Các dấu hiệu khác

1.3 Rủi ro tín dụng đối với DNVVN

1.3.4.4 Các dấu hiệu khác

Cơ chế chính sách thay đổi làm ảnh hưởng không tốt đến hoạt động kinh doanh của khách hàng vay và bạn hàng truyền thống, chiến lược của khách hàng.

Giá cả thị trường thay đổi làm ảnh hưởng tiêu cực đến đầu vào, đầu ra của sản phẩm mà vốn vay của ngân hàng đang đầu tư.

Thiên tai, hoả hoạn ảnh hưởng đến đối tượng vay vốn.

1.3.5 Tác động của RRTD

RRTD là đương nhiên và luôn tiềm ẩn trong kinh doanh ngân hàng. RRTD xảy ra gây ra những hậu quả nghiêm trọng ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế- xã hội của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu.

Đối với ngân hàng

Đối với hoạt động ngân hàng: khi RRTD xảy ra, ngân hàng không thu hồi được

nợ hoặc thu hồi không đầy đủ vốn và lãi cho vay trong khi vẫn phải trả vốn và lãi huy động sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối thu chi, vịng quay vốn tín dụng giảm kéo theo thu nhập giảm, chi phí tăng từ việc phải giải quyết các vấn đề phát sinh liên quan đến khoản vay quá hạn. Nếu RRTD xảy ra liên tục, kéo dài sẽ làm giảm tính thanh khoản và đe dọa sự an toàn trong hoạt động của ngân hàng. Điều này làm suy giảm năng lực tài chính, sức cạnh tranh của ngân hàng dẫn đến tình trạng thua lỗ và có thể đối mặt với nguy cơ phá sản.

Đối với hệ thống ngân hàng: hoạt động ngân hàng trong một quốc gia có tính hệ

thống nghĩa là liên quan đến hệ thống ngân hàng, các tổ chức kinh tế, cá nhân

kháctrong nền kinh tế. Vì vậy, nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, mất khả năng thanh tốn hoặc phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác. Mặt khác, nếu khơng có sự can thiệp kịp thời của chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ người gửi, họ sẽ đồng

loạt rút tiền tại các NHTM làm cho các NHTM khác vơ hình chung cũng rơi vào tình trạng suy yếu khả năng thanh tốn dẫn đến nguy cơ khủng hoảng hệ thống ngân hàng.

Đối với khách hàng

RRTD kéo dài dẫn đến tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng có chiều hướng xấu đi, uy tín giảm sút, điều này ảnh hưởng không ít đến hoạt động của các doanh nghiệp tốt đang có quan hệ tín dụng với ngân hàng.

Uy tín ngân hàng giảm sút sẽ ảnh hưởng đến hình ảnh của của doanh nghiệp khi đặt quan hệ hợp tác với đối tác, đặc biệt là đối tác nước ngoài. Các doanh nghiệp tốt muốn giữ vững vị thế của mình trong hợp tác kinh doanh thì phải chuyển quan hệ tín dụng sang một ngân hàng có uy tín hơn, RRTD ít hơn, điều này làm tiêu tốn nhiều thời gian và chi phí chuyển đổi, có thể gây tắc nghẽn nguồn vốn trong một thời gian ngắn.

Đối với nền kinh tế

Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế. Vì vậy, “sức khỏe” yếu kém của các ngân hàng sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực đến tồn bộ nền kinh tế. Nó làm cho doanh nghiệp thiếu vốn để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh dẫn đến thất nghiệp hàng loạt, sức mua giảm, xã hội mất ổn định.

1.3.6 Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng đối với DNVVN

Hạn chế RRTD là mối quan tâm hàng đầu của NHTM nhằm tạo ra sự phát triển bền vững, ổn định và mục đích của hạn chế RRTD không phải là né tránh rủi ro mà là hạn chế rủi ro ở một mức tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được. Việc hạn chế RRTD khơng có nghĩa là NHTM hạn chế lợi nhuận, mà hạn chế những tổn thất cho mình bằng cách đưa các điều kiện tín dụng như cầm cố, thế chấp hay cân nhắc tình hình tài chính của doanh nghiệp nhằm hạn chế khả năng không thu hồi được nợ.

Hạn chế RRTD đối với DNVVN là tổng thể những biện pháp, công cụ mà ngân hàng áp dụng nhằm hạn chế khả năng xuất hiện của RRTD và giảm bớt mức độ tổn thất do hậu quả bất lợi của rủi ro đó gây ra.

Về lý luận, để hạn chế RRTD đối với DNVVN trong cho vay, ngân hàng thực hiện các biện pháp sau đây:

Các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra RRTD trong cho vay DNVVN: thẩm định trước khi cho vay; chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng; giám sát và cưỡng chế thực hiện các điều khoản hạn chế của hợp đồng; giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ của DNVVN, quy định giới hạn cho vay, quan hệ lâu dài với khách hàng DNVVN; thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay; đa dạng hóa hợp lý danh mục cho vay doanh nghiệp.

Các biện pháp hạn chế tổn thất do RRTD trong cho vay DNVVN gây ra: xử lý từ quỹ dự phòng RRTD; thanh lý TSBĐ; cơ cấu lại nợ đối với khách hàng có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả; chuyển giao rủi ro như bán nợ, chứng khốn hóa…

1.4 Yêu cầu về hạn chế và quản trị RRTD theo Basel II

Ủy ban Basel đã ban hành 17 quy tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị RRTD để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cấp tín dụng nói chung. Mặc dù khơng phân biệt những nguyên tắc quản trị RRTD đối với từng đối tượng khách hàng, bao gồm khách hàng là DNVVN nhưng những nguyên tắc này là nền tảng cơ bản để xây dựng hệ thống quản lý RRTD phù hợp với từng đối tượng khách hàng. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau:

Xây dựng mơi trường tín dụng phù hợp: hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng. Các ngân hàng cần xác định quản trị RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình.

Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh: xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh. Xây dựng giới hạn tín dụng cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình RRTD khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau. Thiết kế quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi giữa các bộ phận liên tham gia. Đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý RRTD có kinh nghiệm, có kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý RRTD.

Duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp: các ngân hàng cần có hệ thống quản lý cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thơng tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay vốn, hợp đồng thế chấp… theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng. Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm sốt tình hình tài chính, sự tuân thủ các cam kết của khách hàng… để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề. Các chính sách RRTD của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề, trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này nên giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng. Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ trong quản lý RRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro.

1.5 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng

1.5.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng từ các NHTM trên thế giới

Trong cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng khu vực châu Á thời kỳ 1997-1998, và cuộc khủng hoảng tài chính-ngân hàng toàn cầu khởi đầu từ Mỹ những năm gần đây đã và đang cho thấy ngày càng nhiều ngân hàng trên thế giới công bố các khoản nợ xấu và

thua lỗ lớn kỷ lục, trong đó có rất nhiều ngân hàng trong khu vực và trên thế giới bị phá sản, kể cả những ngân hàng lớn tầm cỡ thế giới với bề dày hoạt động hàng trăm năm.

Vì vậy, nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở các nước trên thế giới sẽ rất hữu ích đối với các NHTM Việt Nam để đối phó với khủng hoảng tín dụng

Kinh nghiệm của Trung Quốc

Hoạt động tín dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản nợ xấu của ngân hàng thương mại tại nước này thường xuất phát từ:

Dư nợ tín dụng tăng quá nhanh, cho vay những lĩnh vực ngoài thị trường truyền thống và dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, mà không chú trọng đến nguồn trả nợ của khách hàng.

Trình độ chun mơn của CBTD có nhiều hạn chế

Coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng. Tỷ lệ cho vay trên giá trị TSBĐ quá cao; cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay vượt quá khả năng trả nợ của khách hàng; khơng văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích sử dụng vốn vay, kế hoạch trả nợ.

Giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thỏa đáng các khoản cho vay xây dựng, như đi thực địa, tiến độ rút vốn vay, thanh tra,…Khơng có chứng từ địa chỉ giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay; không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển hàng tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.

Nhận biết và xử lý sớm, hiệu quả các nguyên nhân trên là điều kiện quan trong nhất để giảm thiểu rủi ro tín dụng của các NHTM ở Trung Quốc.

Hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế Nhật có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Khi nền kinh tế có vấn đề thì ngành kinh doanh ngân hàng cũng không thể hoạt động tốt được. Khi các khoản tín dụng của ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp trở nên xấu đi thì khơng chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến cả nền kinh tế.

Hoạt động tín dụng của các NHTM Nhật Bản cho thấy thua lỗ của ngân hàng là do việc cấp tín dụng không chặt chẽ cùng với chính sách tăng trưởng tín dụng quá nhanh. Mặt khác, các ngân hàng Nhật khơng có nhiều kinh nghiệm xử lý đối với các khoản vay phát sinh rủi ro.

Các ngân hàng chưa chủ động trong việc đánh giá khách hàng có tiềm ẩn rủi ro trong tương lai hay khơng để có biện pháp xử lý kịp thời đối với các khoản vay này; khơng có những biện pháp dứt khốt đối với các khách hàng có rủi ro do đó gây tổn thất lớn đối với ngân hàng.

Ngoài ra, thực tế ở Nhật cũng cho thấy, khi mức lỗ của ngân hàng vượt quá khả năng của các NHTM, Nhà nước sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp.

Các ngân hàng Nhật đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được. Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency) đóng vai trị quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện cơng tác dự phịng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các ngân hàng.

Kinh nghiệm của Mỹ

Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:

Xây dựng một mối quan hệ lâu dài và toàn diện với khách hàng và phục vụ mọi nhu cầu về tài chính của họ. Ngân hàng sẽ hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của

khách hàng, nhanh chóng phát hiện nếu khách hàng gặp khó khăn và có được lợi nhuận khi cung cấp các sản phẩm tài chính đa dạng, trong khi đó khách hàng sẽ có được một nguồn hỗ trợ lâu dài cùng với dịch vụ tín dụng.

Việc thẩm định khoản vay quan trọng hơn là việc kiểm soát khoản vay; cắt giảm hoặc làm tắt trong quá trình thẩm định sẽ dẫn đến khoản nợ xấu. Thêm vào đó, cho vay các khoản nợ có rủi ro sẽ khơng đáng nếu tính đến khối lượng công việc phải thực hiện để khoản vay không bị quá hạn.

Khách hàng cần phải chứng minh được kinh nghiệm của mình trong kinh doanh. Yêu cầu khách hàng thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp cho dù là TSBĐ có cần thiết hay không để tạo ra động lực về tâm lý cho khách hàng đối với khoản vay.

Tập trung quyết định cho vay để bảo đảm tính thống nhất và kiểm soát. Mặc dù các khách hàng nhỏ hoặc lớn có thể khác nhau về phương pháp xem xét khoản vay, cả hai đều u cầu có ít nhất một cán bộ, khơng phải là cán bộ thẩm định khoản vay, để xem xét lại khoản vay và đưa ra quyết định phê duyệt cuối cùng.

Yêu cầu cán bộ cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay. Do các thông tin để ra quyết định vay hầu hết đều dựa vào số liệu cung cấp từ CBTD. Trong trường hợp phát sinh các khoản nợ khó địi, các cán bộ cho vay phải hỗ trợ việc thu hồi các khoản vay khó địi.

Áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới và thẩm định lại hệ số này theo định kỳ trong suốt thời hạn của khoản vay. Ngân hàng cần có một hệ thống chấm hệ số tín nhiệm hoặc có kế hoạch để tạo ra một chương trình chấm điểm. Trong một chương trình điển hình, một khoản vay mới sẽ được áp dụng một giá trị bằng số thể hiện mức rủi ro vào thời điểm thẩm định khoản vay. Trong suốt thời gian vay vốn, con số này có thể được duyệt lại căn cứ vào lịch sử trả nợ của bên vay và các yếu tố khác. Khi có trục trặc được tìm ra, cần có cách để nhận ra và theo dõi các khoản nợ xấu. Hệ thống này khác với chấm điểm tín dụng, được sử dụng trước đó để ra quyết định vay vốn.

Tuy nhiên, thực tế ngân hàng Mỹ cho thấy, việc đề xuất giải pháp cho các khoản nợ xấu là quan trọng hơn việc thu hồi nợ. Việc tất toán khoản nợ xấu chỉ nên xem xét khi đó là cách cuối cùng để thu hồi khoản vay có vấn đề, vì thu hồi có thể hiệu quả hơn thông qua việc tiếp tục trả nợ của một doanh nghiệp vẫn đang hoạt động hơn là phải tất toán tài sản.

Nguyên nhân dẫn đến RRTD của các NHTM tại Mỹ là do các ngân hàng mất khả năng thanh khoản docác khoản nợ khó thu hồi tăng cao, khơng thẩm định nguồn trả nợ, cho vay dưới chuẩn, đến khi giá bất động sản tụt dốc không phanh, các khoản nợ không thu hồi được, ngân hàng mất khả năng chi trả các khoản tiết kiệm đến hạn, tình hình kinh tế khủng hoảng, các doanh nghiệp Mỹ rơi vào tình cảnh khó khăn phá sản, các khoản đầu tư của ngân hàng cũng từ đó thua lỗ,…

1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam

Qua kinh nghiệm hạn chế RRTD tại một số nước, các NHTM Việt nam có thể rút ra một số bài học nhằm hạn chế RRTD như sau:

Tuân thủ quy trình cho vay, thực hiện đầy đủ, trung thực những nguyên tắc trong thầm định khoản tín dụng; thẩm định tình hình tài chính, năng lực của khách hàng, hiệu quả hoạt động kinh doanh, dòng tiền và khả năng trả nợ của khách hàng.