1.3 Rủi ro tín dụng đối với DNVVN
1.3.4 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng đối với DNVVN
Một số dấu hiệu nhận biết RRTD đối với DNVVN bao gồm: 1.3.4.1 Dấu hiệu từ phía khách hàng:
Dấu hiệu từ Báo cáo tài chính :
Các chỉ tiêu thể hiện khả năng thanh toán, hiệu quả hoạt động, luân chuyển vốn giảm. Nguồn vốn chủ sở hữu giảm trừ trường hợp doanh nghiệp chia tách. Thay đổi đáng kể trong cơ cấu bảng tổng kết tài sản. Các chỉ tiêu như: nợ phải trả, khoản phải thu, thời gian thu hồi nợ phải thu, hàng tồn kho, chi phí trả trước ngắn hạn, chi phí trả trước dài
hạn, chi phí sản xuất dở dang… tăng đột biến. Các khoản nợ dài hạn tăng đáng kể, chiếm tỷ lệ lớn.
Doanh thu giảm đột biến hoặc tăng lớn nhưng lợi nhuận giảm. Chi phí quản lý, chi phí tài chính tăng cao không cân xứng so với mức tăng của doanh thu bán hàng; tốc độ tăng chi phí cao hơn nhiều so với tốc độ tăng doanh thu trong trường hợp kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng có sự thay đổi đột biến. Giá vốn tăng cao; kết quả hoạt động kinh doanh âm.
Dấu hiệu từ hoạt động kinh doanh, quan hệ với bạn hàng :
Thay đổi về phạm vi kinh doanh ngành hàng kinh doanh thế mạnh, truyền thống bị thu hẹp trong khi mở rộng các hoạt động khác ở các lĩnh vực mà doanh nghiệp chưa có kinh nghiệm. Nguồn cung cấp nguyên liệu bị giảm sút/giá đầu vào tăng đột biến.
Khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ người bán, khách hàng mua chịu tăng lên.
Hàng tồn kho có dấu hiệu kém chất lượng, lưu hàng tồn kho với số lượng; mất nhiều bạn hàng có quan hệ lâu năm.
Quan hệ với bạn hàng đã ngừng hoạt động kinh doanh
Dấu hiệu từ giao dịch với ngân hàng:
Xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch nhu cầu vay vốn lưu động ngày càng tăng lên không sát thực tế, thiếu cơ sở; thời hạn xin vay vốn ngày càng kéo dài; đề nghị vay vốn của khách hàng thể hiện nhiều nguồn trả nợ khác nhau, nhưng trên thực tế lại khó có thể nhận thấy được.
Thay đổi trong thái độ đối với ngân hàng/cán bộ ngân hàng, ngại tiếp xúc với cán bộ ngân hàng; gửi báo cáo tài chính chậm hoặc không gửi báo cáo tài chính mà khơng có lý do thuyết phục. Số liệu trên báo cáo tài chính không đầy đủ, rõ ràng và thiếu thuyết phục. Không hợp tác trong việc cung cấp thơng tin, tình hình sản xuất kinh doanh, TSBĐ.
Chậm trễ trong việc thanh toán các khoản nợ đến hạn, thường xuyên chậm trả nợ gốc, nợ lãi, phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ; không hợp tác trong việc thanh toán các khoản nợ với ngân hàng.
Dấu hiệu liên quan đến quản trị doanh nghiệp
Doanh nghiệp sắp chuyển đổi hình thức sở hữu; thay đổi lớn về nhân sự chủ chốt; có dấu hiệu mất đồn kết trong nội bộ doanh nghiệp, xuất hiện các vụ kiện cáo từ nội bộ doanh nghiệp; chậm hoàn thiện hồ sơ pháp lý: điều lệ, đăng ký kinh doanh….
Trình độ quản lý doanh nghiệp của người lãnh đạo doanh nghiệp kém, mức độ tín nhiệm của người lãnh đạo và của doanh nghiệp giảm thấp. Thường xuyên thuyên chuyển nhân viên hoặc có sự cắt giảm nhân sự đáng kể. Thái độ làm việc của nhân viên giảm sút; khó khăn về nhân sự; một số người có năng lực rời bỏ doanh nghiệp. Có dấu hiệu nợ lương nhân viên.
1.3.4.2 Các dấu hiệu liên quan đến công tác quản lý tín dụng từ phía NHTM
Dấu hiệu từ hồ sơ khoản vay
Hồ sơ cho vay không đầy đủ, thiếu chặt chẽ, phương án vay không hợp lý, thông tin thiếu độ tin cậy.
Hồ sơ TSBĐ chưa đảm bảo tính pháp lý, giá trị TSBĐ quá cao so với giá thị trường, tài sản nhận làm đảm bảo có tính đặc thù cao hoặc tính chuyển nhượng thấp trên thị trường
Dấu hiệu liên quan đến cơng tác quản lý tín dụng
Quy trình cho vay không được tuân thủ theo đúng quy định của ngân hàng. Quyết định cho vay khơng căn cứ vào tính khả thi của phương án sử dụng vốn vay của khách hàng mà chủ yếu dựa vào nguồn thu nợ từ TSBĐ. Giải ngân trước khi hoàn thiện hồ sơ khoản vay.
Cho vay chỉ dựa trên số liệu báo cáo của doanh nghiệp; coi nhẹ hoặc bỏ qua công tác kiểm tra, phân tích đánh giá báo cáo tài chính, khả năng trả nợ của người vay hoặc bỏ qua báo cáo của bộ phận thơng tin tín dụng và những nguồn tham khảo tín dụng khác. Số dư tài khoản tiền gửi biến động theo chiều hướng giảm sút. Doanh thu chuyển về tài khoản tiền gửi thấp hơn nhiều so với dư nợ của khách hàng. Có hiện tượng chuyển tiền lịng vịng giữa các KHLQ.
Khơng kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng theo thời hạn quy định hoặc có kiểm tra nhưng do trình độ của CBTD yếu kém, khơng thể kiểm tra được tình hình tài chính, SXKD của khách hàng, khơng nhận biết được các dấu hiệu rủi ro từ phía khách hàng để đề xuất biện pháp xử lý kịp thời. Vốn vay không được sử dụng đúng mục đích ban đầu; kiểm tra sử dụng vốn mang tính hình thức.
Dấu hiệu từ việc phân loại nợ
Thường xuyên phát sinh nợ quá hạn dưới 10 ngày, hoặc chuyển nợ nhóm 2, 3, 4, 5.
1.3.4.3 Dấu hiệu nhận biết từ phía cơ quan chủ quản, các cơ quan khác:
Doanh nghiệp hoặc chủ sở hữu doanh nghiệp có liên quan trực tiếp đến vụ án hoặc có liên quan đến vụ án đang được cơ quan pháp luật giải quyết.
Cơ quan chủ quản thay đổi hình thức sở hữu của doanh nghiệp, thay đổi giám đốc/kế toán trưởng.
Cơ quan chức năng có quyết định thay đổi, bổ sung hoặc rút bớt ngành nghề kinh doanh, thu hồi giấy phép kinh doanh của doanh nghiệp.