Quy trình Xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng

6. Kết cấu của đề tài

2.2. Thực trạng Xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng

2.2.3. Quy trình Xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng

TMCP Công Thương Việt Nam

Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của VietinBank dùng để đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một khách hàng đới với Ngân hàng cho vay về trả nợ gốc và lãi vay khi đến hạn nhằm xác định rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng cho vay. Mức rủi ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm được chấm dựa vào các thơng tin tài chính và phi tài chính của khách hàng mà ngân hàng có được tại thời điểm chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.

2.2.3.1. Đề xuất thơng tin chấm điểm tín dụng

Theo Phụ lục 01, sau khi nhận được hồ sơ thông tin khách hàng cung cấp, Cán bộ chấm điểm tín dụng (CBCĐTD) tiến hành kiểm tra lượng hồ sơ để tổng hợp thông tin về khách hàng, về phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư và yêu cầu khách hàng bổ sung thông tin nếu chưa đầy đủ.

Thông tin sử dụng để xếp hạng là thơng tin tài chính cập nhật đến thời điểm lập báo cáo năm tài chính gần nhất và thơng tin phi tài chính cập nhật đến thời điểm chấm điểm XHTN. Bao gồm các nguồn thông tin sau:

- Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN Việt Nam (CIC) - Các ng̀n lưu trữ:

 Hồ sơ khách hàng cung cấp: giấy tờ pháp lý, các báo cáo tài chính và các tài liệu khác.

 Cơ quan quản lý cấp trên hoặc cơ quan chủ quản, cơ quan quản lý nhà nước, cơ quan quản lý chuyên ngành.

 Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp. - Thông tin từ các đối tác:

 Các đối tác kinh doanh của khách hàng.

 Các tổ chức tín dụng khác mà khách hàng có quan hệ (nếu có).

- Một sớ thông tin từ nguồn khác: báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng.

Trên cơ sở các thông tin, hồ sơ thu thập phục vụ cho việc đánh giá xếp hạng tín nhiệm khách hàng, CB bộ phận CĐTD thực hiện:

- Xác định quy mô khách hàng doanh nghiệp.

VietinBank xem xét và chia ra các 3 loại hình quy mơ sau:

 Khách hàng thơng thường: là khách hàng có tổng tài sản từ 5 tỷ đờng

trở lên, có quy mơ lớn, vừa, nhỏ và siêu nhỏ.

 Khách hàng vi mô: là khách hàng có tổng tài sản dưới 5 tỷ đồng,

đồng thời khách hàng vay theo sản phẩm vi mô.

 Khách hàng mới thành lập: là khách hàng có BCTC không đủ 2 năm

hoặc đang trong giai đoạn dự án đầu tư, có doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính chưa đủ 12 tháng.

- Nhập BCTC năm cập nhật gần nhất đến thời điểm chấm điểm XHTN do khách hàng cung cấp vào Bảng tính Excel hỗ trợ cho cơng tác chấm điểm. - Thẩm định số liệu BCTC năm: kiểm tra độ tin cậy, tính trung thực, hợp lý

của BCTC; đánh giá chất lượng tài sản – nguồn vốn theo hướng dẫn tại các Mẫu tờ trình; điều chỉnh lại BCTC theo quan điểm của Ngân hàng.

- Lựa chọn các thơng tin phi tài chính phục vụ chấm điểm XHTN khách hàng trên cơ sở các thông tin thẩm định khách hàng, đảm bảo độ tin cậy của các thông tin chấm điểm đầu vào và gửi kèm hồ sơ, bằng chứng xác thực thơng tin (nếu có).

Nhận xét: Ta thấy ở bước này, CBCĐTD phải xác định được doanh nghiệp

đang xếp hạng thuộc loại hình nào trong 3 loại hình doanh nghiệp mà VietinBank quy định. Từ đó, kiểm tra tính đầy đủ và trung thực của các tài liệu mà khách hàng cung cấp, chuẩn bị đầy đủ các thơng tin tài chính và phi tài chính trước khi tiến hành nhập vào chương trình chấm điểm.

2.2.3.2. Ra quyết định chấm điểm và XHTN

Từ Phụ lục 02, ta thấy ở Bước 2 Cán bộ CĐTD thực hiện nhập các thơng tin phi tài chính và kết chuyển Bảng tính Excel của các thơng tin tài chính trong BCTC vào phần mềm chấm điểm XHTN của Ngân hàng.

Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính nhằm đánh giá đầy đủ và bao quát hơn về tình hình sản xuất kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó đánh giá về khả năng trả nợ của doanh nghiệp. NHCTVN chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính theo 4 tiêu chí sau:

 Chấm điểm theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ: VietinBank áp dụng

chấm điểm dựa vào lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh, lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư và lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính.

 Chấm điểm theo tiêu chí kinh nghiệm và năng lực quản lý: Kinh

nghiệm và năng lực quản lý của ban lãnh đạo doanh nghiệp có ảnh hưởng trực tiếp tới kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đó. Một doanh nghiệp có kết quả kinh doanh tốt thể hiện phần nào năng lực quản lý của ban lãnh đạo doanh nghiệp, có thể doanh nghiệp đó cịn có mơi trường kiểm sốt nội bộ chặt chẽ và hiệu quả, phương án kinh doanh cụ thể rõ ràng. Do vậy, chấm điểm tín dụng theo tiêu chí kinh nghiệm và năng lực quản lý có ý nghĩa lớn trong việc ra quyết định cấp tín dụng. Nội dung của chấm điểm tín dụng theo kinh nghiệm và năng lực quản lý được hướng dẫn cụ thể trong bảng hướng dẫn chấm điểm.

 Chấm điểm theo tiêu chí uy tín trong giao dịch với ngân hàng: Uy

tín trong giao dịch với ngân hàng được VietinBank chấm điểm theo các chỉ tiêu như: trả nợ đúng hạn, số lần gia hạn nợ, số lần mất khả năng trả nợ, số lần chậm trả lãi, số lượng giao dịch trung bình hàng tháng với tài khỏan tại VietinBank…với các chỉ tiêu này CBCĐTD có thể đánh giá được khả năng trả nợ của doanh nghiệp trong quá khứ, đạo đức tín dụng của doanh nghiệp và mới quan hệ giữa doanh nghiệp và ngân hàng, từ đó đưa ra quyết định tín dụng đúng đắn.

 Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí mơi trường kinh doanh: Chấm

cứ vào việc phân tích khả năng cạnh tranh, môi trường ngành, xu hướng phát triển ngành và thị phần của doanh nghiệp trong ngành đó để đưa ra đánh giá về môi trường kinh doanh và làm căn cứ đưa ra phán quyết tín dụng.

Ngồi 4 tiêu chí phi tài chính trên, VietinBank cịn chấm điểm theo một sớ chỉ tiêu phi tài chính khác như đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, vị trí địa lý, tài sản đảm bảo…

Ra quyết định xếp hạng cho doanh nghiệp dựa trên tổng điểm xuất ra từ chương trình.

Lập Tờ trình dựa trên kết quả xuất ra từ chương trình, đảm bảo thơng tin chính xác, phù hợp. Sau đó chuyển Tờ trình thẩm định và kết quả đề xuất XHTN trên phần mềm đến Lãnh đạo phịng CĐTD. Nội dung tờ trình phải bao gờm những phần cơ bản sau:

 Giới thiệu thông tin về khách hàng

 Các nguồn thơng tin làm căn cứ chấm điểm tín dụng và xếp hạng

 Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng

 Nhận xét và đánh giá của CBCĐTD về khách hàng

VietinBank đang xếp hạng doanh nghiệp thành 10 hạng tương ứng với các mức điểm tương ứng (xem Phụ lục 08)

Nhận xét: Ở bước 2 này, cán bộ chấm điểm tín dụng tiến hành nhập dữ liệu

vào hệ thống. Công việc này địi hỏi tính khách quan trong các nhận định và tính chính xác trong các dữ liệu từ khách hàng cung cấp. Hệ thống chấm điểm sẽ tự động tính tốn và trả về kết quả chấm điểm và XHTN của khách hàng đang chấm điểm. Kết quả sơ bộ này sẽ làm căn cứ để CBCĐTD lập Tờ trình và trình lên các cấp lãnh đạo cao hơn.

2.2.3.3. Kiểm soát kết quả chấm điểm và XHTN

Theo Phụ lục 03, bước này liên quan đến lãnh đạo phòng có CBCĐTD mà mình đang quản lý. Theo đó:

- Lãnh đạo phòng CĐTD kiểm tra, rà sốt lại các thơng tin trên Tờ trình và chương trình chấm điểm.

- Ký tắt trên từng trang Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng; Ghi ý kiến đờng ý/khơng đờng ý trên Tờ trình.

- Đờng thời kiểm sốt kết quả chấm điểm XHTN trên chương trình phần mềm, đảm bảo sự thống nhất giữa thông tin trên hồ sơ giấy và hồ sơ máy.

- Yêu cầu cán bộ CĐTD chỉnh sửa thông tin (nếu cần).

- Chuyển đồng thời hồ sơ giấy và hồ sơ máy cho Lãnh đạo Chi nhánh.

Nhận xét: Một lãnh đạo phòng cùng một lúc có thể tiến hành kiểm sốt, phê

duyệt kết quả chấm điểm và XHTN cho nhiều khách hàng. Để đảm bảo tính chính xác trong việc chấm điểm địi hỏi người lãnh đạo phải có kinh nghiệm trong cơng tác thẩm định và quyết định cho vay.

2.2.3.4. Quyết định kết quả chấm điểm và XHTN

Từ Phụ lục 04, ta thấy công việc của Lãnh đạo Chi nhánh ngân hàng cấp tín dụng gờm:

- Kiểm sốt kết quả chấm điểm và XHTN trên chương trình chấm điểm.

- Quyết định và ký duyệt Tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín nhiệm khách hàng, ghi rõ ý kiến đờng ý/khơng đờng ý hạng tín nhiệm đề xuất trên các Tờ trình.

- Yêu cầu phịng thực hiện CĐTD giải trình, bổ sung chỉnh sửa nếu thấy có nội dung chưa rõ.

- Đối với trường hợp vượt hạn mức, chỉ đạo phịng thực hiện CĐTD chuyển tiếp hờ sơ chấm điểm và XHTN (hồ sơ giấy bản scan + hờ sơ máy) cho Phịng đánh giá xếp hạng và phê duyệt GHTD tại Trụ Sở Chính. Nếu khơng vượt hạn mức, gửi hồ sơ chấm điểm cho cán bộ CĐTD lưu trữ và thông báo cho các bên liên quan.

2.2.3.5. Rà sốt, chỉnh sửa thơng tin chấm điểm và XHTN

Đối với những trường hợp vượt hạn mức phê dụt của chi nhánh, l̀ng kiểm sốt và phê duyệt được thể hiện trong Phụ lục 05.

Căn cứ hồ sơ CĐTD và quyết định XHTN do NHCTD cung cấp, thông tin thu thập từ các ng̀n khác (nếu có), Cán Bộ Phịng Đánh giá Xếp hạng và phê duyệt GHTD tại Trụ Sở Chính thực hiện các nội dung sau:

- Kiểm tra hồ sơ máy và hồ sơ giấy, trường hợp có sự sai lệch thơng tin giữa hờ sơ giấy và hờ sơ máy, CB Phịng đánh giá xếp hạng và phê duyệt GHTD trao đổi lại với Chi nhánh và chuyển hồ sơ cho Chi nhánh chỉnh sửa.

- Lập Tờ trình tái thẩm định.

- Rà sốt, tái thẩm định các thơng tin chấm điểm và XHTN khách hàng. Thẩm định tính trung thực, hợp pháp, hợp lệ các thơng tin làm căn cứ chấm điểm. Nếu xét thấy Ngân hàng cấp tín dụng đánh giá khơng phù hợp, đề xuất quyết định XHTN khách hàng.

- Chuyển Lãnh đạo phòng phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTN trên Tờ trình và chương trình phần mềm chấm điểm cùng các hồ sơ xác thực thông tin liên quan.

Nhận xét: Ở bước này cán bộ CĐTD tại TSC tiến hành rà soát và chấm điểm

khách hàng một cách độc lập với cán bộ ở chi nhánh. Trên cơ sở hồ sơ giấy và hồ sơ trên máy của chi nhánh chuyển lên, nếu thấy chưa chắc chắn hoặc cần thêm thơng tin cán bộ TSC có thể đi kiểm tra thực tế khách hàng trước khi ra quyết định chấm điểm.

2.2.3.6. Phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTN

Phụ lục 06 thể hiện cơng việc kiểm sốt, phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTN của Lãnh đạo phòng ĐGXH & Phê duyệt GHTD tại TSC.

- Lãnh đạo phòng Đánh giá Xếp hạng và Phê dụt GHTD kiểm sốt thơng tin trên hờ sơ máy và giấy, nếu có sự sai lệch, yêu cầu CB phòng bổ sung, chỉnh sửa thông tin chấm điểm trên Tờ trình và chương trình phần mềm.

- Ký tắt từng trang và ký phê duyệt trên Tờ trình tái thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín nhiệm, GHTD khách hàng do Cán bộ phịng trình.

- Phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTN khách hàng do Cán bộ Phòng nhập trên chương trình phần mềm, đảm bảo thơng tin nhập đầy đủ, trung thực, chính xác.

- Chuyển trả kết quả và Tờ trình cho Cán bộ Phòng Đánh giá Xếp hạng và Phê duyệt GHTD, Cán bộ Phòng tiến hành lưu trữ và thông báo cho CB CĐTD của Chi nhánh.

- Cán bộ CĐTD của Chi nhánh nhận thơng báo từ Phịng Đánh giá Xếp hạng và Phê duyệt GHTD, tiến hành lưu trữ hồ sơ cẩn thận, và thông báo cho các bộ phận có liên quan.

Nhận xét: Đây là bước ći cùng trong quy trình chấm điểm và XHTN khách

hàng doanh nghiệp. Một khi đã phê duyệt thì kết quả chấm điểm xem như được chấp nhận và không được chỉnh sửa hay thay đổi. Căn cứ vào kết quả chấm điểm và XHTN này, cán bộ thẩm định và các bộ phận liên quan ra quyết định cho vay phù hợp, hạn chế tới đa mức rủi ro có thể.

2.3. So sánh cơng tác Xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp của VietinBank với một số Ngân hàng thương mại khác VietinBank với một số Ngân hàng thương mại khác

2.3.1. Xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp của một số Ngân hàng thương mại khác thương mại khác

2.3.1.1. Hệ thống Xếp hạng tín nhiệm của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (VCB)

Hệ thống XHTN của VCB được xây dựng dựa trên cơ sở thông lệ quốc tế Basel II, chuẩn mực quốc tế IAS 39 và điều 11 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước. Mục tiêu xây dựng hệ thớng mới nhằm đánh giá, lượng hóa rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, làm cơ sở để quản trị rủi ro tín dụng theo danh mục sản phẩm, xây dựng kế hoạch dự phịng, cung cấp thơng tin… Sau q trình chạy thử và hồn thiện thì đến đầu năm 2010 VCB đã chính thức áp dụng hệ thống XHTN mới trên tồn hệ thớng.

Bảng 2.4: Quy trình chấm điểm doanh nghiệp hệ thống XHTN VCB

STT Các bước công việc Thực hiện

Nhập, cập nhật thông tin định vị, thông tin tài chính

Phịng KH lập mẫu Thông báo thông tin định vị KH chuyển sang phòng quản lý nợ kèm các hồ sơ liên quan, bao gồm:

- Các thơng tin định vị: loại hình khách hàng, ngành kinh tế, loại hình sở hữu, các chỉ tiêu để chấm điểm quy mô.

- BCTC năm, quý (nếu có)

2

Căn cứ vào thơng báo tác nghiệp của phòng khách hàng, cán bộ phịng quản lý nợ nhập/cập nhật thơng tin định vị, thơng tin tài chính của KH vào hệ thớng XHTD

Cán bộ quản lý nợ

3

Căn cứ thông tin cán bộ quản lý nợ nhập, Trường/phó phịng quản lý nợ thực hiện dụt thơng tin

Trưởng/phó phịng quản lý nợ

Nhập thơng tin phi tài chính

4

Sau khi thông tin định vị, thông tin tài chính được duyệt, Cán bộ quản lý nợ nhập thông tin phi tài chính tại 02 nhóm chỉ tiêu – nhóm 3, nhóm 4;

Cán bộ phịng KH nhập thơng tin phi tài chính tại 02 nhóm chỉ tiêu – nhóm 1, nhóm 2 vào hệ thớng XHTN

Cán bộ quản lý nợ và KH

5 Căn cứ thơng tin do cán bộ nhập, Trưởng/phó phịng thực hiện duyệt thông tin PTC do cán bộ phịng mình nhập.

Trưởng/phó phịng quản lý nợ và KH

Tính điểm xếp hạng khách hàng

6

Sau khi Trưởng/phó phịng của 2 phòng quản lý nợ và KH hoàn thành việc duyệt thông tin, Cán bộ KH thực hiện tính điểm và lưu kết quả XHTN

Cán bộ KH

- Bộ chỉ tiêu cho doanh nghiệp thông thường, tiềm năng và siêu nhỏ. - Bộ chỉ tiêu cho doanh nghiệp mới thành lập.

 Bộ chỉ tiêu cho Doanh nghiệp thông thường, tiềm năng và DN siêu nhỏ:

- Doanh nghiệp thông thường là khách hàng đã có báo cáo tài chính đủ hai năm và hiện đang có quan hệ tín dụng với VCB.

- Doanh nghiệp tiềm năng: là khách hàng chưa từng có quan hệ tín dụng với VCB hoặc đã từng có quan hệ tín dụng với VCB nhưng có thời gian gián