Hình 3.9 : Sơ đồ cơ cấu QLRRTK tập trung tại ACB
2.2 Quản lý rủi ro thanh khoản trong ngân hàng thương mại
2.2.3.3 Phương pháp toàn diện
Quản lý thanh khoản gắn liền với việc dự đoán nhu cầu thanh khoản và cung cấp thanh khoản theo cách tiết kiệm chi phí nhất có thể và với mức rủi ro chấp nhận được. Tuy nhiên, nếu việc cân đối thanh khoản chỉ dựa vào điều chỉnh các khoản mục tài sản Có có thể bỏ lỡ các phương án ít tốn kém hơn; ngược lại, chỉ tập trung vào tài sản Nợ hoặc quá phụ thuộc vào nguồn vốn bán sỉ có thể đưa ngân hàng vào tình huống rủi ro khi thị trường không ổn định và vượt ngoài tầm kiểm sốt. Do vậy, bất kỳ chính sách thanh khoản nào cũng phải tập trung vào cả tài sản Có lẫn tài
sản Nợ. Tuy nhiên, việc ưu tiên chính sách nào còn tùy thuộc vào khẩu vị rủi ro, mục tiêu và chính sách kinh doanh cũng như điều kiện kinh doanh của từng ngân hàng (khả năng tiếp cận thị trường vốn, mối quan hệ với khách hàng cốt lõi, khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác…) và đặc điểm kinh doanh trong từng thời kỳ.
Mặc dù phương án đối phó trong từng trường hợp có thể phong phú hoặc linh động, việc cấu trúc bảng cân đối để đảm bảo an toàn thanh khoản cũng phải tuân theo một nguyên tắc chung. Dựa trên nguyên tắc cân bằng kỳ hạn của của Rudolf Duttweilwe (2000), ngân hàng phải lên kế hoạch thanh khoản từ đầu năm, phù hợp với kế hoạch kinh doanh, trong đó:
Xác định các tài sản cốt lõi (tài sản sinh lời) bắt buộc phải tài trợ do kế
hoạch kinh doanh, mối quan hệ với khách hàng,…. Với các dự án/sản phẩm/khách hàng cốt lõi, bắt buộc phải lên kế hoạch thanh khoản, các phương án đối phó khi nguồn huy động giảm sút. Cần đặt ra những câu hỏi về khía cạnh quản lý rủi ro thanh khoản như: nguồn vốn nào để đáp ứng nguồn vốn này ổn định hay không ổn định, trong trường hợp thiếu thanh khoản, thứ tự ưu tiên tài trợ cho các kế hoạch kinh doanh như thế nào.
Trong điều kiện bình thường: Đối với các nhu cầu vốn phát sinh tức thời và ngắn hạn, ngân hàng có thể tài trợ bằng nguồn vốn ngân quỹ, vay ngắn hạn. Đối với các nhu cầu thanh khoản phát sinh kéo dài vài tuần hoặc vài tháng, ngân hàng có thể tài trợ bằng nguồn bán Tài sản Có và vay trên thị trường tiền tệ. Trong đó, danh mục tài sản Có khả nhượng phải được quản lý theo thứ tự ưu tiên sử dụng trên cơ sở thu nhập từ tài sản mang lại cho ngân hàng. Tài sản Có nào mang lại ít thu nhập có thể ưu tiên được sử dụng với mục đích thanh khoản trước.
Trong điều kiện bất thường: xác định các biện pháp nào có thể được sử dụng và danh mục tài sản có thể được dùng để bán, thế chấp với NHNN để vay tái tài trợ.
Đối với các mục đích sử dụng khác phát sinh, bắt buộc phải có cân nhắc giữa thu nhập do dự án mới mang lại với khả năng vay vốn và chi phí của nguồn vốn.
Các phương án huy động/vay và sử dụng vốn, bắt buộc phải có cân nhắc với khả năng thay đổi của thị trường, động thái của đối thủ cạnh tranh và động thái thay đổi chính sách của NHNN.
Tuy chiến lược và kế hoạch thanh khoản có thể được lập lên từ đầu năm nhưng có thể thay đổi bất thường theo diễn biến thay đổi của môi trường kinh doanh. Nhà quản trị thanh khoản phải linh hoạt trong mọi tình huống nhằm hạn chế rủi ro nhưng vẫn đảm bảo thu nhập cho ngân hàng.
2.2.4 Các yêu cầu đối với người quản lý rủi ro thanh khoản
Vì rủi ro là nguy cơ phát sinh trong tương lai nên một người quản lý sẽ khó xác định được cụ thể thời gian, diễn biến và quy mô tác động của sự thiếu hụt hay dư thừa thanh khoản. Do vậy, để hoàn thành tốt các nội dung của công tác này, người quản lý rủi ro thanh khoản cần có ghi nhận và dự đốn được nhu cầu thanh khoản để từ đó hạn chế rủi ro phát sinh. Để đạt mục tiêu này, người quản lý cần hiểu được đặc điểm nguồn vốn cũng như sử dụng vốn của mình như đặc điểm của người cung cấp vốn, cơng cụ huy động vốn được sử dụng, quy định của thị trường của các cơ quan hữu quan. Người quản lý phải hiểu được quy mô, cấu trúc, định giá, dòng tiền, và các nguy cơ tiềm ẩn của tài sản Có và Nợ, cũng như các nguồn vốn khác có khả năng huy động được và phương thức sử dụng nguồn thanh khoản thừa. Có nắm rõ được các thông tin trên, người quản lý thanh khoản mới có thể đưa ra được những dự đoán về rủi ro có thể tác động tới ngân hàng mình từ những nguyên nhân chủ quan cũng như khách quan (Comptroller’s handbook: Safety and
Soundness, 2012, pp.20-35).
2.2.5 Các yêu cầu đối với hệ thống quản lý rủi ro thanh khoản
diện, đo lường, giám sát, và điều chỉnh tài sản chịu RRTK của ngân hàng. Một quy trình QLRRTK hiệu quả cần là một bộ phận của khung quản lý rủi ro tổng quát. Trong đó, cũng theo tổ chức Office of the Comptroller of the Currency của Hoa Kỳ dựng (Comptroller’s handbook: Safety and Soundness, 2012, pp.20-35), và các nguyên tắc về chuẩn mực QLRRTK theo Basel III, những thành phần cơ bản của hệ thống bao gồm:
Quản trị ngân hàng và cơ chế trách nhiệm, Chính sách, quy trình và hạn mức,
hệ thống đo lường rủi ro, giám sát và báo cáo, quản lý thanh khoản hằng ngày,
đa dạng hóa nguồn vốn,
duy trì lượng tài sản thanh khoản cao,
kế hoạch ứng phó sự cố thanh khoản tồn diện, kiểm soát nội bộ (internal controls).