụ thể, được xác định bằng số dư cuối kỳ trên bảng cân đối của ngân hàng. Dư nợ tín dụng thấp chứng tỏ hoạt động ngân hàng còn yếu kém, khả năng tiếp thị của ngân hàng kém, trình độ nhân viên thấp, khơng có khả năng mở rộng. Tuy nhiên khơng có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng cho vay càng cao. Bởi vì trong những khoản cho vay đó tiềm ẩn những rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu.
Doanh số cho vay, thu nợ DNVVN
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh các khoản tín dụng mà ngân hàng đã cho khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa vay dù khoản tín dụng đó đã được thu về hay chưa, thường được xác định theo tháng, quý hay năm.
Doanh số cho vay
DNNVV =
Tổng doanh số cho vay đối với
DNNVV ×
100% Tổng doanh số cho vay của NH
Tỷ lệ tăng dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Chỉ tiêu trên phản ánh tỷ lệ dư nợ của cho vay DNNVV trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này tăng cho thấy ngân hàng đang tập trung mở rộng cho vay cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa càng lớn và ngược lại nếu chỉ tiêu này giảm cho thấy ngân hàng đang chưa tập trung mở rộng/hoặc đang hạn chế cho
vay doanh nghiệp nhỏ và vừa. Tỷ trọng dư nợ cho vay
với DNNVV =
Tổng dư nợ cho vay đối với DNNVV ×
100% Tổng dư nợ cho vay của NH
Doanh số thu nợ đối với cho vay DNNVV phản ánh các khoản thu nợ gốc mà NHTM đã thu về từ các khoản cho vay DNNVV của mình kể cả khoản vay của những năm trước, kể cả thanh toán dứt điểm hợp đồng và thanh toán một phần.
Doanh số thu nợ cho vay DNNVV =
Số thu nợ cho vay DNNVV
×
100% Tổng số thu nợ
Doanh số cho vay, thu nợ thường được xác định theo tháng, qúy hay năm
(5) Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNVVN
Cho vay là hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. Lợi nhuận từ hoạt động cho vay chiếm từ 70% - 85% tổng lợi nhuận của NHTM. Một khoản tín dụng ngắn hạn hay dài hạn khơng thể xem là có chất lượng cao nếu nó khơng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Một khoản vay có chất lượng tốt là một khoản vay có tỷ lệ sinh lời cao, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.
Tỷ trọng lợi nhuận cho
vay DNNVV =
Lợi nhuận cho vay DNNVV