CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO
1.2 Kiểm soát rủi ro trong hoạt động XNK
1.2.4.2 Các công cụ và kỹ thuật kiểm soát rủi ro
Người ta nói kiểm sốt rủi ro là một “nghệ thuật” bởi nó ln địi hỏi phải sáng tạo, linh hoạt, mềm dẻo. Mỗi tổ chức có thể gặp những loại rủi ro khác nhau và tùy thuộc vào hoàn cảnh cụ thể của mình họ cũng có những cách khác nhau để phòng tránh rủi ro. Các biện pháp kiểm soát rủi ro được chia thành các nhóm sau:
- Các biện pháp né tránh rủi ro - Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất - Các biện pháp giảm thiểu tổn thất - Các biện pháp chuyển giao rủi ro - Các biện pháp đa dạng rủi ro
a) Các biện pháp né tránh rủi ro
Né tránh rủi ro là việc né tránh những hoạt động hoặc những nguyên nhân
làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể có. Để né tránh rủi ro có thể sử dụng một trong hai biện pháp:
Chủ động né tránh từ trước khi rủi ro xảy ra. Ví dụ: Trước khi ký một
hợp đồng nhập khẩu có giá trị lớn, với những điều kiện và điều khoản thuận lợi cho nhà nhập khẩu, cụ thể: chất lượng hàng hoá tốt, giá cả phải chăng, phương thức thanh toán, điều kiện giao hàng, số lượng hàng giao… đều phù hợp với mong muốn của nhà nhập khẩu, nhưng qua nguồn tin đáng tin cậy, nhà nhập khẩu biết được nhà
xuất khẩu có tình trạng tài chính rất xấu, có những dấu hiệu lừa đảo. Nhà nhập khẩu quyết định khơng ký hợp đồng với nhà xuất khẩu đó nữa, mà đi tìm đối tác khác.
Né tránh bằng cách loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro. Ví dụ: Một
hợp đồng xuất khẩu được ký kết với điều kiện giá cả và phương thức thanh toán rất thuận lợi cho nhà xuất khẩu bù lại đòi hỏi hàng hoá chất lượng tốt, đặc biệt số lượng giao hàng lớn, thời hạn giao hàng gấp và phải giao đúng hạn, nếu trễ sẽ bị phạt nặng. Trong khi đó năng lực sản xuất của nhà xuất khẩu có hạn, khó có thể thực hiện được
điều kiện đặt ra. Biện pháp né tránh rủi ro có thể sử dụng: trang bị thêm máy móc,
tổ chức làm thêm giờ, đặt hàng cho các cơ sở sản xuất khác có khả năng sản xuất
được hàng hố phù hợp yêu cầu chất lượng của hợp đồng,…
Đối với rủi ro trong đàm phán hợp đồng ngoại thương: để phòng ngừa rủi ro
trong khâu đàm phán cần chuẩn bị chu đáo về mọi mặt: thông tin, năng lực, thời gian, địa điểm, chiến lược đàm phán…, cần thực hiện tốt tất cả các bước của quá trình đàm phán: chuẩn bị - tiếp xúc – đàm phán – kết thúc đàm phán – rút kinh
nghiệm.
Đối với rủi ro trong soạn thảo, ký kết hợp đồng: cần chuẩn bị đàm phán và
đàm phán thật tốt. Ra sức nâng cao thế và lực của doanh nghiệp. Khơng ngừng nâng
cao trình độ chun mơn-nghiệp vụ-ngoại ngữ… cho cán bộ lãnh đạo XNK, cán bộ
đàm phán, đặc biệt là kiến thức về hợp đồng ngoại thương.
Đối với rủi ro trong quá trình tổ chức thực hiện hợp đồng XNK: soạn thảo,
ký kết hợp đồng chặt chẽ, tránh những sơ hở. Tổ chức thực hiện hợp đồng khoa học. Nắm vững luật lệ, chủ trương, chính sách, quy định của Nhà nước về XNK. Đào tạo
đội ngũ nhân viên năng động sáng tạo, giỏi chuyên môn, nghiệp vụ ngoại thương,
giỏi ngoại ngữ.
b) Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất
Ngăn ngừa tổn thất là sử dụng các biện pháp để giảm thiểu số lần xuất hiện các rủi ro hoặc giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại. Nhóm biện pháp ngăn
Các biện pháp tập trung tác động vào chính mối nguy hiểm ngăn ngừa tổn thất. Ví dụ: trong q trình vận chuyển hàng hố XNK, phương tiện vận tải có thể bị mắc cạn, chìm, lất, đâm va vào các vật thể khác… gây tổn thất lớn cho hàng hố. Biện pháp phịng ngừa : Mua bảo hiểm cho hàng hố.
Hay, kho hàng hố của Cơng ty ở vùng lũ, mùa nước lớn kho có thể bị ngập, làm hư hỏng hàng hố. Biện pháp phịng ngừa: di dời kho hàng ra khỏi vùng ngập lụt, hoặc tôn cao nền kho để không bị ngập nước.
Các biện pháp tập trung tác động vào môi trường rủi ro. Ví dụ: trong q trình đàm phán hợp đồng ngoại thương, do cán bộ đàm phán còn non yếu, khơng có những hiểu biết cần thiết về mơi trường văn hoá của nước đối tác, dẫn đến hành xử khơng đúng và gặp rủi ro. Biện pháp phịng ngừa: Đào tạo, huấn luyện, nâng cao
trình độ cho cán bộ đàm phán, đặc biệt là kiến thức về văn hóa và cách ứng xử. Hay, trong thanh tốn bằng L/C (Letter of Credit), nếu ngân hàng phát hành L/C khơng có uy tín thì có thể gây rủi ro lớn cho nhà xuất khẩu. Biện pháp phòng ngừa: lựa chọn kỹ ngân hàng mở L/C - phải là ngân hàng có uy tín. Nếu khơng
được thì u cầu mở L/C có xác nhận bởi một ngân hàng có uy tín.
Khi vận chuyển hàng hố qua vùng có chiến sự hoặc có nguy cơ bùng nổ chiến tranh thì cần mua bảo hiểm rủi ro chiến tranh (war risk).
Các biện pháp tập trung vào sự tương tác giữa mối nguy cơ và môi trường rủi ro. Ví dụ: Khi đến kinh doanh ở một thị trường mới, sẽ có thể gặp rất nhiều bỡ ngỡ, khó khăn; Biện pháp phịng ngừa: Thơng qua người trung gian thứ ba để tiếp cận thị trường, tạo mối quan hệ tốt với chính quyền địa phương…
Chính sách quản lý xuất nhập khẩu của Nhà nước thay đổi làm cho các nhà kinh doanh trong lĩnh vực này gặp rủi ro. Cách phòng ngừa: thường xuyên theo dõi, cập nhật đầy đủ, kịp thời các thơng tin về chính sách xuất nhập khẩu.
c) Các biện pháp giảm thiểu tổn thất
Đây là các biện pháp để giảm thiểu những thiệt hại, mất mát do rủi ro mang
Cứu vớt những tài sản cịn sử dụng được. Ví dụ: Kho hàng bị cháy, người ta cố gắng dập lửa để cứu những tài sản chưa bị lửa thiêu huỷ. Hay, khi tàu chở hàng bị chìm người ta cố gắng vớt những hàng hố cịn trên tàu…
Chuyển nợ. Ví dụ: Khi một cơng ty bảo hiểm bồi thường thiệt hại cho người
được bảo hiểm thì cơng ty bảo hiểm sẽ có cơ hội lấy lại tiền bồi thường từ bên thứ
ba (như: người bán, người chuyên chở…) trong vụ kiện.
Xây dựng và thực hiện các kế hoạch phịng ngừa rủi ro. Ví dụ như: Kế hoạch phòng cháy, chữa cháy; kế hoạch lập hệ thống thơng tin dự phịng; Tun truyền, huấn luyện, đào tạo nhân viên phịng chống rủi ro.
Dự phịng. Ví dụ: Lập các hệ thống máy móc, thiết bị, thơng tin.. dự phịng,
để phịng bị trong những tình huống bất trắc có thể xảy ra. Hay trong hoạt động
kinh doanh XNK, một khi nhà xuất khẩu xuất những lơ hàng lớn, nhưng vì nhiều lý do chủ quan lẫn khách quan, phải chấp nhận thanh toán bằng TT (Telegraphic Transfer), nên có thể gặp rủi ro rất lớn. Để phòng ngừa rủi ro, nhà xuất khẩu sẽ yêu cầu nhà nhập khẩu mở Stanby L/C.
Phân tán rủi ro. Ví dụ: Một doanh nghiệp xuất khẩu gạo, nếu chỉ biết tập trung kinh doanh một loại gạo duy nhất, thì có thể gặp rủi ro rất lớn, nhưng nếu doanh nghiệp đó biết rằng: mỗi một dân tộc hoặc vùng lãnh thổ sẽ có những thị hiếu tiêu dùng gạo khác nhau thì việc tìm hiểu đặc điểm thị hiếu tiêu dùng gạo của từng vùng cho phép các doanh nghiệp có thể đa dạng hố sản phẩm để phân chia rủi ro trong quá trình kinh doanh.
d) Các biện pháp chuyển giao rủi ro
Chuyển giao rủi ro có thể thực hiện bằng cách:
- Chuyển tài sản hoặc hoạt động có rủi ro đến cho người khác/tổ chức khác; - Chuyển rủi ro thông qua con đường ký hợp đồng với người/tổ chức khác,
trong đó quy định chỉ chuyển giao rủi ro, không chuyển giao tài sản cho
người nhận rủi ro. Ví dụ: Mua bảo hiểm cho hàng hoá xuất nhập khẩu.
Gần giống với kỹ thuật phân tán rủi ro, đa dạng hoá rủi ro thường được sử
dụng trong hoạt động của doanh nghiệp, như: đa dạng hoá thị trường, đa dạng hoá
mặt hàng, đa dạng hố khách hàng… để phịng chống rủi ro.
f) Tài trợ rủi ro
Rủi ro có rất nhiều loại, rủi ro có thể xuất hiện mọi lúc mọi nơi, do đó dù phịng bị kỹ đến đâu, dù kiểm sốt rủi ro chặt chẽ cách nào thì cũng không thể né tránh, ngăn chặn hết tất cả mọi tổn thất. Người ta chỉ có thể giảm thiểu, ngăn chặn bớt chứ không thể né tránh, tiêu diệt hết những hậu quả xấu. Vậy khi tổn thất xảy ra thì trước hết cần theo dõi, giám định tổn thất, tiếp đó cần có những biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp như sau:
Tự khắc phục rủi ro: (còn được gọi là lưu giữ rủi ro) là phương pháp mà người/tổ chức bị rủi ro tự mình thanh tốn các tổn thất.
Chuyển giao rủi ro: đối với những tài sản/ đối tượng đã mua bảo hiểm thì khi tổn thất xảy ra việc đầu tiên phải làm là khiếu nại bồi thường.