Hình 3.9 : Sơ đồ cơ cấu QLRRTK tập trung tại ACB
4.2 Kết quả và thảo luận
4.2.1 Nhận định về yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản
Mục đích của mục này nhằm khảo sát ý kiến cá nhân của những người tham gia đánh giá về những yếu tố ảnh hưởng đến RRTK. Các kết quả từ khảo sát này không nhằm mục đích đưa ra các yếu tố thực sự ảnh hưởng đến RRTK mà là để tham khảo mối quan tâm của những người được phỏng vấn khi nhận diện RRTK. Câu hỏi sử dụng thang đo từ 0-3, thể hiện từ mức độ Khơng ảnh hưởng đến Có ảnh
hưởng mạnh. Kết quả cho thấy có 11/18 yếu tố được khảo sát được coi là có ảnh
hưởng nhẹ trở lên (Giá trị trung bình ≥ 1), yếu tố “Hỗ trợ từ NHNN” được đánh giá là ảnh hưởng mạnh (Giá trị trung bình ≥ 2), yếu tố “Hành vi của các ngân hàng cạnh tranh” cũng được coi là yếu tố ảnh hưởng mạnh (Giá trị trung bình xấp xỉ 2). Đặc biệt, các yếu tố kinh tế vĩ mô không được đánh giá cao và không được phản hồi nhiều. Sơ lược yếu tố ảnh hưởng mạnh tại Bảng 4.2.
Bảng 4.2: Một số yếu tố ảnh hưởng mạnh đến đến rủi ro thanh khoản của ngân hàng.
4.2.2 Nhận định về tầm quan trọng của khung quản lý rủi ro thanh khoản và các yếu tố quan trọng tạo nên hệ thống QLRRTK tốt và các yếu tố quan trọng tạo nên hệ thống QLRRTK tốt
4.2.2.1 Tầm quan trọng và yếu tố quyết định đến việc xây dựng hệ thống QLRRTK thống QLRRTK
Mục đích của khảo sát này nhằm xem xét quan điểm của người được phỏng vấn về vai trò của hệ thống QLRRTK trong hạn chế rủi ro phát sinh dựa trên thang đo từ 1-5, từ Không quan trọng đến Không thể thiếu. Mục đích của khảo sát này
nhằm đưa ra góc nhìn của các đơn vị khác nhau về tầm quan trọng của hệ thống QLRRTK so với 3 yếu tố khác là “Mạng lưới khách hàng thân thiết”, “Mối quan hệ với các đối tác liên ngân hàng”, và “Xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp”. Kết quả cho thấy, người được phỏng vấn đánh giá hoạt động xây dựng mạng lưới khách hàng là quan trọng hơn cả, sau đó là xây dựng mối quan hệ liên ngân hàng, yếu tố hệ thống QLRRTK được đánh giá cao thứ 3 và cuối cũng là yếu tố về chiến lược kinh doanh.
Bảng 4.3: Yêu cầu đảm bảo hạn chế rủi ro thanh khoản
Điều này có thể giải thích được là do số tỷ lệ người được khảo sát từ khối kinh doanh là cao nhất, và phản hồi thuộc các đơn vị này đánh giá cao tầm quan trọng của khách hàng. Nếu bỏ qua tỷ trọng các khối thì ta thấy yếu tố “Xây dựng mạng lưới liên ngân hàng’ dẫn đầu. Kết quả phân tích này gợi ý quan điểm của người được phỏng vấn vẫn ưu tiên giải quyết vấn đề thanh khoản từ các nguồn vốn ngắn hạn hơn là xây dựng cấu trúc hoạt động và chiến lược kinh doanh lâu dài.
Bổ sung nhận định về vai trò của hệ thống QLRRTK, phần lớn người được phỏng vấn cho rằng nhu cầu xây dựng hệ thống này nên đến từ ban lãnh đạo và được chỉ đạo bởi ban lãnh đạo. (xem bảng 4.4)
Bảng 4.4: Các yếu tố ảnh hưởng đến việc xây dựng hệ thống QLRRTK của ngân hàng.
Khảo sát trên cho thấy 100% ý kiến phản hồi đánh giá cao sự can thiệp của HĐQT và Ban giám đốc trong việc xây dựng hệ thống QLRRTK. Các yếu tố bắt buộc từ bên ngồi do quy định của NHNN cũng đóng vai trị quan trọng. Đặc biệt, hai yếu tố về sự đồng thuận của các đơn vị và nhận thức của nhân viên là thấp nhất là biến động nhất. Kết quả này cho thấy tầm quan trọng của cơ chế điều hành và mệnh lệnh của ban giám đốc và HĐQT đến hành vi của các đơn vị trong ngân hàng.
4.2.2.2 Các yêu cầu của hệ thống QLRRTK tốt
Khảo sát này có mục đích xem xét nhận định của nhà quản lý và nhân viên về các yếu tố tạo nên hệ thống QLRRTK tốt. Với thang đo từ 1-5, hầu hết các yếu tố được đánh giá là từ quan trọng đến rất quan trọng, thể hiện vai trò đồng thời của các yếu tố để xây dựng một hệ thống quản lý hiệu quả. Đặc biệt, vai trò của các yếu tố này được Ban kiểm tốn nội bộ và Phịng Quản lý rủi ro thị trường (đơn vị trực tiếp tham gia quản lý đánh giá cao nhất.
Điểm thú vị của khảo sát trên là chỉ có 23/29 trả lời về chiến lược và khẩu vị rủi ro. Điều này có thể giải thích là các thành phần, định nghĩa về quản lý rủi ro vẫn chưa được phổ biến đến một số nhân viên Ngân hàng.
4.2.3 Khung quản lý rủi ro thanh khoản tại ACB
Mục đích của khảo sát này để xem xét tình trạng hệ thống quản lý rủi ro thanh khoản tại ACB và hiểu biết của các thành phần liên quan trực tiếp về quy định của hệ thống QLRRTK tại Ngân hàng. Hai câu hỏi này dựa vào thang đo từ 1-3 để khảo sát liệu ACB đã có nội dung cụ thể chưa, có được văn bản hóa hay khơng. Kết quả cho thấy ACB hầu hết các nội dung như chính sách, quy trình đã có văn bản quy định nhưng các yếu tố liên quan đến kế hoạch kinh doanh trung hạn như chiến lược thanh khoản và cơ cấu nguồn vốn – sử dụng vốn trung hạn vẫn chưa có. Trong đó, đặc biệt về yếu tố quy tắc ứng xử quy chế phối hợp, một số lãnh đạo đơn vị kinh doanh vẫn chưa biết rằng những nội dung này đã được văn bản hóa.
Bảng 4.6: Các nội dung của hệ thống quản lý rủi ro thanh khoản
4.2.4 Đánh giá hoạt động của các đơn vị
Mục đích của câu hỏi này nhằm khảo sát của các khách hàng nội bộ về chất lượng hoạt động liên quan đến QLRRTK của ba đơn vị Phòng QLRRTT, Ban kiểm tốn nội bộ và Khối Cơng nghệ thơng tin. Kết quả được thể hiện ở Bảng thuộc Phụ lục II. Kết quả đánh giá trên thang đo từ 1-5 về ý kiến cho rằng các kết quả hoạt động là đầy đủ, chính xác và kịp thời.
Phịng Quản lý rủi ro thị trường: mặc dù đã xây dựng được tốt khung chính sách, quy trình và hướng dẫn nhưng vẫn chưa đảm bảo các yếu tố rủi ro phát sinh được nhận diện đầy đủ. Các cơng cụ phân tích của phịng vẫn cần bổ sung thêm các yếu tố vĩ mô và phương pháp đánh giá lại sự phù hợp của việc đo lường.
Ban kiểm toán nội bộ: Điểm nổi bật là Ban kiểm tốn hoạt động quy củ, có kế hoạch, có tài liệu hướng dẫn và theo đuổi kế hoạch cụ thể. Tuy nhiên, do đội ngũ kiểm tốn viên khơng nắm vững kiến thức về lĩnh vực rủi ro nên vẫn không đưa được các nhận xét xác đáng và đề nghị cải tiến phù hợp.
Khối CNTT: mặc dù có một số phản hồi nhận xét tốt về hoạt động của khối này nhưng riêng về lĩnh vực các báo cáo QLRRTK, khối vẫn bị nhận xét chưa đầy đủ hệ thống dữ liệu, không hỗ trợ tốt trong xây dựng các báo cáo phân tích rủi ro.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 4
Chương này tập trung vào khảo sát nhận định của các cấp lãnh đạo và nhân viên ACB về tầm quan trọng của hệ thống QLRRTK, khung khổ và nội dung QLRRTK cùng chất lượng hoạt động rủi ro thanh khoản. Kết quả cho thấy, mặc dù cơ cấu, thành phần và quy định của khung khổ quản lý đã tương đối đầy đủ nhưng nhận thức của các đơn vị tham gia, chất lượng của hệ thống quản lý vẫn cịn nhiều điểm bất cập. Những thiếu sót, bất cập được nêu ra là gợi ý tốt để cấp quản lý của ACB, mà cụ thể là HĐQT và Ban tổng giám đốc xác định được hướng đi nhằm nâng cao chất lượng hoạt động QLRRTK tại Ngân hàng.
CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG
TMCP Á CHÂU 5.1 Các kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Á Châu
5.1.1 Nhóm giải pháp hồn thiện khung chính sách, quy định và cơ cấu tổ chức và công cụ quản lý chức và công cụ quản lý
5.1.1.1 Chủ động xây dựng kế hoạch thanh khoản đi đôi với kế hoạch kinh doanh trong trung hạn
Để đạt được sự chủ động trong công tác QLRRTK, mỗi ngân hàng cần tự xây dựng kế hoạch thanh khoản trong trung hạn. Mặt khác, để kế hoạch thanh khoản này khả thi thì kế hoạch thanh khoản bắt buộc phải xây dựng từ kế hoạch kinh doanh, thể hiện bằng việc chi tiết hóa các chương trình và hoạt động thanh khoản theo các kế hoạch kinh doanh đã đề ra. Ngược lại, để kế hoạch thanh khoản hữu ích và đầy đủ thì kế hoạch kinh cần rõ ràng, chi tiết trong ít nhất đến 3 năm và sát với thực trạng kinh doanh của ngành và của chính Ngân hàng. Có đảm bảo được điều đó, Ngân hàng mới có thể duy trì thanh khoản tốt, hỗ trợ mục tiêu lợi nhuận và phòng chống rủi ro.
5.1.1.2 Xây dựng cơ cấu tài sản Có – tài sản Nợ phù hợp
Để hoạt động được an toàn, ngăn ngừa rủi ro thanh khoản xảy ra, Ngân hàng cần xây dựng cơ cấu nguồn vốn – sử dụng vốn đa dạng về đối tác, khu vực, cân đối về loại tiền. Ngoài ra, để tránh rủi ro tiềm ẩn phát sinh từ hoạt động ngoại bảng, ACB cần lưu ý đến quy mô và kỳ hạn của các giao dịch ngoại bảng, đồng thời đánh giá đúng được dòng tiền phát sinh từ các hoạt động này. Để làm được điều đó, bên cạnh việc xây dựng được cơ cấu, tỷ trọng tài sản Có – tài sản Nợ nội bảng phù hợp, Ngân hàng cần có quy định về quy mô của hoạt động ngoại bảng nhằm phù hợp với cơ cấu nội bảng và năng lực của mình.
5.1.1.3 Xây dựng hệ thống công cụ sử dụng đánh giá thị trường, phân tích động thái khách hàng và dự báo vĩ mơ phân tích động thái khách hàng và dự báo vĩ mô
Để xây dựng được các kế hoạch và chiến lược hiệu quả, người quản lý cần có thơng tin phân tích chính xác và đa dạng. Với điều kiện thị trường và tâm lý khách hàng không ổn định như Việt Nam, nhu cầu đánh giá đúng giá thị trường, động thái khách hàng và dự báo vĩ mô càng trở nên cấp thiết. Đơn cử, có đánh giá đúng giá thị trường thì danh mục dự phịng thanh khoản mới phản ánh được khả năng chống chọi RRTK khi cần thanh lý hoặc cầm cố đáp ứng nguồn thanh khoản cần thiết. Mặt khác, với đặc điểm khách hàng tiền gửi chủ yếu gửi tiền với kỳ hạn cực ngắn (1-3 tháng) và tái tục liên tục, khách hàng vay thanh lý hoặc trả sớm các khoản nợ như hiện nay thì u cầu phân tích đúng kỳ hạn thực tế của các khoản tiền gửi và cho vay sẽ góp phần vẽ ra chính xác bức tranh thanh khoản cho nhà quản lý. Muốn đạt được điều đó, bên cạnh các đặc điểm cụ thể của Ngân hàng, các yếu tố vĩ mô sắp xảy ra là yếu tố cần thiết cần được xem xét. Có làm tốt được khâu này, công tác lên kế hoạch và giám sát RRTK mới có thể thực hiện chính xác.
5.1.1.4 Kết hợp quản lý rủi ro thanh khoản với các loại rủi ro khác
Với đặc điểm là rủi ro đi theo các loại rủi ro khác, khi có bất kỳ loại rủi ro nào xảy ra cũng có thể dẫn tới hệ quả là rủi ro thanh khoản cho ngân hàng. Do vậy, nếu xét RRTK như là một yếu tố độc lập thì có thể dẫn tới sự thiếu sót nghiêm trọng các dấu hiệu nhận biết nguy cơ tiềm ẩn rủi ro thanh khoản có thể xảy ra vì mỗi loại rủi ro khác có thể tác động đến RRTK theo những cách khác nhau.
Ba loại rủi ro – Rủi ro theo sự kiện, Rủi ro kinh doanh và Rủi ro từ hoạt động kinh doanh, tác động đến Rủi ro thanh khoản theo những cách rất đa dạng, với cường độ khác nhau và thời gian kéo dài khác nhau. Rủi ro theo sự kiện (rủi ro pháp lý, rủi ro chính trị, rủi ro quốc gia) có thể tác động trực tiếp, với cường độ mạnh đến lòng tin của khách hàng và điều kiện kinh doanh bên ngoài đối với ngân hàng. Rủi ro kinh doanh có thể tác động từ ngay lập tức vào lòng tin khách hàng (rủi ro danh tiếng) hoặc theo một cách từ từ và xói mịn hoạt động của ngân hàng (rủi ro về mặt
chiến lược) và ảnh hưởng lâu dài lên RRTK. Hai loại rủi ro trên đều tác động một cách toàn diện lên toàn bộ hoạt động của ngân hàng và công tác QLRRTK cho cả hệ thống. Trong khi đó, tác động của Rủi ro từ hoạt động kinh doanh khó nhận thấy hơn do nó diễn ra một cách từ từ và với hình thức đa dạng đến q trình QLRRTK.
Trong khi đó, Rủi ro tín dụng và Rủi ro từ khách hàng lại tác động lên hoạt động cụ thể, tuy vậy với một tác động không hề nhỏ. Hậu quả từ hai loại rủi ro này là khả năng dòng tiền khơng về như hoạch định, hoặc có thể về với các chi phí thay thế cao và thời hạn không như mong muốn, ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của ngân hàng. Đây cũng là hai loại rủi ro phổ biến, thường xảy ra và cần được quản lý tốt.
Trong các loại rủi ro thì rủi ro thị trường có mối quan hệ khá khăng khít với rủi ro thanh khoản. Rủi ro thị trường tác động trực tiếp đến phản ứng của khách hàng tiền gửi và cho vay khi lãi suất thị trường thay đổi, hoặc tác động đến giá trị thị trường và khả năng thanh lý trên thị trường của các chứng khốn dự phịng thanh khoản. Rủi ro thị trường còn tác động đến phản ứng của các đối tác giao dịch thông qua các quyền chọn gắn với các sản phẩm giao dịch, từ đó ảnh hưởng khơng nhỏ đến kế hoạch về dịng tiền trong QLRRTK. Ngược lại, RRTK là một yếu tố quan trọng cần cân nhắc khi quản lý rủi ro thị trường do quan hệ ngược chiều của thanh khoản và lợi nhuận. Do vậy, cân bằng mối quan hệ phức tạp này cần sự quản lý sâu sát, cụ thể và có định hướng của ALCO nhằm đạt được cả hai mục tiêu lợi nhuận và an toàn.
5.1.1.5 Xây dựng đội ngũ quản lý và nhân viên có trình độ, kiến thức về quản lỷ rủi ro thanh khoản
Mặc dù hiện tại Ngân hàng đã có các đầy đủ các đơn vị chuyên trách việc QLRRTK với các thẩm quyền và công việc cụ thể, độc lập nhưng vẫn chưa phát huy hết năng lực và trách nhiệm của mình trong cơng tác này. Nguyên nhân của việc này do trình độ và sự hiểu biết về RRTK và QLRRTK chưa đáp ứng được nhu cầu đặt ra. Với tốc độ phát triển nhanh chóng của thị trường hiện tại, người trực tiếp
phụ trách các công việc này cần phải xây dựng một nền tảng kiến thức sâu rộng, hiểu biết và không ngừng tiếp thu kiến thức mới. Mặt khác, người quản lý các cấp cũng cần xây dựng kiến thức về QLRRTK để đưa ra các ý kiến và quyết định xác đáng, kịp thời. Tuy vậy, QLRRTK là mảng hoạt động khá đặc thù và riêng biệt nên hầu như khơng có khóa đào tạo nội bộ nào đáp ứng cho việc cung cấp kiến thức và đào tạo cho nhân viên trực tiếp, lãnh đạo quản lý hoặc nhân viên tuyển dụng. Để đạt được mục tiêu này, Ngân hàng có thể hỗ trợ việc đào tạo, tuyển dụng thơng qua các khóa đào tạo bên ngồi hoặc có thiết kế các chương trình đặc biệt nhằm nâng cao kiến thức cho những đối tượng có liên quan.
5.1.2 Giải pháp hỗ trợ
Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin hiện đại phục vụ công tác lưu trữ dữ liệu và báo cáo thông tin
Thông tin là tài sản của ngân hàng nên đánh giá đúng tầm quan trọng của